Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.2 MB, 34 trang )
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
BAo cAo TAI CHINH HgP NHAT GIOA NIEN {)9
QUV I NAM 2ors
/,ol
//.+
|
l/o /rr.
\.\
(
\\OA
'Ya
NGAN HANG THUCNG MAI CO PHAN A CHAU
BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAr ct[rA NIEN o0
ouv I NA 2ors
Nor ouNG
Bing cen d6i k6 ban hqp nhAt
860 dio k6l qua ho?t dong kinh doanh hqp nhAt
B5o c6o luu chuy6n tiBn tC hqp nh6t
Trhuy6t minh bao c6o tai chinh chqn loc hqp n:.At
TRANG
1-2
3
4-5
6-30
'01
ii
i0t
)l
\L
NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A GHAU
Meu BO2a/TCTo- HN
(Ban henh theo Th\ng tv sd
49/20
1
4m-NH N N ngay
31 /1
30t6t2015
31t12t2014
fleu
rngu oong
2201 4 )
BANG cAN oor Ke ToAN Hgp NHAT GrOa NIEN oQ
TAt NGAY 30 THANG 6 NAM 2or5
Thuy6t
mlnh
A
I
ll
lll
1
2
3
khac
V.l
V.2
V,3
V,5
r26.E13.608 114.745.261
128.353.351 116.324.055
(1.539.743) (1.578.8(N)
til
1
v.6
23.683.261
444.891
16.386.318
739.460
1.278
329
747.930
2.114.412
3.218.014
(1.103.602)
1.278
329
948.030
(63.069)
2.384.923
3.415.033
(1.030.110)
4',19 632
556.089
(136.457)
8.654
9.015
(361)
435.635
589.305
(153.670)
a.474
9.015
(s41)
8.672.416
e.634.625
1.999.079
xl I Tii sCn c6 khlc
I
CAc khoen Phri thu
4.891
576.723
:,n
\392.727),
886.56E
(1O.O77)
2.550.047 2.804.555
a
b
TONG GSNG TAI SAN
39.576.852
19
(a36.039)
a
b
5
39.683.473
21.074.621
a
b
Cac khoen lei, phl Phailhu
Tai sen thu6 TNDN hoan l?i
Tei san co kh6c
C6c khoan qU phdng rii ro cho cec tai
noi bang khec
t 380.900
(101.916) (703.953)
991.E60 1.105.122
994.606 1.108.232
(2.746) (3.110)
16.0,15 14.403
Vl
4
2.631.978 2.496.2E7
2.279.345 3.357.730
5.109.669 4.559.007
5.21't.585 3.882.060
-
doanh
1
2
v
3
oong
TAISAN
Tidn m{q vang b?c, dA qui
TiAn gi,i tei Ngan hang Nha nu6,c
Tian grh va cho vay clc TCTD
Tien goi tei clc TCTD khec
Cho vay c6c TCTD khac
Du phdng riiro
lV Clrfng khoin klnh
Chung kho6n kinh doanh
Dt, phdng rii i? chi,ng khoAn kinh doanh
cd c6ng cV ti{ chinh ph6i sinh ve cec
sen Bl chinh khic
Cho vay khech hang
Cho vay khach hang
2
Du phdng rii io cho vay Lh6ch hang
VI ll Ch&ng khoan 6Au tu
1
Chung khodn dlu tu s6n seng dA ban
2
Chung kho6n dlu tu giii d6n ngay dao ]?n
Dr., phdng nli ro ch0ng kho6n dAu tu
3
tx G6p v6n, itiu tu dil han
V6n g6p liCn doanh
2
Oeu tu veo c6ng ty lien ket
3
4
Deu tu dai han khac
5
Du phdng giem gi6 dau tu dei h?n
x Ttl sin cii dinh
1
Tai s,n c6 dinh hou hinh
Nguyen gie tai san c6 dinh
Hao mdn tar s6n c6 qnh
Tai sdn c6 dlnh v6 hinh
Nguyan gie teisan c6 dlnh
Hao mdn tii sen c6 dinh
ts5t deng 3tr dau tu
t\rguyCn gia: bet dong sdn d5u tu
Hao mdn brl dong san dau tu
2
r
C6
\542.902],
t89.496.375
9.955.342
6.682.063
3.254.051
4.891
557.408
(543.071)
179.609.771
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BO2a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th6ng tu s6
49201 4/TT-I\IHNN ngey 31 /12/201 4)
BANG cAN DOr KE ToAN HQrp NHAT GruA NleN D0
.TN NGaY 30 THAN3 6 NAM 2015
Thuyrit 3ot6t2o,t5
mlnn lngu oong
voN cHU sd HOU
B
Ng
I
CAc khoen nq Chinh
PHA| rRA vA
phi ve Ngan hang Nhi
nu&
v.8
I
vl vay cac TcTo khic
TiOn gii cia c6c TCTD khac
2
Vay c6c TCTD kh6c
Tlan g&i
iI
gii cia
Tlan
7.8ss.so;
V,9
5.a78.707
1.977.'199
kMch hlng
v.10
tv c6c .6ng cv til chinh phei sinh va clc .ftoan
nq til chinh khec
V6n tal tlq, riy !h6c diu tu, cho vay c5c t6
Jhrlrc tln dqng ehlu ril ro
VI Phat hinh siSi t, c6 gE
vlr Clc khoan nq khdc
'l
Cac khoan lei, phi phditri
Thu6 TNDN ho5n l?i phai kd
2
C6c khoen phai ke va cong nq khac
,1
Du phdng nli ro khdc
1
r voN cH'J
a
d
so
162.108.375
17A7
1.150.741
167.212.168
12.342.151
8.711.240
9.376.965
(665.725)
12.397.303
V6n crla T6 cl,uc lin dung
v6n diBu l€
C6 phi6u q,ri
2
Quy cua lo cnuc Itn oung
3
Chenh lCch ty gi6 h6i doai
5
Lqi nhuAn chL'a phan ph6i
a
Lqi nhuan ndm nay
b
Lqi nh,ran lly kO ndm trudc
cAc cAM KE-vA NgrlEM
431
,t77.153.921
v.14
cHU
2.901.095
154.613.588
165.599 188.155
3.013.000 3.078.000
3.711.041 3.187.4E7
1.923.610 1 736.746
v.12
Pou
rdrlc Ng PHA rRA vA vON
6.145.23;
3.244.143
V,3
I6NG N9 PHA! TRA
v
31t12t2014
lneu oong
8.711.U1
9.376.965
(665.124)
2.207.666
2.207.666
796
782.917
694.859
1 477
1.411.009
570.605
840.404
sd
189.496.375
rl,ru
TANG
vll.1
179.609.771
10.800.5E3
9.548.2,r0
TP.HCM, !5ey 30 theng 7 ntrm 2015
'-ip bars
lr-t
Ngu),C.'.
'
l iDDng Tl,eo
K6 toen
- +i-:6ns
: ,ang
t-,["
NouvEn V::n Hda
f
cldm-diic
ttGr,,,t;l^rG
\4_\_,
o l\r.,
TAn Tai
IOM.,rlAM i)Cr
NGAN HANG THUOXG ltIAI CO PHAN A CHAU
Meu Bo3a/TCTD- HN
,t"t,rf;-i,ir:;iff :rthff:;;;i
BAo cAo KET ouA HoAT ooNG KtNH DoANH HgP NHAT GIOA NIEN
ouf I NAM 2ot5
QuY
Thuy6t
mlnh
1
2
Thu nhap Ei va c3c khoan thu nhap
tuong
chiphi lSive c6c chi phl luong
Thu nhap
tv
tu
lalthuAn
I
Th'r nhap tu ho?t dong dich
Chi phi ho?t dong dich
3
vu
4
V
3 574.229
(2.061 092)
(2.248.411)
1.325.8't8
1.367.361
vu
ngoaih6i
242.5Oo
(73.796)
224 542
(63.264)
168.710
161.278
26.289
Lei/(16) thuAn tu mua ben chrrng
kho6n kinh
doanh
L5i/(16) thuen
khoen dAu
ti
lu
vt.3
(31.667)
Vl.4
\8 2s2l
mua b6n chung
5
6
vl
Thu nhap tu hoal dong khdc
Chi phi ho?t dong kh6c
64.335
(1 731)
Lal thuen tU hott dong kh6c
62.604
Vll
Thu nhap lt, g6p v6n, mua c6
phan
Ntm
3.428.453
Lai(t6) thuAn tu ho?t dong kinh
doanh
lV
20't5
Loy
2014
Trigu ddng Trieu 66ng
NIm
vu
Lal thuin tu hott dong dich
l
Vl.1
vl.z
ll
o0
k6t} irlu nrm d6n
cu6l quY ll
Ntm 2015 Nim 2014
Trieu
d6ns
Trieu ddng
6.828.125
o71
14
1761
7.000.350
\4 577.521J
2,756.949
2.422.829
896
439.469
(119 710)
464
1127.992)
336.90,1
319.7s9
42.672 47.126
93.921
(2.210), s.852
103.404
(1.076) (38.369)
40.751 84.462
(2.88s) \2 820),
37.869 81.642
10.944 4.833
8.604
56.510
(s.670)
50.840
15.676
Vl.5
74
Vl.6
Vlll Chi phi hoat dong
lx Lqlnhuan thuln t& ho?t dong klnh
doenh t.urc chl phl dU Phdng rrli
ro tin dUng
(969.977)
(852.357) (1.973.055) (1.803.546)
615.142
X
xl
7
8
x[
(243.529)
722.93A 1.221.AA2',1.211.185
(310 652) (491.004) (480.946)
Chiphidu phdng nliro tin dung
T6ng lql nhuAn hrtrc thu6
371.613
112.2E6 730.878
Chi phl th'Je TNDN h'en hanh
Chi phi rhu6 TNDN hoan hi
chi phf thu6 TNDN
l.81 722)_
(86.943) (160.273)
(167.150)
lB't.7221
(89.028) (160.273)
9.887
(157.263)
289.89'l
323.258 570.605
Xlll Lqi nhuan 3au thu6
tx
-
(2.085)
730.539
573.276
30thAng 7 nAm 2015
Lap btng
lr1
Nguy6n Th! o6ng Th6o
x6 todn tnrtng
l,k
ii
Nguy6n Vdn Hda
oH0
3
Ll
T5n Tai
v! .,,- v rr,
NGAN ITANG THUoNG MAI CO PHAN A CT:AU
Mau Bo4aITCTD- HN
(Ban hdnh theo Th6ng tus6
49nU 4/TT-NHNN ngey 31/12n014)
BAo cAo Lrru cHUyeN T|EN rC Hgp NHIT GluA NIEN
ouv I NA]u 2or5
o0
(Theo phuong ph6p truc ti6p)
dlu nlm d6n
cu6l quY ll
Nim 2015 NIm 2014
LEy kii tD
,
r
neu
oong
r
rPu oong
bolrx
Lr.ru cHUYEN flEN Tu xoAr oOue xtun
01 Thu nhap Eiva cdc khoen thu nhAp tuong.tu nhAn dugc
02 Chi phi lSiva c6c chi phituong tu da tra
03 Thu nhap tu ho?t dong dich vu nhan dugc
04 Chenh lech s6 tien thuc thu/(thuc chi) ti, ho?t dong kinh
doanh (ngoaite, vang bac, chung kho6n)
05 Thu nhap/(chi phi) khSc
OO Tion lhu cac khoin nq dA duqc x!} li x6a, bn d6p blng
ngu6n di ro
07 TiCn chi ka cho nhan viCn ve hoal dong qlran ry, c6ng vu
08 IAn thu6 thu nhap lhuc nop kong ki'
Luu chuy6n ti6n thuAn t& ho?t dong kinh (.Danh tnr6,c
nhFrg thay at& cie til sin vi cdng nq hod along
thay iril vE tai sen hoea at1ng
Og (Tang)/gidm cAc khodn tiAn grii va cho va. c6c TCTD kh6c
1O (Teng)/giam cdc khoin vd kinh doanh ch(qng kho6n
8.083.097
(3.884.312)
336.904
7.748.414
(4 268.857)
319.759
343.176
24.617
16.828
49.134
3.351
(2.OO3.273)
(115.338)
(1.681.134)
(8.813)
2.825.325
2.154.165
2.075.730
2.561.663
u7.142
Nhhg
1
1
12
13
14
(9.059.901)
(Teng)/gidm cac c6ng cu tai chinh phei sir,h va c6c tai san tei
chinh kh5c
(Tangygiam c5c khoen cho vay khech hang
ciam ngu6n du phdns d6 bi drp tdn thet cac khoin
(T5ng)/gidm khAc vA lai san hoal dong
Nhiiirg thay lril vd c,rrg nq hoet dAng
'15 TSng(giem) c6c kho,n nq chinh phi va
iii
(662.653)
N|HNN
ro
20 Tang/(gien)
(55e)
:r."fr
16 Tdng/(giem) cac khoen tien gl}i, tion vay c6c TcTo
17 Tdng/(giam) tiln g&icia khach hang
13 Tdrgl(gidm) phdl hanh giay ld c6 gi5
i9 Targ/(gian) v6: tei trq, iy thdc dau tu, cl'c vay ma TCTD
chiu
(12.029.296)
(1.O47.974)
(9.363)
(3.561.738)
(35.623)
\1.U2)
't.710.668
7.7
.787
(6s.000)
(1.583 146)
/9:;1c i.,l
3.581 .87q/.:'lH
I r'lH t/i\
r t-.j\
s.062.401
(^d I
:i
(2oo.oooN\i 0
(22.556)
(19.061)
416.360
(6.260)
(56.896)
(13.891)
4.211.216
(56.694)
c6c cong cu Ei chinh phai sinh va c5c khoan ng
t
taic:inh kh6c
21
i6ng/(giem) kha. vg cong nq ho?t dong
chi tu cec quY crla TCTO
KINH
LU'U CHUYEN ]1EN THUAN TU HOAT
DOANH
'.QNG
4
NGAI.I HANG THUO?{G M4I CO PHAN A CF.AU
M5u Bo4a/TCTD- HN
@an hanh theo Thong tu sd
49/201
4m-N HNN ngey
31 /1 2/201
4)
BAo CAo LUU CHUYEN TIEN TE H9P NHAT GI[,A NIEN OQ
OUY II NAM 2015
(Theo phuong ph6p tryc ti6p)
Loy k6 t*_dAu nam d6n
cu6l quY ll
Nim
lngu
LUU CHUYEN flEN TU HOAT OONG OAU TU
01 lrua s6m Gi sen c6 dinh
02 TiAn thu lD thanh ii taisen c6 dinh
03 TiAn chi tU thanh li taisan c6 dinh
08 TiAn thu dau tu, g6p v6n vao c6c don vi k' 4c
Og Tdn thu oi tuc va lfl nhuan duqc chia tu c6c khoan dAu tu,
g6p v6n dai h?n
}I
LUU CHUYEN TIEN THUAN
LUU CHUYEN TIEN
Tf'
TI'
2015
oong
Nim 201,1
lneu oong
(101.388)
280.334
(148.612)
377
(40)
200.100
4.833
383.839
HOAT qONG OAU TU
56.327
(91.90E)
HOAT OQNG TAI CAINH
01
04
05
C6 tlrc ka cho co d6ng
Tian chi mua c6 phi6u quY
1627.392)
(636.847)
(196.77s)
III
LI.'IJ CHUYEN I|EN THUAN TU HOAT DONG TAI CHINH
(627.993)
(833.622)
'V
LI,'t' CHUYEN NEN THUAN TRONG
3.967.092
(982.2241
v
neN vA cAc KHoAN TUCNG ouor.lc flEN TAI NGAY'l
9.641.355
9.762.451
Tdng v6n c6 phAn tu phet hanh c6 phi6u
THANG
Vl
Vi
Ki
1
Dldu chinh
VII TIEN
(601)
12.539
,14.489
13.620.986
8.824.716
inh huong cria thay d6l ti f.id
CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY
30 THANG 6
Tlan vi c6c khoen trrang ttuong Uin glm c6:
- Tdn mat, vang bac, da quY
- Tien gl}i thanh to6n t?i Ngan hang Nha iuic ViCt Nam
- TiCn giitai c6c t6 chuc tln dvng
- Tin phi6,.r Chinh phi di diau kien chi6t ih6u vdi NHNN
f-1, bing
/t-t
I
n Thi O6ng Thao
2.631.978
2.279.U5
4.0'15.507
4.694.156
:n ong
K6
ffi
3+crir rutr?
:)
:':r" ''l '
*, CC'
\.-'
i.,:::r
i'NguyEn an Hod\"o< Ai:t ' 'r +d'Tdn Tei
'(:': _* 1/ ..\,- ,,..ur,or
I
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Miu BoSa/TCTD-
HN
,t"t,r%litir:il':;:rW:;;;i
THUyeT M|NH BAo cAo rAt cHiNH cHgN Lqc HgP NHAr
ouv I NAM 2or5
r. oac orEM HoaT ooNG:
. Ngen hang duqc c6p GiSy phep thenh lap s6 533/GP-UB ve giAy ph6p hoat t ong s6
1
0032/NH-GP ngay 24104/1993, vdi thdi h?n hoat dong E 50 nem.
2.
Hinh thoc sd hou v6n : C6 phln.
3.
Thdnh phAn
- Ong TrAn
HOr
ddng quen lrr:
Chi lich
: Ph6 Chi tich
: Ph6 Chi tich
Hing Huy
:
- ong Nguygn Thanh Long
- 0n9 Andrew Colrn Vallis
- ong Julian Fong Loong
- Ba DAng Thu Thiy
Choon
-
: ThAnh viCn
lrarn r rQng Kren
: Thanh viCn
- Ba Oinh Thi Hoa
- Ong Dominic Timothy Charles
4.
Thenh vien
: Thanh vien
oam Van TuSn
ong
Thdnh vicn
:
: Thanh vien
- Ong Tran M6ng Hnng
- Ong
:
Thanh phen Ban T6ng Gi6m d6c:
Toan
- ong D6 Minh
- ong Nguyen Thanh
: T6ng Giam
Toai
TuAn
- ong Br)iTen Tai
- ong Dem V5n
- Ong Nguyan Duc Thai
Hai
- Ong Lc Bd Dong
- Ong rir Ti6n Phat
- Ba NguyCn Thi Tuy6t
\)
o6c
o6c
: Ph6 TSng Giam o6c
: Ph6 T6ng Giam
: Ph6 T6ng Gi6m D6c
Hen
Ph6 T6ng Giem O6c
: Ph6 T6ng GiCm D6c
- 8a Nguy6n Thi
: Ph6T6ng Gi6mD6c
: Ph6 T6ng Gi6m
Van
: Ph6 Tdng
o6c
Girm D6c
sd chinh cia Ngan hang d{t t?r s6 442 dudng Nguy6n Thi Mrnh Khai, quAn 3, thenh
ph6 Hd Chi Minh. Ngan heng c6 345 chi nhanh va phdng giao dich tren ce nudc
5.
HOi
6.
T?i ngay 30/62015, Ngan hang c6 cec c6ng ty con sau:
Tcn cong ty
Cry
con
TNHH MTV Chong khoen
Gi6v ph6p ho?t
sen
g6p viin
100 %
o/o
0303539425
100o/o
O6/GP.NHNN
CTY TNHH MTV Ouen Y quY ACB
41lUBCK-GP
cia
lQ
100
CTY TNHH MTV Cho lhue tei chlnh Ngan
hang A Chau
T6ng s6 nhAn vi6n chinh thuc
9 767 nguqi.
atong T!
06/GPHDKD
ACB
CTY TNHH Quin tf nq vA khai lh6c tai
Ngan hang A Cheu
7.
lli
scriven : Thanh viCn
1O0o/o
Ngan hang va c6c c6ng ty con d6n ngay 30/6/2015|a
i1
NGAN HaNG
THU'NG MAI c0 PHAN A
cHau
Mau Bose/TcrD- HN
,r"t,rfl1i,l,:il':;:r*';;;;il,
THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN LQc HgP NHAT
ouY I NAM 2ol s
[.
KY Ke ToAN,
oox v! T|EN TE sU
DVNG TRoNG KE ToAN:
1. Ki'k6to6n nSmr b6tdeutungayOl thangOl va ketth[cvao ngay 31 theng12.
2. Oqn vitien te si d9ng trong kA toan: ddng Viei Nam.
lll.
CHUAN MVc vA cHe oQ Ke ToAN
iP
oUNG:
B5o cao tei chlnh nay duqc soan Ep sl) dung don vi tiln tC la ddng Viet Nam, duqc lam
trdn d6n hang trieu ddng gAn nhAt, theo quy udc gi6 g6c va phn hqp v6i ChuAn muc K6
toan viet Nam s6 27 - Beo c3o tai chinh gioa ni€n dO cung nhu clc Chuen m'Jc K6 to6n
Met Nam khec, Ch6 dO kd to6n hien henh dp dung cho c6c td chuc tin dung ho?t dong t?i
nuoc CHXHCNviet Nam va cac quy tlinh ph,p luAt li6n quan.
Ngan hang
si
dung phan mam k6 toen d6 ghi sd
cic nghiep vu
ph6t sinh.
CAc chi ti6u kinh bay trong b5o c6o tai chinh duqc quy dinh tai Th6ng tu s6 49/2O14fTtNHNN ngay 31/1212014 me khdng iruqc lh6 hign trong Bao ceo tei chinh nay thl dugc
hi6u B kh6ng c6 s6 du.
rv. cHiNH
sicH
Ke ToAtt
ip outtc:
Chtnh sech k6 to6n duqc dp dvng nhrt quen cho ky lAp b6o ceo tai chinh ndm va b6o
c6o taichinh giira niCn d0.
1. chuydn atdi tiin
tC:
c6c nghiep vu phat sinh beng ngo?i tC duqc quy d6i theo ti gi5 5p dvng veo ngay phet
sinh nghiep w. Tai sen va cong nq beng tian g6c ngoaitC taithdi di6m cu6i th5ng duqc
quy d6i theo ti gi6 dp dung vao ngay cu6i th6n9. Chenh lech do d6nh gia lai hang th5ng
duqc ghi nhan vao tai khoan chenh ech d6nh gid hi ngoai lC trong b,ng can d6i ke toen.
56 du chCnh ech do denh gi6 lai duqc k6t ciuygn vao b6o c5o k6t qua ho?t dong kinh
doanh veo thdi di6m cu6i nam.
2.
NguyOn
(i)
Cec c6ng ty con
tic tht c hien hqp nhAt bao cao tel chlnh:
Cec c6ng ty con B nhong cong ty ma Tap doan c6 kha neng quy6t dlnh cic chinh sSch
tai chinh va chinh sech hoat dong. Bao c6o tai chinh cia c6c cong ty con duqc hqp nhet
tir ngdy quyAn ki6m soet cia c6c c6ng ty nay duqc trao cho Tap doan. Bao c6o taichinh
cia c5c c6ng ty con se kh6ng duqc hqp nhrt lu ngay Tap doan kh6ng cdn quyln kiem
sodt c6c c6ng ty ndy.
Tap doan h?ch toCn viec hqp nhAt kinh doanh theo phuong phap mua Gi6 phi mua bao
gdm gia ti hqp ly t?i ngay di6n ra kao d6i crla cCc tai sen' c6c c6ng cu v6n do bCn mua
phet hanh vA c6c khoan nq phei ka de ph6t sinh hoac da thira nhan cong vdi c6c chi phi
liCn quan kuc ti6p d6n viec mua c6ng ty con Cdc tai sen da mua hoac c6c khoan nq
phai tre duqc thua nhan rong viec hqp nhdt kinh doanh duqc xAc dinh khdi dAu theo gi5
i( hqp li tsi ngty mua, b6t kC phAn lqi ich cia c6 ar6ng thi6u s6 la bao nhicu. PhAn vust
troi gi0a gi6 phi mua vi phAn sd hou cia Tap doan trong gii tri hqp li thuan cia c5c tai
sdn-.ra-Ouq" gl,i nhan la Lqi th6 thuong mai. Thdi gian s& dvng hou tch cia Lqi th6
thuong mai duic u6c tinh dung d6n dua kcn thdi gian thu hei bi tch kinh t6 c6 the
NGAN HANG
THUONG 4I C6 PHAN A CHAU
MAu BO5a/TCTO- HN
@an henh theo Th'ng tu sd
4920 1 4m-NH N N ngey 3 1 /1 2/201 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC HgP NHAT
ouv r NaM 2015
mang laicho TAp doan. Thdi gian sl} dung hou ich cia Lqith6 thuong mAit6ida kh6ng
qu6 1o nem kg ti, ngey duqc ghi nhan. Ndu gi6 phi mua ihSp hon gi6 tri hqp li c0a tai
san thuan cia c6ng ty con aruqc mua thi phen chenh ech dt qc ghi nhan vao b6o c5o kgt
qud hoat dong kinh doanh hqP nhAl.
cec s6 du noi b0, giao dich va lfl nhuan chua thuc hien lrCn grao dich noi bO gi0a c6c
c6ng ty con va Tap doan duqc loaitru khi Ep beo cao tei chinh hqp nhel. L6 chua lhuc
hign c0ng duqc loeitrir, ngo?ilru trudng hqp giao dich th6 hiCn cu thB su giem gi6 cia
tei san iruqc chuy6n giao. C6c chinh sech k6 to6n cia c6c c6ng ty con c0ng duqc thay
d6i khi c3n th€l nhlm irim bao tinh nhel qudn voi cac chinh s6ch k6 toen duqc Ngan
hang ep dung
(ii) Lgi ich cia c6 d6ng thicu s6
Lqi ich cia c6 t 6ng thi6u s6 la mot phan lgi nhuan hoAc 6 vd gi6 tri tai san thu,n cUa
mol c6ng ty con duqc x5c irinh tuong ong cho c5c phan bi ich kh6ng phei do cong ty me
sd hou mot cech lrvc ti6p ho{c gi6n ti6p thOng qua c5c c6ng ty con.
('ii) C6c c6ng ty lien k6t va c6ng ty lign doanh
Cdc c6ng ty li6n k6t la cac cong ty ma Tap doan co kha ning gay anh hudng d6ng k6,
nhung kh6ng nlm quydn ki6m so5t, thong thulng TAp doan nim giE tU 20% d6n 5o%o
quyAn ui6u quy6t.
C6ng ty IiCn doanh b hqp itdng liCn doanh trong d6 Tap doan va c6c d6i tec khec lh\rc
hiCn c6c hoat dong kinh t6 tren co sd thi6t lap quyon ki6m soet chung.
TAp doan 6p dung phrrong phep v6n chi sd hou dd h?ch toan cic khoan dAu tu vao c6c
cong ty liCn k6t va lien doanh trong beo clo tai chlnh hop nhAt cia Tap doan. Tap doan
hudng lqi nhuan hoAc chiu phAn 6lrong cic cong ty liCn k6t va lien doanh sau ngey hqp
nhet va ghi nhan lren bao c6o k6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhdt. N6u phAn sd hriu
crla Tap doen lrong khoen 16 cia c6c c6ng ty liCn k6t vd liCn doanh ldn hon hoic beng
gi6 tri ghi s6 cia khoen dlu tu vao c6c cing ty liCn k6t va liCn doanh, Tap doan kh6ng
phei ti6p tuc phen Cnh cac khodn 6 phat sinh sau d6 tren bao ceo tai chinh hgp nhAt tru
khi Tap doan c6 nghia w lhuc hien thanh ioan c6c khoan ng lhay cho cac c6ng ty lien
k€t va liCn doanh.
3.
C6ng cU tAi chlnh Phaislnh:
C6c c6ng cu Ui chinh phei sinh dugc ghi nhAn lren bdng can d6i k6 toan theo gia tri hqp
ddng vao ngay giao dich, vA sau d6 duo. c denh gie hi theo gi6 tri hqp li. Lqi nhuan hoic
16 khi cac;ng cu tai chinh ph6i sinh duqc thuc hien dugc ghr nhan trong bao c6o k6t
qua hoat dong klnh doanh. Lqi nhuan hoAc 6 chua thPc hien kh6ng duqc ghr nh4n trong
bao cao k6t qua hoal dong kinh doanh ma duqc ahi nhan vao khoen muc chenh ech
denh gia lai c3c c6ng cu tai chlnh phai sinh ken bdng can d6i k6 toen va duqc ket
chuydn vdo odo cao k6t que hoat dong kinh doanh vao thoidi6m cu6i ndm'
4.
Thu nhip lSive chi Phi lai:
phdp du thu, du
TAp doan ghi nhAn thu nhap lai va chi phi leitheo phuong
phan lo?i
c6c khoan cho vay bi qua han va cac khoan cho vay kh6ng duqc
chr Laicia
l'
nq
di
tieu
NGAN HANG THI'ONG MAI CO PHAN A CHAU
Miu Bosa/TcTD-
HN
,'"r,,tTi'i-,:il':;&'JitrY";:,
THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN LQc HqP NHAT
ouv I NAi,t 2ols
chu6n kh6ng ttugc du thu ma duqc ghi nhan ken co s, thuc thu. Khi mot khoen cho vay
tr& thAnh que han hodc kh6ng duqc phan bAr la nq di tieu chuAn thi s6 lei du thu duqc
xu6t toen ve ghi nhan ngo?i beng, thu nhap lai cia c6c khoen cho vay nay chi duqc ghi
nhan vao bao c6o ket qua ho?l dong kinh doanh khr thu duqc.
5.
Thu nhap phi
vl
hoa h6ng:
Phi va hoa hdng bao gdm phi nhan duqc tu dich vu thanh toAn, dich vu ngan qui va c6c
dich vu kh6c. Phl va hoa h6ng nhan duqc tD dich vu thanh toan, dich vu ngan quy va c6c
dich vv kh6c duqc ghi nhan khi thuc thu.
6. Clc khoin
cho vay khach hing:
C5c khoan cho vay ng6n h?n c6 thdi han cho vay d6n 12 thangi cdc khoan cho vay trung
h?n c6 lhdi han cho vay ti, trCn 12 theng d6n 60 lheng va cdc khoen cho vay dei h?n co
thdi h?n cho vay trCn 60 thang.
CAc khoen cho vay khach hang duqc phan lo?i, trich Ep dP phdng
rii
ro va
si
dung du
xi
phdng dC
hi nli ro theo Th6ng tu 022013/TT-NHNN ngay 21101/2013 (Th6ng tu
o2l2o13rrT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014rrT-NHNN ngey 1813n014 (Th6ng tu
o9/2o14ffT-NHNN) cia Th6ng d6c Ngan hang Nhe nudc ViCt Nam
C6c khoen cho vay kh6ch hAng duqc phan thanh ndm nh6m ng nhu sau:
Nh6m 1: Nq
di
tiCu chu5n
Nh6m 2: Nq can ch0
Y
Nh6m 3: Nq duoi ticu chuen
Nh6m 4: Nq nghingd
Nh6m 5: Nq c6 kha ndng mAt v6n
Trudng hqp mot khech hang ci nhidu hon mot khoen nq v6i Tap doan ma c6 b{t ky
khoan nq bi chuydn sang nh6m nq rii ro cao hon thl Tap doan buoc phei phan b?i cdc
kho,n ng cdn lAi cia khach hang d6 vao cirng nh6m nq nli ro cao hon
KhiTap do,n tham gia cho vay hqp v6n kh6ng pheiv6ivaitrd la ngan hang dau m6r, Tap
doan thuc hien phan bai cec khoen nq (bao gdm ci khoin vay hqp v6n) cia kh6ch hang
d6 vao nh6m rii ro cao hon gioa denh gie coa ngan hang deu m6iva ddnh gi5 crla Tap
doan.
Tap doan phan loai c6c khoan ng vao cac nh6m nq
dO nli ro lrong clc truong hqp sau dey:
-
rii
ro cao hon tuong ung vOi muc
bAt l9i trong m6i trudng, l'inh vPc krnh doanh t6c dong liCu
cuc tnJc ti6p den kha neng tr5 nq cia khech hang;
Cec chi tieu tai chinh cia khach hdng hoic kha ning tra nq cia khach hAng bi suy
Khi co
nhfng bi6n dong
giam liCn tuc;
-
Khach hang kh6ng cung cep cho Ngan hang c6c th6ng tin tar chinh kip thdi, dey
ve chinh xCc tt6 Ngan hang denh gie khe n5ng tre nq cia khech hang'
di
NGAN HANG THUCNG MAI CO PHAN A CHAU
,,,,1i*rT:#;#-,IJ:
THUYET M|NH BAo
auv I NAi, 2or5
'
-
cAo rAt cHiNH cHgN -9c
492U 4m-NH N N ngey
HqP NHAT
3 1 /1
2n01 4 )
Kho6n cho vay bi ph6n loAivao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tU mot ndm trq len nhung
kh6ng di itidu kiCn phan lo?ivao nh6m c6 rii ro th6p hqn;
Khoan cho vay ma hanh vi cdp tin dung bi xl} phat vi phem hanh chinh.
Dl, phdng rui rg lin dltng:
Mec tlnh du phdng cu the duqc cln
sau:
cO t.en c5c
ti
E ep dung,cho tung nhdm nq nhu
Ty E dtt phdng
Nh6m 1 - Nq
Nh6m 2
-
di
tiCu
chuen
No cAn ch0
'
0%
i
5o/.
chuen
Nh6m 4 - Nq nghi ngo
Nh6m 5 - Nq c6 kha ning mrt v6n
Nh6m
20%
3 - Nq duditieu
507o
100o/o
Du phdng cv lhe duqc tinh trCn gie tri c6c khoan cho vay kh6ch hang tr} ati gie tri kheu
tru cua tdi s,n dem beo cho tung khdch ' ang vay. Gie fi khru tru cia tai sdn dem beo
itL,qc x6c dlnh iheo ry E do Ngan heng llha nudc quy t inh cho tirng lo?i iai san dem
bao.
dp phdng chung cing duqc lAp nham duy tri muc du phdng chung beng
0,75% t6ng gia tri cia c6c khoen cho v3y khach hang, ngoAi trir c6c khoen cho vay
khdch hang dug: phan b?ivdo nh6m nq (.6 khe ndng m6t v6n.
MOI khoan
su' dvng dlt phdng dd xri li ril ro:
Tap doan s& dung du phdng d€ x6a s6 60 vdic5c khoin cho vay kh6ng
hoi trong c6c trudng hqp sau:
-
Khech hang la td ch0c bi gieilhe, ph6 san theo quy dinh
mlt tich;
C6c khoan cho vay duqc phan lo?i nhtm 5.
cia
c,6
khe n,ng thu
phap luat, cC nhan ch6t,
Tap doan theo d6i ngo?i beng c5c khoen tho vay da s0 dung dP phdng dE
nhan vao b6o c6o kgt que hoat dong kinh rioanh khi lhu hdi duqc.
7.
Klnh doanh va dau tu ch[mg khoin:
(i)
Chung khoen kinh doanh:
Chfng khoan kinh doanh la chfng khoar-ban dau dugc mua va n5m
k:nh doanh trong ngin hen.
t
xi li
ve ghi
grG cho mvc dich
du phdng rii ro Du phdng nii
Chung khoSn k:nh doanh duqc ghi nhan theo gia v6n
ro du;c lap khi qie thitrudng cia ch0ng ihoan thdp hon gi, tri s6 s6ch hodc khi chung
khoan thuoc t 6ituqng phaitrich du phdni theo Th6ng tu 02y2013ffT-NHNN'
qud ho?t dong
Lai hoAc 16 trr knh doanh chfng khoan cvqc ghi nhan ren bao c6o k6t
kilh doanh theo s6 thuln.
,0
NGAN HANG
rHuoNc
rtnAr
cO PHAN A cHAu
Miu Bo5aITcTD- HN
(Ban hAnh lheo Th'ng tu sd
49nU 4m+lH N N ng ey
31 /1
2201 4 )
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN L9C HgP NHAT
ouY
I
NAri 2ors
(ii) Chung khoAn gio d6n ngay dao h?n:
Chung kho5n gio d6n ngey d5o h?n h c6c chung khoan c6 ki han c6 dinh va cec khoen
thanh toen c6 irlnh ho4c c6 thri xec dinh d?qc va Tap doen c6 i dinh va c6 kh, ndng 9i0
ddn ngay d6o hen.
Chung khoen gio d6n ngay d6o han duqc ghi nhan theo gi6 v6n tri du phdng rii ro. Du
phdng rii ro duqc lAp khi chfng kho6n c6 dau hieu sut giim gia tri theo danh gi6 cia
Tap iroen hoAc khi chung kho6n thuoc d6i tuqng phdi trich du phdng theo Thong tu
02/2013rrT-NHNN.
Gia ki phv froive chi6t kheu ph6f sinh lu;iCc mua chong khoen duqc phan bd vao bao
c3o k6t qui hoet dong kinh doanh theo p:ruong phap dudng thdng tlt ngey mua ch0ng
!:ho6n d6n ngay d6o han cia ch0ng khoer.
Thu nhap Ei ti, chung kho6n sau ngay rlua duqc ghr nhan trCn b6o c5o k6t que hoAi
dong kinh doanh ken co sd dr., thu.
(iii) Chong khoan s5n sang d6 b6n:
chung kho6n s5n sCng d6 b6n E c5c chung khoen dugc gro trong thdi gian kh6ng en
dinh trudc, c6 th6 duqc ban d6 af6p rng nhu ceu thanh khoan hoic da ung ph6 vdi
trudng hqp thay d6i Ei suet, ti gi6, hoac gi6 tri chfng kho6n.
chung kho6n s5n sdng dd ben duqc ghi nhan theo gia v6n tril du phdng rii ro. Du
phdng nli ro duqc lap khi gie thi kudng c0a chfng kho6n thSp hon gid tri s6 sach hoAc
khi chung khoen thuoc d6ituqng pheitrich du phdng theo Th6ng tu 022013rfT-NHNN.
Gd tn phu troi va chi6t khru phet sinh tu viec mua chring kho6n nq duqc phan b6 veo
b6o ceo kCt que ho?t arong kinh doanh theo phuong ph6p dudng thdng cho khoeng thdi
gian dlu tu chung kho6n.
Thu nhap lei ti, chung khoen ng sau ngay mua duqc ahi nhAn tren bao c6o k6t que ho?t
dong kinh doanh trCn co sd dr.r thu.
8. sldn
Yi c6c khcin trrqng duong tiin:
bac Adm: tiAn, kim lo?i quy va d6 qui, tian gii
thanh to6n tai Ngan hang Nhe nudc Viet \am, Tin phi6u chinh phi va c6c GTCG ngln
han khec di diAu kign tdi chi6t khAu vdi \IHNN, chong kho5n co thli h?n thu hdi hoic
ttdo h?n kh6ng qud 3 thang kC tu ngay mL:", tidn gii kh6ng ki h?n va c6 ki' h?n hr cec td
ch,c tin dqng khec c6lhoi han kh6ng qu. 3 thang kC ti, ngay gii.
:'iln ve caa khoin luong duong liln
Cac khoin dv phdng:
-;ap
doan co mot nghia vU hien hi ph6t sinh ttr
Crc khoan dv phdng duqc ghi nhan khi:
c6c su kien da qua; C6lhd dua d6n su giim sit nhong lqi lch kinh t6 cAn thi6t dd thanh
toan nghia vU nq; Gia ki cia nghia vu n('d6 duqc uOc tinh mlt c5ch dang tin ciy Du
phdng kh6ng iruqc ghi nhan cho c6c khoa.l 16 ho?t dong trong tuong lar'
;1
NGAN HANG THUoNG MAI
cO PHAN A oHAU
Mlu BoSa/TcTD-
HN
,r"",r%".ir\:;l':;:r'!ji:;:"il,
THUyeT M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHeN Lgc Hqp NHAI
ouv
I
NAM 2o1E
iO. Thu6 thu nhAp doanh nghiCp ve chi phi thu6 thu nhap doanh nghiCp:
Thu6 thu nhAp doanh nghiep duqc ghi nhan trong b6o c6o kA qua hoat dong kinh doanh
cdn cu vao thu6 thu nhAp hien henh va thud thu nhap hoen lai.
Thue thu nhap hign hanh la s6 thuE thu nhAp doanh nghiep phei nop hodc thu hdi dugc
tinh tren thu nhap chiu thu6 va thu6 suSt thu6 thu nhap doanh nghep cia nam hien hanh.
Thu6 thu nhAp hoan lai duqc tinh day di, si dvng phuong thuc c6ng ng, cho su chenh
lCch tem thdi gi0a gie ri tinh thug cia tai sen va nq phdi ke vdi gie ki s6 sach ghi lren
bdo c5o tai chinh. Tuy nhien, thug thu nhap ho6n l?i kh6ng duqc tinh khi n6 phdt sinh tir
su ghi nhan ban dAu crla mot tai sen hay nq phai tra c0a mot giao dich kh6ng phei la
giao dich sfl nhAp doanh nghiep, me giao dich d6 kh6ng c6 enh hudng d6n lqi nhuan/6
k6 to6n hoic lql nhuan/6 linh thu6 thu nhap tai thoi diem giao dich. Thug thu nhAp hoen
lai d,uqc tinh theo thu6 su5t du tinh ttuqc ap dung trong nien d0 me ter sen duqc ben di
hodc khodn nq phdi tA duqc thanh ban d|Ia trCn thu6 suAl da ban hanh hoac xem nhu
c6 hieu,luc lai ngey cia beng can d6i k6 toen.
Tai san thu6 thu nhAp hoen hi duqc ghi nhan toi chung muc c6 th6 si dung duqc
nhong chCnh lech tam lhdi d6 tinh vao hi nhuan chiu lhug co the c6 duqc trong luong
lai.
'11.
Khoan v6n vay, phrt hinh chong khoen n?:
Chi phi l5i v6n vay, lai chfng kho6n ng do Ngan heng phat henh duqc ghi nhan lheo
phuong ph6p du chi.
12.
v5n chrl sd hou:
C6c chi pht phat sinh hoic thing du v6n c6 phln liCn quan d6n viec ph6l hanh cd phi6u
duqc ghigiem hoac tSng vao v6n chi sd hl}u.
trA cho co phi6u ph6 th6ng aruqc ghi nhan nhu khodn phai
chinh khi viec chia cd loc duqc D?i hoi d6ng c6 d6ng chep thuan.
C6
ti'c
tri
trong beo ceo tai
56 tien dirng mua c6 phi6u qui duqc ghi giAm vao v6n chrl sA hiiu, s6 tian nhan duqc
khi cd phi6u quy t6i phdt hanh duqc ghi ting vdo v6n chrl sd haru, s6 tian chenh lCch
gi&a gi6 lai ph6t hanh va gia mua vao duqc ghi nhan veo lhAng du v6n c6 phan.
Cdc qui lhuoc v6n
chi sd hou ttuqc kich
lap
tu lqi nhuan sau thu6 nhu sau:
-
Ouy du tri, b6 sung v6n dllu e c0a Ngen hang art gc trich 5% ti, lqr nhuan sau thu6
va duqc kich dAn khi quy nay beng vdi v6n dlau E ouy du tr'i b6 sung v6n diou E
duqc dirng d6 b6 sung v6n diAu lC crla Ngen hang;
-
Ouy d',, phdng lai chinh cia Ngan hang duqc trich '10% tu l9i nhuan sau thu6 vd
duqc trich d6n khi quy nay blng vti 25olo v6n
kinh doanh sau khi da duqc bi, d5p beng lion bdi thudng cia clc t6 ch0c, c3 nhen
gay ra tdn th5t, cua t6 chuc beo hiam va si, dung du phdng trich Hp kong chi phl vd
si dvng cho c6c mvc dich khAc theo quy dinh cia ph6p luat;
12
NGAN HANG THuoNG MAr cO PHAN A
cFi{u
Mau BOSa/TCTO- HN
.
r" r,, H-L!,:;l':;:r'!,iff
rnuy€r ul].rx sAo cAo rAr cHiNH cHgN Lgc Hgp NHAT
ouLr
13.
i
;; ;
NAM 2015
Cac quy kh6c
cia c6c c6ng ty con duqc lrich
lap theo quy dlnh d6i vdi
ting
loAi hlnh
alAu chlnh si5 ligu ki tflrdc:
Tu ngay 15/022015, Ngan hang thuc hiCn cic quy dinh tai Th6ng tu s6 49/2O14fTfNHNN ngay 31i12no14 s')a d6i, b6 sung mot s6 didu khodn cia Chg dO b6o c6o lai
chinh d6i v6i c5c TCTD ban hanh kdmlheo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay
fit4l2}O7 ve HC th6ng tai khoan k6 toenfdc TCTD ban hanh kam theo Quy6t dinh s6
179/2004/QD-NHNN ng|y 29l4l2OO4 cia Th6ng d6c NgSn hdng Nha nudc. Do vay, c6c
s6 lieu so s6nh cia ki tn oc de duqc trint bay hi cho phi hgp voi ky hien tai.
v.
Tr.rONc
rG
flN Bd auNG cHo cAc KHoA:{ MUc rRiNH BAY TRoNG BANG cAN ool
ro^N
1. nEN GU TN cAc rcrD
KHAC vA
cH( vAY cAc rcrD
KHAC:
30/6i20't5
tneu
nAn gril t?i c6c TcTo kh6c
TiAn gl}i kh6ng k, h?n
- Blng VND
- Brn3 ngoai tC
I6n grh c6 k/ h4n
- Blng VND
- Beng ngoai le
oong
1.761.152
3.'t81.249
2.596.078
2.120.908
2.'t20.908
192.497
1.568 655
(10r 916)
(703.953)
5.109.669
3.17E.107
1.380.900
,r
TCTD
k
ec
)
yi
neu oong
2.030.336
79.586
1.950.750
Cho vay cec TCTD khec
- Blng '/ND
Tdng rian gri'!
r
585.171
Du phdng nli ro tien g&i tai TCTD khac
- - Bang ngo?ite
- Dp phdng rli ro cho vay clc
3111212014
cho vay c,c TCTD kh, '
1.380.900
5.1e9.669
4.559.007
NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU
Miu Bo5./TCTD- HN
(Ban hdnh theo Th'ng lvs6
49,20 1 4/Tr-N HNN ngey 3 1 /1 2/201 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC HgP NHAT
ouv I NAtr 2or5
2.
CI{UNG KHOAN KINH DOANH:
30t6120.15
I
Ghong khoin nq
Chring kho6n Ch{nh phi
Chung khodn do cdc TCTD khdc trong nudc ph6t hanh
ChGng khoin v6n
Chfng khoCn v6n do c5c TCTD khac ph6t henh
Chfng khoen v6n do cic t6 chuc kinh te trong nu6c
-
neu oong
3'112t2014
lrQu oong
902.044
1.015.684
1.015.684
92.562
92.54E
69.933
69.933
phAt hanh
22.629
Og phdng rul ro ch[,ng khoen klnh doanh
12.7461
22.615
(3.r r0)
991.860
1.105.122
3. cAc
902.0,14
cAc rAl sAN TAI
CONG cV TAr cHiNH PHA| stNH vA
CHINH KHAC:
ntm 2015
T6ng
T6ng
916 tri ghi s6 k6 todn
hqp atdng (theo (theo ti 916 t?i ngty lap b6o cao)
tigii ngty hleu
C6ng nq
Tll 3en
lpc hqp
Trieu irdng
TriQu ddng
TriQu
Ngay 30 thAng 6
gii tri crla
ddng)
ddng
COng cU
tii
chlnh phli sinh tlan
t€
- Giao dich ki' h?n lian te
- Giao dich hodn d6i tiAn tg
i
614.012
4.091.327
1
.190
14.855
- NIua quyen chan tion te
+ Mua quyAn chgn l\4ua
926.860
16.098
+ Mua quyAn chqn BAn
130.038
1.374
- Ban quyAn chan tiAn tC
+ BAn quyen chgn Mua
938.509
1S.091
+ Ban quyBn ch9n Ban
465.566
10.141
C6ng cU
tii
chlnh phii sinh khac
24.273
- Giao dich hoen d6i lei s'rat
14
NGAN HANG THUOI'IG MAI C6 PHAN A CHAU
Meu Bo5a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th\ng tL? sd
49/20 1 4/f T-N H NN ng ey 3 1 /1 21201 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LQC HgP NHAT
ouv I NAM 2015
Ngay 31 th6ng t2 n5m 2014
T6ng gla rd ghi s6 k6 todn
T6ng gid trl
hqp arong (theo (theo ti gld t?i ngly l{p b6o c5o)
fi gie ngay hlCu
Tll sln
C6ng nq
lqc hp diing)
r neu oong
I neu oong
T.ieu ddng
cia
c6ng cq Gi chinh phai sinh tiAn t€
- Giao dich kY h?n tiAn tC
- Giao dich hoen ardr tiAn tC
769.174
4.246
,.838.997
1C.157
- Mua quyBn chen tiAn te
+ Mua quyAn chgn Mua
756 310
5.586
+ Mua quygn chQn Ban
424.920
1.360
- Ben quyln chan tiCn l9
+ B6n quyon chqn Nrua
583.440
6 836
+ Bdn quyAn chon Ben
437.008
s.996
COng cU
tli
chinh phSi sinh khic
48.545
- Giao dich hodn d6i lai suSl
4.
CHO VAY KHACH HANG:
30t6t2016
Cho vay cec td choc kinh t6, ca nhan trong nudc
Cho vay chi6t khAu thuong phi6u va dc giAy tq c6 9i5
Cho thue lai chir:h
Cec khoan tra thay khach heng
Cho vay
bing v6n taitrq, iy thec dAu tu
TriCu atong
11t12t2014
Tneu d6ng
126.896.398
435.939
114.964.429
329.088
952.703
398
67.913
947.542
398
Cho vay d6i vdi c6c t6 ch0c, G6 nhan nu6c ngoai
Cho vay theo chi dinh
cia Chinh
Ph0
l.lg cho vay duqc khoanh va nq chd xl}
Ii
12E.363.351
't
16.324.055
NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A C}!AU
Miu Bo5a/TCTD. HN
@an henh lheo Th'ng tu sd
49,a0
1
4m-NH N N n gey
31 /1
2201 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH GHQN LgC HgP NHAT
OUY II NAM 2OI5
Phan tich ch5t
k qng nq cho vay
Nq dU ti6u chu5n
Nq cAn ch0 i'
Nq duoitieu chuan
Nq nghi ngd
Nq co khe nSng mrt v6n
3,lt1212014
Tdeu ddng
122.377.893
110.796.873
2.993.934
293.035
444.308
3.811.760
509.448
305.290
1.348.960
1.795.905
128.353.351
I16.324.055
30/6/2015
Trieu d0n9
11112t2014
Cho vay trung hen
64.555.006
20.052.E11
Cho vay dai han
13.745.5U
58.568.473
19.047.553
38.708.029
128.353.35{
116.324.055
Phan fich du nq theo
Cho vay
5.
30/6/201s
Trieu ddng
thoi glan
ngin h?n
Trieu ddng
DV PHONG CHO VAY KHACH HANG:
Dg phdng chung
Dp phdng cu th6
dlng
Trigu ddng
846.376
106.:4'l
732.428
177.589
(322.891)
952.81t
5E7.126
790.226
757.757
56.150
470.677
Trieu
T?i ngay 01/0'1/2015
Trlch Ep trong k:,/ (Hoan nhap kong ky)
Sl} dung kong ki
T?i ngay 30/6,2015
T?i ngay 01/01/2014
Trich Ep trong kj'/ (Hoan nhap trong ky)
(496.006)
SU dung tiong kii
8,16.375
1?i ngAy 31.112J2014
16
772.424
NGAN HiNG THUONG MAI CO PHAN A CFIAU
MIu BO5a/TCTD- HN
4sno,,E1i'i,:il':;:'Uii:;t;i,
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LQC HgP NHAT
ouf I NAM 2015
Du phdng cu th6 cho clc khoen cho vay t?i ngey 30/6/2015 duqc linh tren gi6 ki c6c
khoen cho vay tai ngay 30/6/2015 tru digi6 tri khSu lrr, cia Ei san dem beo theo Th6ng
tu 02y2013rrT-NHNN.
Du phdng chung cho cdc khoen cho vay lai ngay 30/6/2015 dugc tinh trCn t6ng du nq
cho vay t?i ngey 30/6/20'15, ngoai ki, cCc khoan cho vay duqc phan lo?i vao nh6m nq c.6
khe ndng m6t v6n theo Th6ng tu 022013f,rT-NHNN.
6.
CHIiNG KHOAN OAU TU:
30/8/2015
ln9u oong
11t12J2014
Trieu ddng
rhriF|g khran 6iu tu 85n sAng d6 b6n
19.249.754
Chfig
19.041.E26
23.572.03E
23.418.339
403.065
2U.922
(195.137)
20.433.719
21 .O7 4.621
16.10i1.8'14
(640.902)
(281 504)
39.683.473
39.676.852
30/6/2015
Trieu d6ng
31112j2014
Trieu ddng
1.278
747.930
(10.077)
1.274
329
948.030
(63.069)
739.460
8E6.568
kho6n N9
Chlrng kho6n V,5n
Dp phdng nli ro ?hilng khoen dAu tu sgn sang
ce Dan
chu'ns khorn itiu tu giai' d6n ngey dao ien
Gi5 tri chung kho6n
Du phdng nli ro rhung kho6n deu tu gio d€n
ngay d6o h?n
7. c6P voN, oAu ru
Phan tich gle
(111.223)
16.386.318
DAr HAN:
tri dfiu tutheo loal hinh diu tu
olcri,:
va.. c6ng ty licn doanh
Oe,J t., vao c6ng ty lien ket
C6. kFoAn deu tu dar h?n kh6c
Drj phdng giem gi6 deu tu dai han
329
.,7
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu BOSa/TCTD. HN
(Ban henh theo ThOng lv s6
49/201 4/TT-NHNN ngay 31 /1 2.1201 4)
THUYET ITIINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT
ouf I NAM 2015
Danh sech c6ng ty li6n doanh, li6n k6t
Nsry 30 th.ns 6 n5m
mrs irysei3itli'riidii2.fifirzo
.,
Gle tri
Ty lO Gl6 s6c Gla t,l Ty lO Gi6 g6c
phin
hlln t?l
hiqn t?l phin
v5n
vi5n
(%o) Trieu ddng Trieu ddng (%) Trieu ddng Trieu ddng
TGn
Cong ty c6 phan Dich W
bdo vC Ngan hang A
Chau
c6ng ty c6 phln Sai G6n
kim hoan ACB-SJC
(ACB-SJC)
(ACBD)
10
10
200
329 10
1.000 1.278 10
1.200
1.607
200
329
1.000
1.278
't.200
1.607
Tap doan phen lo?i khoan deu tu vao ACBD B khoan deu tu vao c6ng ty li6n k6t do TAp
doen c6 d?i dien trong HOi ddng Ou6n tri hoAc cep quAn li tuong tluong va c6 enh
huang d6ng k0 d6ivri cic chinh sich taichinh ve ho?t dong cia c6ng ry nay
Tap aroen phen lo?i kho,n dAu iu vao AC&SJC b khoan dau tu vao c6ng ty licn doanh
do Tap doan c6 hqp ddng ttdng ki6m so6t vdi ben liCn doanh.
8. c^c
KHOAN N9 CHINH PHU VA NGAN HANG NHA NUOC:
30/6/2015
Trieu
Vay NHNN
Vay B0 Taichinh
C,c khoen nq kh6c
18
ddng
31112J2014
TriCu ddng
NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU
Miu BoSaITCTD. HN
(qan henh lheo Th'ng tv s6
492U 4ml,lH N N ngey
31 /1
2n01 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N '.9C Hq'P NHAT
OUY II NAM 2OT5
9.
T|EN
GU crlA vA vAY
Tt cAc r0
cHOc rlN DVNG KHlc:
TlAn g&i cia crc TCTD khac
TiAn g&i kh6ng kY h?n
- Bing VND
Vay c6c TCTO khlc
- Eeng VNO
- Bdng ngoaile
gil
va vay
3111212014
Trieu ddng
lneu oong
120.343
114.765
162.424
155.854
6.970
3.081.319
2.826.317
5.574
5.758.364
4.826.425
931.939
- B.ing ngoai te
TiBn gl}ic6 ki h?n
- Bing VND
- Blng ngo?i tC
T6ng tian
3016/2015
crc TCTD khtc
255.002
5.87E.707
7.24.143
2,,3.359
1.7?3.840
'1.838.795
1.9i 7.199
2.90't.095
7.85s.906
6.145.238
1.062.300
rO. NEN GUI CUA KHACH HANG:
Ngay 30 th6ng 6 ntm 2015
Bing ngoeltC
Trieu dong
ddng
Tri?u d6ng
Bing tiin
lran gl}i kh6ng
gli
ndn gli
TiAn
c6
ki
kY han
han
ri6t kiem
lrgn ky quy
Idn g&iv6n chuy€n ding
T6ng cQng
lneu oong
20.276 909
2.250.629
22.527.534
15.732.822
242.873
15 975.695
112..)17.722
9.321.562
121 .839.244
1.361.821
522.080
1.883.901
.03.569
78.388
181.957
149:92.E43
12.41:;.532
162.408.375
NGAN HANG THUoNG MAI C6 PHAN A CHAU
MAu BOSa/TCTO- HN
(Ban hAnh theo Th\ng lu s6
49/201
TSUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LgC
NAM 2o1s
out
giiti6t
kiem
lren Ky quy
12 rgm 2014
Btng ngcaitC
r_619
clns
lngu oong
18.537.680
2.001.418
16.i32.244
304.373
20.539.098
't6.436.657
107.202.448
8.352.092
115.554.540
1.;136.795
318.892
1.555.687
386.309
141.297
527.606
143.495.516
11.118.072
154.613.588
neu oong
Tlon g!}iv6n chuyCn dDng
,!,!. PHAT HANH GIAY
4)
neu oong
r
TiAn
d6ng
31 /1 2,20 I
NHAT
..j Ngiy 3'l thhg
.
BIng tl6r
lran g&i kh6ng ki h?n
TlCn gl}ico ki, han
H8"
4/ff-N H N N ng dy
I
Td C6 Gd:
Tral phi6u
Ki' han 1 nam
t(i' h?n trCn 10 ndm
12. c^c
30/6/2015
I flgu oong
31nA2014
lneu dong
'13.000
3.0('0.000
78.000
3.000.000
3.013.000
3.078.000
30t6/2015
lngu oong
3'112t2014
1.923.610
1.736.746
258.581
237.506
43.399
15 286
1.153.197
KHoAN Ng KHAC:
Lei du chi
Thu6 TNDN hoan lai phai tre
Chuydn tidn phaitre
Cdc khoan phai nop Ngen s6ch nha nudc
89 814
22.121
1.411.A22
Tt'u nhap chua t\uc hren
Phei ka khdc
Quy khen thudng Ph0c lqi
Ou phdng rii ro kh6c
In9U OOng
1.353
3.7
l0
t
1.041
!1A7.487
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN
I
CHAU
MAu BOSa/TCTO. HN
@an hanh theo Th6ng tu si
49/201 4/TT-NH N N ngAy 31 /1
2nU 4 )
THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH CHQN L9C HgP NHAT
ouf fl NAM 2015
13. T|NH HiNr-!THr.rc HIEN NGHIA
vU vor NGAN sAcH NHA Nuoc vA THUe THU
NHAP HOAN LAI:
Tinh hinh tht c hlgn nghia vV
v'l
Ngan sach Nha nu6c:
3111U2011
Phet slnh trong
ki,
301612015
sii phei nop sii da nop
Trieu
d6ng
Trieu
ddng
Trieu
ddng
Trieu ddng
tdng
6.167 31.192 (31.309)
Thu6 thu nhap doanh nghiep 30.133 160.273 (115.338)
Thu6
gi,
li
gia
9.050
75.068
Thu6 xurt nhap kheu
Thu6 nha
-
1
7.098
d6t
c6c lo?ithu6 khec
43.399
rong cong
Thu6 thu nhap hoan
13
(14)
69.751
(71.153)
5.696
254.229
1217.E't4l
E9 E14
hi:
30/6/2015
rn9u oong
311't212014
dong
,Trieu
Tai sdn thug thu nhap ho5n lar lien quan d6n
khoen chCnh lech hm thdiduqc kh6u tru
4.891
4.891
14. VoN CHo Sd Htru:
c6 phl6u
30/6/2015
56 lugng c6 phi6u dlng kY phCt henh
56 luqng ci phi6u de b6n ra c6ng chtng
+
c6 phi6u ph6 th6ns
31112J2011
937.696.506
937.696.506
937.696.506
937 696 506
+ C6 phi6u
uu d6i
56 luqng c6 phi6u duqc mua hi
+ c6 phi6u ph6 th6ng
+ c6 phi6u uu dei
56 luqng c6 phdu dang luu hanh
+ c6 phi6u ph6 lh6ng
+ C6 phi6u uu dei
41 422.600-
896.273.898
'MCnh gia c6 phi6u dang luu hanh b lo.OOoVND/c6 phi6u
21
41.383.608
896.312.898
' r{G.4 +Li}io rHu?NG
;1fl4r
c0
PHAN A cHAu
,,"5;:f,:;1:;:,ill
49201 4/TT-N H N N nga y 31 /1 2./201 4)
THiJyg'i' lriiri r B.io
auV I NAtd 2ors
rAo,-,ir cHiNH cHgN Lec Hgp
Tinh hinh thay d6i v6n chri
st
NHAT
h&u
Oon vi: trieu ddng
v6n
.tlAu
s6 du dAu nIm
Ttrng trong
ki
Glim trong
ki
s6 au cu6i quY
19
9.376.965
c6 phdu
quy
Chenh lech
ti
sla h6l
doSl
(665.124)
(601)
Qu, dU
phdng tti
chlnh
1:540 226.
Ou, dg tra,
b6 sung
v6n ttlAu lQ
399.030
OUY
khic
Lqi nhufn
sau tiq6
chu6 phan
Ph6l
268
41:
'rrtirn
1.477.796
12.397.303
570.605
542.543
(637
9.376.965
(66s.72s
12.s39
1.s40.226
399.030
T6ng
26E.410
3sil
1.411.009
1ui1*'l
'12.u2.454
