Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Signature Not Verified
Được ký bởi NGUYỄN THANH TOẠI
Ngày ký: 04.11.2015 03:52

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH GII./A NIiN
ouv Ir NAM 2015

DO

E,

llil
\


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Mau BO2aITCTD
(Ban henh theo Thdng tv sd
49nA 1 4/Tr-N H N N ng ey 31 /1 2,201 4 )

BANG cAN

o0r KE roAN GrOa

N|CN

oo

TAI NGAY 30 THANG 9 NAM 2015

Thuy6t
minh

A

sen tii chinh khec
Cho vay khich hing
Cho vay kh6ch hang
Du phdng rii ro cho vay kh6ch hang
Vlll chtong khoen dau tu
Chung khoen diu tu s5n seng dB bdn
Chung khoSn dAu tu gio d6n ngey d6o h?n
D\-P phdng nii ro chong khoSn dlu tu
G6p vi5n, diu tu dii h?n
Deu tu veo c6ng ly con
V6n g6p liCn doanh
3 UaU lU VaO COng ry lren kel
Dau tu dai han khdc
Du phdng giam gie deu tu dai h?n
Tii san cii dinh
Tai san c6 dinh hou hinh
NguyCn gie tda san c6 dinh
Hao mdn tai sdn c6 dinh
Taisen c6 dinh vo hinh
NguyCn gi6 tais;n c6 dinh
Hao mdn laa san c6 arlnh
Xll Tiisan C6 kh6c
Cec khorn ph,ithu
C6c khoan Ei, phi phai thu

Taisdn thu6 TNDN hoen tai
Teisen C6 khec
C6c khoan dlr phdng rii ro cho c6c tai sen C6
n6i beng kh6c

Vl

1
2
'1
2
3
lx
1
2

3

c,ong

31t',t2t20',t4
I n9u oong

TAISAN

I Tidn mit, ving b?c, ate quy
ll Tian g0it?i Ngan hing NhA nudc
lll Tian g0ivi cho vay cic TCTO kh5c
1 Tian qriri tai c6c TCTD khSc
2 Cho vay c6c TCTD khac

3 Du phdng riiro
lV Chi,ng khoan kinh doanh
1 Chung khoen kinh doanh
2 Dtr phdng rii ro chung kho6n kinh doanh
V Cec c6ng cV tai chinh phei sinh va cec iai

4
5
X
1

301912015
lfleu

a
b
a
b

1
2
3
4
5

TONG TAI sAN

c6

3.200.096

4.766.892
8.525.592
6.941.138
1 .760.517
(176.063)

v.2

354.910
354.910

V,3

3't.06'l
128.550.71€
130.038.138
(1.487.422)
34.721.494
8.566.082
27.217.561
(1.062.149)
2.748.846
2.140.000

v.5
v.6

2.496.266
3.357.730
4.874.800

3.821.446
1.757.307
(703.953)
1.015.548
1.015.684
(136)
.14.403

113.798.958
115.353.743
(1.554.785)
39.676.852
23.683.261
16.386.318
\392.727)
2.790.252
2.040.000

1.000

1.000

200
617.936
(10.290)
2.426.941
2.000.705
3.101.757
(1.101.052)
426.236

586.182
(159.946)
7.705.635
5.565.708
2.345.679
2.802
560.605

200
797.936
(48.884)
2.749.954
2.330.7s9
3.325.798
(995.039)

(769.15S)

,t93.032.183

41S.1S5

552.965
(133.770)
9.122.593
5.911.028
3.240.254
4.8S1

508.267

(541.847)
179.897.356

.,1

I


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAu
Mau BO2a/TCTD
(Ban henh theo Th6ng tu s6
49201 4/TT-N H N N ng dy 31 /1 2.1201 4)

BANG cAN oOI K€ ToAN GIUA NIEN oO

TAI NGAY 30 THANG 9 NAM 20{5

Thuy6t 3otgt2o1s 3'rJ12t2o't4
mtnn lneu oong lneu oong
B
I
ll

Nq

PHAITRA VA VON CHU SO HOU

Cec khoan nq Chinh

phi vi Ngan hing Nhi

v.8

v.9

Ti6n gu,i va vay cac TCTO kh6c
I ran our cua cac lc I u khec
Vay;c TCTD khec
Tiin q&i cia khich hing

1

2
lll

lV

v.10

phii sinh ve cic khoin
chinh khlc
Vi5n Gi trq, ny thec atiu tu, cho vay t6 ch&c
tin dvng chiu rii ro
Phat hanh giiy tdc6 gia
Cac khoan nq khSc

4.419.759
2.762.026
1.657.733
r69.790.348

5.997.390
3.246.295

2.751.095

,t55.515.11,1

C5c c6ng cg tai chinh

nq

V
Vl

Vll

1
2
3
4

tii

V,3

v.12

CAc khoen l5i, phi phei tre
Thu6 TNDN ho6n hi phai tra

Cac khodn phdi lre ve cong no khdc
Du phdnq riiro kh6c

T6NG Ng PHAI TRA

HOU

voN cHo sd
V6n cia T6 chuc lin dung

VIII
1

v.r4

von oleu le
d
C6 phi6u qu!
(]Uy
2
CUa lO CnUClrn OVng
3
unenh tech ry gra horooar
5
Lqi nhuan chua phan ph6i
a
Lgi nhuan nem nay
LEi nhuan liy k6 nim kuAc
b
a

KET vA

NgflEMTANG

188.155
3.000.000
3.068.094
1.737.261

1.300.396

1.330.833

,r80.799.008

167.768.750

't2.233.175
8.711.240
9.376.965
(665.72s)
1.939.377
2.517
1.580.04't
740.045
839.996

12.128.606
8.711.841

9.376.965
(665.124)
1.939.377

193.032.183

roNG Ng PHA! rRA vA voN cHU sO ,{L/u

cAc cAM

'171.478
3.000.000
3.417.423
2.117 .027

v

9.837.'t't8

.1

1.477.344
783.911

693.477
179.E97.356

9.548.240

30lhAng '10 n5m 2015

Lap bans

Ke toeq

lkt
n Thi Dong

Th;o

tn &ng

l"la
e\A cue
Nguy6n Van Hda

2

(i;


NGAN HANG THL/oNG IVAI

co

PHAN A CHAU
Mau B03a/TCTD
(Ban hanh lheo ThAng ils6

492AU/Tr-NH

N N n gAy 31 /1 2/241 4 )

BAo cAo K€T aUA HoAT DONG KINH DoANH GII.,A NIEN oO
ouY lll NAM 2o1s

Qui lll

Thuyilt

minh

20i5

NIm

1
2
I
3
4
It
t

Thu nhap l6i va cac khodn thu nhap
Chi phi l6i va cec chi phi luong tu

3.514

(2 101

thuin ti, ho?t dong dlch

vV

Lai/(16) thuan tu hoat dong kinh
doanh ngoai h6i
Lail(16)

V

doanh

Vl.3

tu

Thu nhAp tr.? hoat dong kh5c
Chi phi hoat dong kh6c
Laithuan t& ho?t dong khac

5

6

v

Thu nhap tu g6p v6n, mua c6
t

tX

X
Xl
7
I
x

Chi phi hoat

Vl.6

58.486
28.211
(36.624)

(8.4{3)
6.162

(880.207)

637,448

328.',t07

Chi phidlr phong r0l ro tin dvng

(302.898)

(64.099)

334.550 254.008
(70.051) (s9.435)

tx

nhuan sau thu6

(70.0s1) (s9.435)
264.499 204.573
TP,HCi,l,

Lip bang

t^t
Nguyen lhruong lhao

K6

toin tneang

4.042.291

650.222

566.290
(155.568)

\177.612)

472.610

410.722

226.015
155 180

66.697
53.704

(31.020) (42 150)
124..160 1'1.554

10.971

21.833

(3.205.602) (2.612.4s1)

1.735.480 1.300.469
(789.609) \526177)

945.87',1

774.292

736) (178.149)
(2.090) 9.887

(203

(20s.826)

1168.2621

740.045

606.030

30 thang 10 n5m 2015

i6m d6c

fil^^
Nguy6n Ven Hda

3.224.262

44.058

Lqi nhuan thuen tu ho?t dOng
kinh doanh tru6c chi phi dp
phdng rii ro tin dr,rng

Xlll Lgi

10.233.437 10.392.037
(6.191.146) (7.167 77s)

9.336

(1.283.918)

Chi phi rhu6 TNDN hien hanh
Chi phi rhu6 TNDN hoen hi
chi phl thuii TNDN

neu dong

I

39.549

6.150

Tirng lqi nhuan tru6c thu6

Nim 2014

834

45.4s9

dong

2015
dong

133.794

(28.269)

phan V.5

neu

55.699

267.660
73.728

Vl.4

r

39.873

3

Lei/(16) thuan tir mua b6n chung

khoin dau

922.993

Nim

8.573

thuln tu mua b6n chung

khoan kinh

3.511.185

(2 588 192)

238.715 203.319
\62.216) (53.655)
176.499 149.664

Thu nhAp tu hoat dong dich vu
Chi phi hoat dong dich vu

Lai

891

700)

1.413.191

Thu nhap laithuan

tV

v

vt.1
vl.z

luong lu

cu6lqui lll
Nem 2014
r neu oong

oong

Trigu

Loy k6 t& dAu nam d6n

inh Toan


NGAN HANG THt,oNG MAI cO PHAN A CHAU
MAu BO4a/TCTD
(Ban hAnh theo Th6ng tu sd
49/201 4/TT-N H N N ngey 3 1 /1 2201 4 )

BAo cAo Luu cHUyEN TreN TE GrLrA N|EN DQ
ouv lll NAM 2or5
(Theo phuong ph6p truc tiep)

Loy k6 tU deu nim d.an
cu6i quY lll
Nim 2015 Nim 2014
raeu oong r reu oong
LUU CHUYEN flEN TU HOAT DONG KINH DOANH
01 Thu nhap lei vd c6c khoan thu nhap tuong tlp nhAn dugc
02 Chi phi Ei va c5c chi phi tuong tlr dA tra

03 Thu nhap tu ho?t dong dich vu nhan dugc
04 Chenh lech s6 tiAn thqc thu/(thpc chi) ti hoat dong kinh
doanh (ngoai te, vang b?c, chung kho6n)
05 Thu nhAp/(chi phi) khec
OG Tren thu c6c khodn no de dugc xrl, li'x6a. b0 dip bang
ngu6n rrii ro
07 TiAn chi ka cho nhan viCn vA hoat dong quen li, cong vu
08 Tien thu6 thu nhap thuc nop trong ki'
Luu chuyan ti6n thuin t& hoet dong kinh doanh truric
nh0ng thay d6i va tei san ve c6ng nq ho?t arEng

Nhang thay d6i vi tei sin ho?l d1ng
og Oeng)/gi,m c6c khoen tiCn gii va cho vay cac TCID khec
1O Oeng)/giem cac khoan vd kinh doanh chong khoSn
1

1

(Tdng)/qaam cec cOng cu tei chinh phAi sinh va cdc tai sen tai

chinh kh6c
12 (Teng)/giam cdc khoan cho vay kh6ch hang
13 Giam ngu6n du phdng dd bn dip t6n thSi cac khoen
14 (Tang)/giem khdc vA Gisan hoat dong

Nhung thay irdi vA cOng nq ho?t al1ng
15 Tdng/(giam) c6c khoen nq chinh phi ve NHNN
Tdng/(giam) cac khoan tien gii, tien vay cec TCTD
Tdng/(giam) ti6n gii cia kh6ch hang
Tdng/(giam) phet hanh gi6y td co gia

Tdng/(giam) v6n leitrq, iy thdc dlu tu, cho vay ma TCTD
chiu rii ro
20 Tang/(giam) c5c c6ng cu tai chinh phdi sinh va cec khoen ng
taichinh khac
21 TSng/(girm) kh6c vd c6ng nq ho?l d0ng
22 Chilr-P cac qui cia TCTD

16
17
18
19

LUU CHUYEN TIEN THUAN TL} HOAT OQNG KINH
DOANH

4

11.128.012 11.154.780
(5.811.380) (6.713.169)

472.610

410.722

657.772
(3.584)

(16.438)

77.452

253.178

27.992

(2.766.029)

(2.378.175)
(4.043)

(148.s36)

3.606.3,t7

2.734.847

?23.716
3.150.524

1.272.299
(7.640.824)

(16.658)
(14.684.395)

117.148)
15.947.170)

(1.112.551)

24.'176

l1 .577 .631)

't4.275.237-

(149.428)
(502.522)

(1.583.146)
2.247.449
12.153.479-

,|

I

\16.677)

128.126)

(132.447\
(8.268)

124.870)

4.231.343

2.562.022

47.182


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

Miu Bo4a/TCTO
(Ban hanh theo Th6ng tv s6
49,201 4/TT-NHNN nqey 31 /1 2.201 4)

BAo cAo LLru cHUyEN TreN rE cruA N|EN Do
QUY III NAM 2015
(Theo phuong ph6p lruc ti6p)

Loy kii t& atau ndm d6n
cu6i quY lll
Nim 20't5 Ndm 2014
lfleu oong I ngu oong

Luu cHUYEN TrEN TLr HoAT ooNG oAu ru
ol N4ua sim tai$n c6 dinh
02 Tian thu tu thanh li tai sen c6 dlnh
07 TiCn chi deu tu, g6p v6n vao c6c don vi kh6c
08 Tiln thu dau tu, g6p v6n vao cac don vi khec
og Tian thu c6 trc va lqi nhuan duqc chia tr:, cac khoan dau tu,
g6p v6n dai

I

(27.s97l
335.565

Luu cHUyEN rEN

ru

Tt] HoAT oQNG oAu

ru

180.000

36.554

269.579

25.644

557.5s7

(urr.rni

lll

LLpu cHUyEN T|EN THUAN

(627.993)

IV

LLPU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY

v

flEN vA cAc KHoAN TUoNG ouoNc T|EN TAt NGAYI

VI

(601)

Tu HoAT ooNG TAt cHiNH

d6iti

gia

30 THANG 9

vi

(833.622)

9.489.379

9.761.779
15.318

t3-652-803't't324.252

cac khoin tuqng al.rong tian g6m co:

- lEn

mal, vang o?c, oa quy
- Tian goi thanh to6n t?i Ngen hang Nhi nudc ViCt Nam
- Tidn glilitaicac t6 chrc tin dung
- Tin phi6u Chtnh phi di irjCu kien chi6t khSu voi NHNN

Lap bang

Kii

lu
t/Ng uy6n Thi

(1S6.775)

1.551.155

t

2.517

vtl TIEN VA cAc KHOAN TUONG OI,,ONG TIEN TAI NGAY

(u.u.urr)

60.907

4.

I

oi6u chinh enh huong cia thay

Tian

1177.2451

HoAT ogNG TAr cHiNH

O1 Tdng vdn cd phin tu phet hanh c6 phi6u
on c6 uc tra cho c6 d6n9
u5 lten chr mua co pnreu quy

THANG

711

(100.000)

han

Lr.ru cHUyEN T|EN THUAN

e40.154)

06 ng Thao

Nguy6n Vdn Hda

3.200.096 2.365.072
4.766.892 1.304.900
5.685.815 2.756.161

-

4.902.119

TP.HC[4, ngay 30 theng 10 nam 2015
5m d5c


NGAN HANG THI.,ONG NIAI C6 PHAN A CHAU

Miu Bo5aITCTD
lBan henh theo Th6ng lL! s6
49201 4/TT-N H N N ng Ay 3 I /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC
ouv lll NAM 2015

r. oAc orEM Hoar ooNG:
. Ngan heng duqc c6p Gi5y ph6p thenh lap s6 533/GP-UB va giry phap hoat dong
1

0032/NH-GP ngay 24104/1993, vdithdi han ho?t t ong le 50 ndm.

2. Hinh thuc sA hl1u v6n : C6 phin.
3. Thlnh phan HOi d6ng qudn tri:

Huy
- ong Nguygn Thanh Long
- ong Andrew Colin Vallis
- ong Julian Fong Loong Choon
- Ba OAng Thu Thiy
- ong Tren Nrong Hnng
- ong oam Vdn TuSn
- Ong Trln Trqng Ki6n
- Ba Dinh Thi Hoa
- Ong Tren

Hlng

:

Chi tich

: Ph6

chi

: Ph6

Chi tich

tich

: Thenh vi6n
: Thenh vien
:

Thanh viCn

:

Thenh vien

:

Thenh vien

: Thanh vi6n

- ong Dominic Timothy Charies Scriven : Thanh vicn

4.

Thanh phan Ban T6ng Gi6m d6c:
- ong 06 Minh Toan
- 0ng Nguy6n Thanh To?i
-

ong uam van luan

- Ong Bni T6n Tai

Ph6 T6ng ci6m o6c

- ong Nguy6n Duc Th6i Han

Pho long uram uoc
Pho tong uram uoc
Ph6 T6ng Giam D6c
Pno long uram uoc

- Bli Nguy6n Thi Hai
- Ong Tir TiCn Phet
- Ba Nguyen Thi Tuy6t van
5.

long uram uoc
Ph6 T6ng ciam D6c
Pho long ulam uoc

t?i s6 442 dudng Nguy6n Thi Minh Khai, quan 3, thanh
ph6 Hd Chi Minh. Ngan hang c6 345 chi nhanh va phdng giao dich trCn ca nuoc.
HOi sd chinh coa Ngen heng t

it

Tai ngay 30/9/2015, Ngen hang c6 c6c c6ng ty con sau:
TAn C6ng ty con

GiSy ph6p hoet

CTY TNHH [4TV Chung khoen ACB

O6i

Cry TNHH Quan

Ngan heng A

ry nq ve khai thec tai

chau

s,n

7.

TNHH L4TV Quen

lQ

g6p vrin

100 %
'!

00

7o

0303539425

100%

CTY TNHH MryCho thuC taichinh Ngan
hang A Chau

Cry

GPHDKD

al6ng Ti

O6/GP.NHNN

li qui ACB

41lUBCK-GP

T6ng s6 nhan viCn chinh thuc den ngay 30/9/2015 la 9.455 nguoi.

6

100%


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

M5u Bo5a/TCTO
heo Th6ng tus6

@an hAnh

THU'ET M,NH BAo cAo rAr cHiNH cHeN
euf lll NAM 2015

I.

KV K€ ToAN, DoN v!

rEN

TE

sU

Lec

492014/TT-NHNN nsev 31/12/2014)

DUNG TRoNG KE ToAN:

1. Ki k6 to6n ndm: bit dAu tu ngay 0'1 th6ng01 va k6t thuc vao ngay 31 th6ng12.
2. Oon vitiCn tC si dqng kong k6loAn: ddng ViCt Nam.
lll.

CHUAN MVc vA cHe

09 Ke ToAN Ap DUNG:

B5o ceo taichinh nay dugc so?n lap si dung don vitiAn le la d6ng ViCt Nam, dLrEc Em
kdn d6n hing kieu ddng gln nhdt, theo quy uoc gi6 g6c ve phn hqp voi chuan muc K6
to6n ViCt Nam s6 27 - Biro c6o tdi chinh gioa nien dO cing nhu c6c Chuan mrlc K6 toSn
viet Nam kh6c, Ch6 dQ k6 toan hien hanh ep dung cho cec i6 chuc tin dung ho?t dong hi
nuoc CHXHCN Viet Nam ve c6c quy dlnh phep luat liCn quan.
Ng6n hang sl} dqng phin m6m te toSn Oe gni s6 cac nghiep vu ph6t sinh.
C6c chi ti6u trinh bay trong b6o c6o tai chinh duqc quy dinh tai Th6ng tu s6 49/2O14ffTNHNN ngay 31t1212014 ma kh6ng duqc th{i hien trong Beo c6o ldi chinh ndy thi duEc

hi6u la kh6ng c6 s6 dLP.

rv. cHiNH sAcH KE ToAN AP DUNG:
Chinh s6ch ke toen duqc 6p dung nh5l qu6n cho
cAo tai chinh gioa ni6n d0.

'1. chuy6n d6i ti6n

ki lap b6o

cao tai chinh

nim va b6o

tC:

C5c nghiep vu ph6t sinh bdng ngo?itC duqc quy d6i theo $ 9i6 6p dung vio ngay ph6t
sinh nghiep vu. Tai san va c6ng nq beng lian g6c ngo?ile t?i thoi diem cu6ilh6ng duqc
quy if6i theo ti gia 5p dung vao ngay cu6i thing. ChCnh Bch do danh gie lai hang th6ng
duqc ghi nhAn vao Gi khoan chonh lCch ddnh gi6 lai ngo?i tC trong b6ng c3n d6i k6 toen.
S6 du chCnh lech do d6nh gi6 lai duqc k6t chuyCn v;o beo cao k& qua ho?t dong kinh
doanh veo thdi diem cu6i ndm.

2.

C6ng cq tei chinh phaisinh:
C6c cOng cu Gi chinh phei sinh duqc ghi nhan trCn bang can d6i k6 to6n theo gi, tri hqp
d6ng vao ngey giao dich, vd sau d6 aruqc d6nh gie l?itheo gi6 tri hqp li. Lqi nhuan hoac
16 khi cec cOng cu lei chinh phii sinh dugc thuc hien duqc ghi nhan kong b6o c6o k6t
que ho?t dong kinh doanh. Lgi nhuan hodc !5 chua thuc hien kh6ng duqc ghi nhAn trong

bao c6o k6t qua ho?t dong kinh doanh me duqc ghi nhan vao khoan mqc chCnh lCch
d6nh gie hi c6c cong cv trii chinh phdi sinh tron bang can d6i k6 toan va duqc k6t
chuy6n vao bdo c6o k6l qud ho?t dong kinh doanh vao thoi di6m cu6i ndm.

3.

Thu nhap laiva chi philai:
Ngan hlng ghi nhan thu nhap lSiva chi phi lai theo phuong phep dq thu, du chi. LAi cia
c6c khoen cho vay bi qu6 han ve c6c khoan cho vay kh6ng dugc phan lo?i la nq di ti6u
chuen kh6ng duqc du thu me duqc ghi nhan trCn co sA th\-pc thu. Khi mot kho,n cho vay
td thanh qua h?n hoic kh6ng duqc phan lo?i la nq di ti6u chuen thi s6 l5i du thu duqc
xuSt to6n va ghi nhan ngoai bing, thu nhap lei cia cac kho;n cho vay nay chi duoc ghi
nhan vao b6o c5o k6t que hoat dong kinh doanh khithu duEc.

7


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Meu BO5aIICTD
@an henh thoo Th6ng tu s6
49/201 4/T|-NH N N n g ey 31 /1 2201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC
QUY III NAM 2015

4.

Thu nhAp phi va hoa harng:
Phi ve hoa hdng bao gdm phi nhan duqc tu dich vu thanh toan, dich vu ngen quy va c6c

dich vu kh6c. Phi va hoa hdng nhan duqc tu dich vu thanh toan, dich vu ngen quy vd c6c
dich vu khec duqc ghi nhan khithuc thu.

5.

CAc

khoin cho vay khech hing:

Cac khoen cho vay ngen h?n co thdi han cho vay tl6n 12 th6ng; c5c khoan cho vay trung
h?n c6 thdi han cho vay tu trCn 12 thang d6n 60 thang va cac khoen cho vay dei h?n co
thoi han cho vay trCn 60 th6ng.
Cac khoen cho vay kh6ch hing duqc phan lo?i, trich Ep du phdng rii ro va s& dung dfp
phdng de
V rii ro theo Th6ng tu 02/2013rfT-NHNN ngay 21101/2013 (Th6ng tu

x,

va Th6ng tu

09/2014rrT-NHNN ngiry 1at3l2114 (Th6ng tu
O9/2O14ffT-NHNN) cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Viet Nam.
02/2013rrT-NHNN)

c6c khoan cho vay kh6ch hang dugc phan thanh nem nh6m nq nhu sau:
Nh6m 1i No

di

ti6u chuSn

Nh6m 2: Nq c5n chU

i

Nh6m 3: Nq drroi ti6u chuan
Nh6m 4: N9 nghi ngd
Nh6m 5r Nq c6 kha nang m6t v6n

Truong hqp mot kh6ch hang co nhiau hon mot khoen nq voi Ngan hang ma c6 bit ki'
khoen nq bi chuy6n sang nh6m nq rii ro cao hon thi Ngan hang buoc phai phan loai c6c
khoan nE cdn lai cia khech hang d6 vao cing nh6m nq rii ro cao hon.
Khi Ngan hang tham gia cho vay hgp v6n kh6ng phdi vdi vai trd E ngan hang dAu m6i,
Ngan hang th\.rc hien phan bai c6c khodn nq (bao gdm ce khoan vay hEp v6n) cia
khAch hang d6 vao nh6m nii ro cao hon giua d6nh gre cia ngan hang dau m6i va danh
gi6 cia Ngan hang.
Ngan hang phan baicAc khoen ng vao c6c nh6m nq
d0 nli ro trong cic trudng hgp sau day:

-

rii

ro cao hon tuong ung vdi moc

Khi co nhong bi6n dong bat hi trong m6itrudng, linh vuc kinh doanh tac dong ti6u
crrc truc ti6p d6n kha n5ng tre nq cia kh6ch heng;

Cec chr'ti6u tai chinh
gidm liCn tvc;

cia

kh6ch heng hoac

kh,

ndng tre nq

cia kh6ch hang

b! suy

-

Khach hang kh6ng cung cep cho Ngan hang c5c th6ng tin tai chinh kip thoi, dAy
va chinh x6c dA Ngan hang d6nh gia khe nang tra nq cia khach hang.

-

Khoan cho vay bi phan loaivao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tu mot nem
kh6ng di diAu kien phan lo?ivao nh6m c6 rii ro thep hon;

-

Khoan cho vay ma hanh vi c6p tin dung bi x(} ph?t vi pham hanh chinh.

8

di

kd lon nhung


NGAN HANG THUoNG MAI

c6

PHAN A oHAU
Meu BO5a/TCTD
(Ban hdnh theo Th6ng tus6
49201 4/TT-N H N N ng dy 3 1 /1 2..20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN L9C
euv lll NAM 2ols

rii

Dp ph6ng

ro tin dgng:

Viec linh dU phdng cV thC duqc

€n

cr} tr6n c6c

ti

lC 5p dung cho

tung nh6m nq nhu

5au:

Ti

le dp phdng

- Nq di tiCu chuSn
Nh6m 2 - Nq can ch! Y
Nh6m

Nh6m

oa/"

1

3 - Nq duditi6u

Nh6m 5 Nh6m 4

5o/o

chuan

20'/o

Nq nghi ngo
Nq c6

khi

500/.

nang mat v6n

100o/o

phdng cv thd duqc tinh trCn gia k! c6c khoin cho vay kh6ch heng tu di 9i6 ki khru
tru crla tai s,n dem beo cho tung khach hang vay. Gi6 kheu tru cia tai san dam bao
ilugc x6c dinh theo ty lC do Ngan hang Nhd nuoc quy dinh cho tung lo?i tai san ddm
D\-p

ti

beo.
MOt khoan du phdng chung c0ng duqc lap nhem duy ki muc dq phdng chung bang
0,75ol" t6ng gi6 ki cia c6c khoan cho vay khach hang, ngoai tru cac khoen cho vay
khiich hang duqc phan bai vao nh6m nq c6 khe neng m5t v6n.

s& dgng dq phdng d6 x& [ rii ro:
Ngan hang sO dvng du phdng de x6a s6 d6i vdi cAc khoan cho vay kh6ng c6 kha neng
thu hditrong c6c trudng hqp sau:

-

Khach hang B t6 chi,c bi giai th6, ph6 s,n theo quy dinh

m5t tich;
C6c khoan cho vay duqc phan lo?i nh6m 5.

cia

ph6p luat, c5 nhan ch6t,

Ngan hang theo d6i ngo?i beng c6c khoen cho vay de s& dung du phdng dC xO ry va ghi
nhan vao bao c6o k6t que hoel dong kinh doanh khi thu hdi duqc.

6.

Kinh doanh va diu tu chung kho6n:

(i)

Chung khoen kinh doanh:
Chong khoan kinh doanh E chrrng khoen ban deu duEc mua va nim gio cho mvc dich
kinh doanh trong ng6n h?n.
Chong kho6n kinh doanh dugc ghi nhan theo gia v6n ki, du phdng rii ro. Dq phdng rii
ro dugc lap khi gi6 thitrudng cia chong khoan thSp hon gie ki s6 s6ch hoAc khi chung
khoen thuoc d6ituqng phai kich du phdng theo Th6ng tu OZ2O13ITT-NHNN.

hoic

tu

kinh doanh chung kho6n dugc ghi nhan trCn beo cao k6t qua hoat d9ng
kinh doanh theo s6 thulnLei

16

(ii) Chung kho6n gio d6n ngay d6o h?n:
ChLpng khoan gio den ngay d6o h?n la cac ch0ng kho6n c6 ki h?n c6 dinh va c6c khoan
thanh to6n c6 dinh hoic c6 the xec dinh duqc vd Ngen hdng co y dinh va co kha neng
gio d6n ngay d6o han.


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTD

THU'ET M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN
ouY lll NAM 2o1 5

Lgc

(Ban hdnh theo Thdng tus6
49P014/TT-NHNN nsav 31/12'/2014)

Chung khoAn gif d6n ngay ir6o han duqc ghi nhan theo gi6 v6n tru du phdng rii ro. Dp
phdng flli ro duqc lap khi chfng kho6n c6 dru hieu sut gidm gie tri theo danh gi6 cia
Ngan hlng hoac khi chong khoan thuoc d6i tuqng phii kich du phdng theo Th6ng tu
0212013rrT-NHNN.

ci6 ki phu koivd chi6t kheu phat sinh tu vigc mua chung khoen duqc phan bd veo beo
cao k6t qud ho?t dong kinh doanh theo phuong ph6p duong thdng tu ngay mua chung
kho6n d6n ngey d6o h?n cia ch0ng khoan.
Thu nhap Ei lu chfng khoen sau ngly mua duqc ghi nhan h6n beo c6o k6t qui hoat
dong kinh doanh lrCn co sd dlP thu.
(iii) Chong khoen sgn sang d6 ben:

Chung khoen s5n sdng d6 ban b c6c ch0ng khoen duqc gi0 trong thdi gian kh6ng en
dinh truoc, c6 th6 atuqc ben da dap ring nhu ceu thanh khoan hoac d6 (tng ph6 vii
truong hqp thay d6i l5i su5t, ti gie, hoac gi6 tri ch0ng kho5n.
ChLrng kho6n s5n sang d6 b6n tuqc ghi nhan theo gia v6n tri, du phdng rii ro. Du
phdng rii ro duqc lap khi giii thitruong crla chung khoAn thip hon gie tri s6 s6ch hoic
khichong kho6n thuoc d6ituqng phaitrich du phdng theo Th6ng tu 02/2013ffT-NHNN.
Gia tri phu troa va chi6t kheu phet sinh tu viec mua chtrng kho,n ng duqc phan b6 vao
bao c6o k6t quA hoat dong kinh doanh theo phuong phep duong lheng cho khoeng thdi
gian dau tu chong khoan.
Thu nhap lSitu chung kho6n ng sau ngay mua dugc
dong kinh doanh trCn co s& du thu.

7.

Tian

vi

gha

nhan tren b;o ceo k6t qua hoat

c6c khoan tu?ng duong tidn:

Tdn va c6c khodn luong duong fiAn bao gdmr tien, kim lo?i qui va da quy, tAn gli
thanh toSn tai Ngan hang Nha nuoc Viet Nam, Tin phi6u chinh phi vA c6c GTCG ngin
han kh6c drl dieu kien t5i chi6t khau voi NHNN, chung khoen c6 thdi han thu hdi hodc
ir6o han kh6ng qu6 3 th6ng k6lir ngay mua, tian gl}i kh6ng ki h?n va c6 ki han taicac t6
chuc tin dlng khec c6 thdi h?n kh6ng qua 3 thang kC tu ngay g(}i.

8. Cic khoan

dU ph6ng:

C6c khoan drr phdng duqc ghi nhan khi: Ngan hdng c6 mot nghia vu hiCn tai phet sinh tir
c6c slr kien de qua: C6 thri dua d6n sq gidm sUt nhlng lqi ich kinh t6 cen thi6t dc thanh
to6n nghia vu nq: Gi6 tri crla nghia vlr nq d6 duqc uoc tinh mot c6ch deng tin cay. D\-P
phdng khong dugc ghi nhan cho cbc khoan 16 hoat dong trong luong lai.

9.

Thu6 thu nhAp doanh nghiep va chi phithu6 thu nhip doanh nghiCp:
Thu6 thu nhap doanh nghiep dugc ghi nhan trong b6o c6o k6t que ho?t dong kinh doanh
cdn cu vao thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhep ho6n lai.
Thu6 thu nhap hien henh la s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phai nop hoac thu hdi duqc
tinh kCn thu nhap chiu thu6 ve thu6 su6t thu6 thu nhap doanh nghiep cia nem hiCn hanh.

10


NGAN HANG THUoNG MAI

cd

PHAN A CHAU
Meu BOSa/TCTD
(Ban henh theo ThAng tus6
49201 4/TT-NHNN ngey

31 /1 2,1'201

4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC
QUV It NAM 2015
Thu6 thu nhap hoan lai duqc tinh dey di, s0 dung phuong thoc c6ng nq, cho su chenh
lCch tam thoi gioa gia fi linh thu6 cia tai san va nq phai tre voi gi6 tri s6 sech ghitrCn
b6o c6o tai chinh. Tuy nhiCn, thue thu nhap hoan hi kh6ng duEc tinh khi n6 ph6t sinh lir
su ghi nhAn ban dAu crla mot tai sen hay nq phei tra oia mot giao dich khOng phai la
giao dich s6t nhap doanh nghiep, ma giao dich d6 kh6ng c6 enh hudng d6n bi nhuan/6
k6 toen hoac lqi nhuan/6 linh thu6 thu nhAp t?i thdi dicm giao dich. Thu6 thu nhap hoan
hi duqc tinh theo thud surt du tinh duqc ep dung trong nien dO ma ldi sen duqc b6n t i
ho6c khoan nq phei ka duqc thanh to6n dqa trCn thu6 suat de ban hanh hoic xem nhu
c6 hieu luc t?i ngey cia bang can d6i k6 to6n.

Tai sen thu6 thu nhap hoan lai duqc ghi nhan toi chung m|Ic co th6 s(} dung duqc
nhong ch6nh Ech t?m thdi d6 tinh vAo lqi nhuan chlu thu6 co th6 c6 duqc trong tuong
lai.

10. Khodn v6n vay, ph6t hanh

ch[,ng khoan nq:

Chi phi Ei v6n vay, Ei chung kho6n ng do Ngan heng ph6t hinh duqc ghi nhan theo
phuong phAp du chi.
I

l. v5n chi sd hou:
CAc chi phi phSt sinh hodc thang du v6n (6 phan li6n quan d6n viec phat hanh c6 phi6u

duqc ghi qiem hodc teng vao v6n chi sA I-ou.

c6 t0c tra cho c6 phicu ph6 th6ng iruqc ghi nhan nhu khorn ph6i tra trong b6o c6o tai
chinh khi viCc chia c6 luc duqc Oai hoi d6ng c6 d6ng chep thuAn.
56 li6n dung mua c6 phiCu qui dugc ghr gidm vao v6n ch0 sd h0u. s6 tiCn nhAn dugc
khi c6 phi6u quy tei phat hanh duqc ghi tdng vao v6n chi sd hou, s6 tian chenh lech
gioa gie t6i ph6t hdnh va gii mua vdo dugc ghi nhan vao thAng du v6n c6 phen.
CAc quy thuoc v6n

12.

chi sd h0u duEc trich hp t[r lqi nhuan sau thu6 nhu

sau:

-

Ouy du tri/ b6 sung v6n di6u le duqc kich 5% ti-f lqi nhuan sau thu6 vd duqc trich
d6n khi qu! ndy bing voi v6n diau lC cia Ngan hang. Qui du tr& b6 sung v6n dieu lC
duqc dung dc b6 sung v6n di6u IC cia Ngan hang:

-

Quy dU phdng tai chinh arugc trich 10% tu lqi nhuan sau thu6 va duqc trich d6n khi
quy ndy beng vor 25% v6n dieu lC cia Ngan hang. Quy dU phdng tai chinh dnng if6
bn drp phAn con hi c'la nhing t6n thet, thiet h?i vC tai sdn xiy ra t.ong qu6 trinh kinh
doanh sau khi da duqc bn d5p bing tiln bdithuong cia ciic t6 chuc, ca nhan gay ra
t6n th5t, cia t6 chuc beo hi6m ve sLi dvng du phdng trich lap trong chi phi ve si
dung cho c6c mUc dich khac theo quy Jinh cia phdp lu+t.

oidu chinh s5 lieu ki trudc:
Tu ngey 15/02i2015, Ngan hang lhrrc hiCn c6c quy dinh tai Th6ng tu s6 49/2O14fTtNHNN ngdy 31112t2014 Sia d6a, b6 sung mot s6 diAu khoan cia Ch6 dO bao c6o tei
chinh d6i vAi cec TCTD ban hanh kdm theo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay
18l4l2OO7 vd HC th6ng tai khoen k6 to6n c6c TCTD ban hanh kem theo Quy6t dinh s6
479I2004/QD-NHNN ngAy 29t4t2OO4 cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6c. Do vay, cac
s6 liCu so sAnh clla ki'lruoc da duqc trinh bay lai cho phi, hqp voi ki hien tai.
11


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu BO5aITCTD
(Ban henh theo Th1ng tusd
49201 4/TT-N H N N ng dy 31 /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN L9C
QUY III NAM 2015

V.

THONG IN BO SUNG
KE TOAN

1. reN

cHo cAc KHOAi{

MUC TRiNH BAY TRONG BANG CAN OOI

GUrT4r CAC TCTD KHAC VA CHO vAY CAC rCTD KHAC:

Tii,n g&i tei cec TCTO khac
Tiln g&i khong ki h?n
- Bdng VNO
- Bdng ngo?i tC
Tian g0ic6 kY h?n
- Bing VND
- Beng ngoai tC
- Du phdng rii ro

cho vay cec TCTD khic
- Bdng VND
- Beng ngoai te
- Du phdng rii ro cho vay c6c TCTD khac

long tten gut va cho vay cac I u I u knaa

2.

30/9/2015
fleu oong

31t12t2014

I

lfleu oong

4.764.785
32.317
4.732.468

2.000.290
1.526.078
650.275
(176.063)

1.609.198
40.543
1.568.655
1.508.295
2.130.908
81.340
(703.953)

6.765.075

3. t't 7.493

1.733.618
26.899

1.731.200
26.107

1.760.517

1.757.347

tilil

_r?4iq

CHUNG KHOAN KINH DOANH:
30/9/2015

lfleu oong

Chi,ng khoin nq
Chung kho5n Chinh phi
Chong khoen do c6c TCTD khSc trong nuic ph6t hanh
chU,ng khoen v6n
ChLrng khoan v5n do c6c TCTD kh6c phet hanh
Chung kho6n v6n do c6c t6 chuc kinh 16 trong nuoc
ph6t hanh
Oq phdng rii ro chOng khoan kinh doanh

354.910
354.910

r

neu oong

1.015.6E4

1.015.684

(136;

j..j,t
12

3't l't2t2014

IIII


NGAN HANG THUoNG MAI

c6

PBAN A oHAU
MAu Bo5a/TCTD
(Ban hdnh theo Th6ng tus6
49/201 4./TT-NHNN ngey 31 /1 21201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHON LOC
ouv lll NAM 2o1s

3. cAc coNG cu rAtcHiNH

pHAr srNH vA cAc rAr sAN TAr cHiNH KHAC:
Ngay 30

crla

thing

9 ndm 2015

T6ng gia tri

T6ng gi6 tr! ghi s6 k6 toen
(theo
(theo
hqp ddng
ti gi6 t?i ngay lap bao ceo)
ti gi6 ngay hieu
lu, c hEp d6ng)
Tai
C6ng nq
lneu oonq
lfleu
I neu oong

san
oong

C6ng cq

tii chinh phei sinh tian tC

- Giao dich ki,han tian tC

1.130.682

- Giao dich hoan d6i tien te

3.207.314

49.463

+ l\4ua quydn chqn Mua

1.170.945

+ l\4ua quy6n chQn Ban

400.5't 4

-

-

N4ua

18.402

quydn chan tien te
31.211
1.701

- Ben quyCn chon ti6n tc
+ Ban quyan chan Mua

'1.129.389

+ Bdn quy6n chQn Bdn

84'1.897

2.608

c6ng cv taichinh ph6isinh khic
- Giao dich hoSn

ar6i

Ei su6t

Ngiy 31 theng 12 nim 20'14
T6ng gi6 tr!
T6ng gi5 tri ghi s6 k6 toan
hEp ddng (theo (theo ti gi6 tai ngiy lep beo ceo)
ti gi6 ngey hieu
lrrc hqp ddng)
C6ng nq
rrqu 0ong
r neu
I ngu oong

crla

Teisen
oonq

C6ng cV

tiichinh pheisinh tian

tC

769.174

4.246

'1.838.997

10.157

- Giao dich ki' h?n tiCn tC
- ciao dich ho6n d6iti6n tC
- Mua quyen chan tidn tC
+ Mua quyen chen Mua

756.3'10

+ Mua quyBn chen Ben

424.920

1.360

- 8en quyen chgn tien te
+ B5n quydn chgn l\4ua

583.440

+ B6n quyen chen B6n

437.008

C6ng cq tAi chinh phii sinh kh6c
- Giao dich hodn d6i lei su6t

48.545

13

6.996


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu BoSa/TCTO
@an henh theo Th,ng tus6
4920 I 4/Tr-N H N N ngAy 31 /1 2/201 4 )
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LqC
ouf fl NAM 2ols

4.

CHO VAY KHACH HANG:

Cho vay c6c t6 choc kinh t6, ca nhan trong nudc
Cho vay chi6t khau cong cu chuyen nhuqng
va cEc giry to c6 gie
Cho thue taichinh
C6c khoin tre thay kh6ch hang
cho vay brng v6n Gi trq, rly th6c dau tu
L;ho vay oor vdr cac to cnuc. ca nnan nuoc ngoar

cia Chinh ph0

Nq cho vay duqc khoanh va nq cho xi

30/9/20't5
lfl9u oong

31t1212014

129.758.148

't't4.941.699

219.442

32S.088

2.198
58.350

398
82.558

lrllLlt

11r:ylrs

TriCu ddng

Cho vay theo chidinh

Phan tich

li

chit luqng nq cho vay

Nq tli tiCu chuen
Nq cin chU
Nq dudi ti6u chu,n
Nq nghi ngo
NE co kha ndng m6t v6n

i

30/9/2015
I lreu oong

311'l.212014

125.662.701

109.851.108
2.993.934
293.035
444.308
1.771.358

2.457.898
300.840
524.074
1.092.625

lneu oong

'130.038.138

115.353.743

30/9/20,t 5

31t12t2014

Trieu d6ng

lfleu dong

Cho vay ng6n han

62.809.562

Cho vay trung han

20.461 .228

Cho vay dai han

46.767.348

58.568.473
18 544.617
38.240.653

,l30.038.138

115.353.743

Phan tich du ng theo

thligian

14


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

Miu

BO5a/TCTD

(Ban hAnh lheo Thdng tu
49/20 1 4/TT-NH N N n g ay

31 /1

si

2,201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LQC
ouf lll NaM 2015

5.

OV PHdNG CHO VAY KHACH HANG:

T?i ngay 01/01/2015
Trich lap trong ki/ (Hoen nhap vong
Sl} dung trong ki
T?i ngiy 30/9/2015

ki)

DP phdng chung

Dq phdng cV th6

TriQu tldng

TriCu ddng

839.289

715.496

127.4O2

1S2.303

(387.468)

T?i ngey 0110112014

Trich Ep trong ki/ (Hoen nhap kong ki)
SO dvng trong ki
r4i ngiry 3'1112120'14

967.091

520.33''

783.219
56.070

730.593
440.230
(455.327)

839.289

7't5.496

Dlr phdng cv th6 cho c56 khoen cho vay lai ngay 30/9/2015 duqc linh kCn gia tri cdc
khoan cho vay tai ngey 30/9/2015 trr? di gi6 tri khSu ku cia tai sen dam bJo theo Th6ng
tu 02/2013rrr-NHNN.

Dy phdng chung cho cac khoan cho vay t?i ngay 30/9/2015 duqc tinh trCn t6ng du ng
cho vay t?i ngay 30/9/2015, ngoaitru c6c khoan cho vay duqc phan lo?i vao nh6m nq c6
kha ndng met v6n theo Th6ng tu O2l2O13,rrr-NHNN.

6,

CHI,,PNG KHOAN OAU

TU:

Ch&ng khoin diu tu s:n seng ir6 ban
Chung khodn Nq
Chung khoan V6n
Du phdng rii ro chung khoSn deu tu sdn sang
oe oan
Ch0ng khoin diu tu gi& d6n ngiy deo h?n
Gi5 tri chung kho6n
Du phdng rii ro chung kho6n arau lu gio d6n
ngay dao han

15

3019120,t5

34112t2014

TriQu rl6ng

lneu oong

E.333.E54

23.572.038
23.418.339
264.922

8.163.0'17

403.06s

(111.223)

1232.228\
26.387.640
27.217.561

16.104.814
16.386.318

(829.921)

(281.s04)

34.721.494

39.676.852


NGAN HANG TI.|I..IoNG MAI CO PHAN A CHAU
Mau Bo5a/TCTO
(Ban hdnh theo ThAng tus6
49201 4/TT-NHNN ngay

31 /1

2201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC
ouv lll NAM 2015

7.

G6P v6N, DAU
Phan tich gi6

ru

DAr HAN:

tri aliu tu theo lo?i hinh atiu tu

oau tu vao c6ng ty con
Dau tu vao c6ng ty li6n doanh
Deu tu veo c6ng ty lien kiit
Cec khoan deu tu dai h?n khdc
Dq phdng giim gie dlu tu dai han

Danh

30/9/2015
I flgu dong

3't 112120',t 4

2.140.000
't.000

2.040.000

200
617.936
(10.290)

200
797.936
(48.884)

2.7 48.846

2.790.252

lllgu oong

1.000

sich c6ng ty li6n doanh,liCn k6t

I

Ngay 30 thing
n n 2015
Ti lC
Giri g6c
(T.leu
(%)
v6n
ddng)

Ngay 31 theng
nim 2014

phan

TAn

c6ng ty c6 phan Dich vu bdo ve
Ngan hdng A chau (AcBD)
C6ng ty c.6 phen Sei Gdn kim
hoan AC&SJC (ACB-SJC)

10

200

10

1.000

Ti

16

phan

von (%)

(I

'12

cia giic
neu oongl
200

10

10

1.000

1.200

1.200

Ngan heng phan loai khoan dau tu vAo ACBD le khoin deu tu vao c6ng ty liCn ket do
Ngan hang c6 dai dien kong Hoi ddng Ouan tri ho+c c6p quen ry tuong duong va c6 enh
huong deng k6 d6i v6r cdc chinh s6ch tai chinh va hoal dong cia c6ng ty ney.
Ngan hang phan lo?i khoan arlu tu vao ACB-SJC le khoAn dau tu vao cong ty liCn doanh
do Ngan hang c6 hqp ddng ddng ki6m sodt vii ben lien doanh.

8. cAc

KHoAN Nq cHiNH pHU vA NGAN HANG NHA Nlroc:

.

30/9/2015

r

Vay NHNN
TiCn grli crla Kho b?c Nha nuoc
Cdc khoen nE khec

i6

flQU

OOng

3111212014
r

ngu oong


NGAN HANG THUoNG MAt cO PHAN A CHAU

Miu BOsa,rTcTo
(Ban henh theo Thdng tu sd
49f20 1 4/Tr-N HN N ngAy 31 /1 2201 4)

THUYET MINH BAo cAO TAI CHiNH CH9N LQC
ouY flr NAM 2o1s

9. reN Gu

cUA vA vAy

ru cAc r0 cHt

c r[N oUNG KHAC:

TiAn g&i cia clc TCTD khac
llen gur r(hong ky nan
- B.ng VND
- Bing ngo?i te
llen gur co (y n?n
- Bang VND
- Bang ngo?i tC

vi

192.026

164.976

166.678

157.386

25.348
2.570.000
2.570.000

7.590
3.081.319
2.826.317

2.762.026

3.246.295

339.881

1.317.a52

1.688.795
1.062.300

't.657.733

2.75,l.095

.!,"1. ji1i,0

vay cac TCTD khec

io. T|EN Gu c0A KHAcx

3'11212014
lngu oong

255.002

Vay cec TCTO khec
- Bdng VNO
- Beng ngo?i tC

T6ng tidn grli

30/9/2015
lneu dong

rduc:
Ngay 30 th6ng 9 nam 20i5

Binq tiin

ddns

Ineu oong

Binq nsoaitC
I

neu 0ong

rong cgng
llr9u oong

lren gur knong Ky nan

20.488.461

2.304.037

22.792.498

TiCn gl}i c6 ki, han

18.621.054

364.884

18.985.938

'115.705.962

10.358.680

126.064.642

1.234.022

587.074

1.821.096

72.678

53.496

126.174

13.668.'t 71

16rjr0!48

lren gur

lel

Kr9m

llen xy quy
Ti6n gt}i v6n chuyen dirng

156.122.',177

17


NGAN I-IANG THUONG MAI CO PHAN A CFiAU

Mau Bo5a/TCTO
@an hanh theo Thong tus6
49201 4/TT-N H NN n9 Ay

3 1 /1

2/201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHON LOC
ouv lll NAM 2o1s

Ngay 31 thang 12 n5m 2014

Bing tidn

diing

lneu oong
Tien

gii

kh6ng

ki han

lren gur co Ky h?n
I

ren gur lrel ktem

lren xy quy

Ien giiv6n

Bing ngo4itQ
I

neu oong

rong cang
I

neu oong

't8.903.623

2.001.418

16.809.553

304.373

17.113.926

107.202.448

8.352.092

115.554.540

1.095.573

318.425

1.4'13.998

386.309

141.297

527.606

al

1'1.117.60s

155j1jj11

chuyen dirng

1a!:!

20.905.041

1I. PHAT HANH GIAY TO C6 GIA:
lrat phreu
lneu oong

31t12t20'14
lneu oong

3 000.000

3.000.000

3.000.000

3.000.000

30t9t2015

31112t2014

Trieu ddng

TriQu d6ng

301912015

Ki' h?n trCn 10 ndm

12.

cAc KHoAN Nq KHAC:

2.117.027

Lei du chi

Thu6 TNDN hoan lai ph,itra
Chuydn tidn phei trd
C6c khoen phean0p Ngan s6ch nha nuoc
Thu nhap chua thlrc hien
Phei tri khec

thu&ng ph(rc lqi
Du phdng rii ro kh6c

QUY khen

18

188 SSS

237.50;

80.924
31.610
995.869

25.617
14.435
1.052.013

2.994

1.262

3.417.423

3.068.094


NGAN HiNG THUoNG MAI

cd

PHAN A CHAU

Miu B05a/TCTD
@an hanh theo Th'ng tu s6
49,201 4/TT-N H N N n9 Ay 3 1 /1 2/20 1 4)

THUYET MtNH BAo
ouY lll NAM 2015

cAo TAI cHiNH cHgN LQC

13.T|NH HiNH THuc HIEN NGHIA
NHAP HOAN LAI:

vu vo|

NGAN sAcH NHA

Nuoc vA

THUE THU

Tinh hinh thr,r'c hien nghia vU v6i Ngan sSch Nhi nudc:

3'll'12120'14 Phrt sinh trong ki
Sii phai
rneu

oong

rn9u

nop

oong

30/9/2015

Sii de nop
r

neu oong

7.174 56.085 (55.082)
teng
Thu6 thu nhap doanh nghiep 14.791 203.736 (148.536)
Thu6 gia tri gia

lhue xual nn?p knau
lhue nha - dal
Cac lo?i thu6 kh5c

T6ng c9ng

150
3.651
25.617

rn9u oong
8.177
69.991

(s1)
61.564

32r.43s

(62.459)

2.756

(266.128)

80.924

Thu6 thu nhap hoan lei:
30t9t2015
n9U dong

31t12t2014

2.802

4.89'1

30/9/2015

3't t'12t2014

937.696.506

s37.696.506

937.696.506

937.696.506

I

Taisen thud lhu nhAp hoen hi lien quan drln
khoan chenh Ech tam thdi duqc kh6u ki
14.

lfleu oong

voN cHu sd Hou;
c6 phiriu

56 luqng c6 phi6u deng ki ph6t hanh
56 luqng cd phi6u da b5n ra c6ng chung
+ C6 phi6u phd th6ns
+ uo ph€u uu oat
56 luqng c6 phi6u duqc mua hi
+ c6 phi6u ph6 th6ng
+ C6 phi6u uu dei
56 luqng c6 phi6u rtang luu hdnh
+ c6 phi6u ph6 th6ng
+ uo pneu uu oal

I

41.422.608-

896.273.8S8

'[,4enh gi6 c6 phieu dang luu henh la lO.OOOVND/c6 phi6u.

19

41.383.608

896.312.898


(

NGAN HANG THUoNG MAI

(

cO PHAN A cHAU
Miu BO5a/TCTO
(Ban henh heo Thdng tu s6
49n0 I 4/TT-N HN N n gey 3 I /1 2/201 4)

THUYET MINH BAo cAO TAI CHiNH CHoN
ouY Ir NAM 2015

Tinh hinh thay d6iv5n

chi

Loc

sO hcru

Don vi:lrieu d6no

V6n
didu lC

C6 phiilu
quy

Chenh lCch

ti si,

hiii
doai

QUY

dr,.P

phdng tii
chlnh

QUY dr,?

trii

QUY

kh6c

b5 sung viin

di6u

lC

Lqi nhuAn
sau thuii
chua phan

T6ng

ph6i

s6 du dau nem

9.376.965

T;ng trong ki,

(665.124)
(601)

1.540.226

39S.030

121

2.517

Giim trong ki,
s6 du cui5i quY

9.376.965

(665.72s)

2.5,17

1.540.226

20

399.030

121

1.477.388

12.128.606

740.O45

741.961

(637.392)

(637.392)

1.580.041

't2.233.175


NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CIJAU
Meu BO5a/TCTD

(Ban hAnh theo Thdng tu si
49201 4/TT-N H N N n g ey 31 /1 2201 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHgN LQC
QUf III NAM 20.I5

VI. TH6NG TIN BO SUNG cHo CAC KHOAN MVC TR|NH BAY TRONG BAO CAO
KET aUA HOAT OONG KINH DOANH

1.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TUONG

TI.T:

D6n
30/9/2015
r

lhu lartren qur
Thu lei cho vay
Thu lai tu kinh doanh, dAu tu ch0ng kho6n ng

Thu phi tir nghiep vu beo lanh
Thu kh6c tu hoat dong tin dung
I

2.

neu oong
1S5.843

7.833.836

2.044.735
155.906
3.117

301912014
l

n9u dong

229.815
7 .934.607
2.073.425
150.039
4.151

10.233.437

llr113?

Di6n

D5n

30/9/2015
lfleu oong

30/9/2014
lneu oong

5.598.058

CHI PHiLAIVA CAC KHOAN CHI PHiT'.'ONG T\.f:

lra larlren qut
lra lar lren vay
TrA lai phAt hdnh giSy td c6 gi6

lra

72.614

6.426.775
s8.596

280.479

280.479

239.995

361 S25

lar tren tnue la! chrnn

Chi phi hoqt dong tin dung kh6c

6.191.146

3.

Diin

7 .',167

-775

LAU(LO) THUAN TU HOAT OONG MUA 3AN CHUNG KHOAN KINH DOANH:

Thu nhap tu mua ben chung khoan kinh d.anh
Chi phi va mua ben chong kho6n kinh doanh
Hoan nhap/(Trich lap) dv phdng rii ro chung khoen
kinh doanh

OOn

Orin

30/9/2015

30t9t2014

lneu oong

lneu oong

75.251

74.118
(30.060)

(66.0s1)

44.058

21


NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU
Mau BOSa/TCTD
(Ban hdnh theo Thbng tus6
49201 4/TT-N H NN ng ay

3 1 /1

2.a0 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN L9C
ouY lll NAM 2015

4. Liu(16)

Ihu

THUAN TL, HoAT oQNG MUA BAN CHUNG KHoAN oAU

tu
Chi phi vd mua ban chr?ng kho6n d5u tu
Hoan nhap/(Trich Fp) du phdng rii ro chong kho6n
dau tu

5.

nhap

til mua

ben chung khoan dau

Tu:
D6n

OOn

30/9i20't5
TriCu ddng

301912014

tneu oong

115.507

679.623
(86.750)

(40.181)

(366.858)

(8.629)

iLil'

_j9:6r,

THU NHAP TU GOP VON, MUA C6 PHAN:

Diln

Di!n

30/9/2015

lneu 0ong

30t9t20'14
lr eu oong

66

87

Ti

chung khoen v6n kinh doanh
Tri chung kho6n v6n deu tu
Tu g6p v6n, dau lu dai han

6.

10.905

21

'10.971

2',1.833

orin

Diin

30t9t20't5
lneu oong

30t9t20'14
rneu oong

.7

46

CHr PHr HOAT OgNG:

Chi nop thuii va cac khoin phi, le phi
Chi phi cho nhan vien:
- Chi luong va phv cip
- Cac khodn chi d6ng g6p theo luong
- Chikq c6p
- Chikh6c

Chive teisan:

-

rrong oo Knau nao tar san co olnh
Chi cho ho?t dong quan ry cong vU:
Trong d6i - COng l6c phi
- Chi v6 c6c ho?t dong doan the cia TCTD
phi
Chi nop
beo hi6m, bao toan tien gl}i c0a khach hang
Chi du phdng giam gi6 dau tu dai han va'i)i ro tdi san khdc

6.642

9.796

1.539.468
1.355.066

'1.236.94s

95.621

84.843

2.092
86.689
576.976
175.525
724.177
16.486
145
135.368
218.971

2.264

3.205.602

22

1.111.737

38.10'1

515.953
151.475
619.960

12.714
150

122.439
107.3s8

2.612.45'l


NGAN HANG THrloNG rvrAr

c0

PHAN A cHAu
M5u BoSa/TCTD
49124

(Ban hinh thea Th6ng tv s6
1 4/TT- N H N N n g ay 3 1 /1 220 1 4 )

THUYET MINH BAo cAO TAI CHiNH CHON LOC
ouv flr Na r 2o1s
VII. CAC THONG TIN KHAC:

1. cAc cAM KET BAO

LANH:

30/9/2015
I

Thu tin dvng tri ngay
Thu tin dung ka cham
B,o lenh thanh toen
Bdo lanh thuc hien hqp ddng
B,o lSnh du thau
Beo lenh vay v6n
Bao Enh kh6c

v

2.

neu

oong

2 629

31t't2t20't4
lneu oong

655

2.252.535
1.580.477
1.177.898
270.024
51.670
1.874.859

2 541974

3.068.850
1.275.368
876.772

221.635
39.275
1.524.366

jj.,j,'

jj.rj.0

30t9t2015
r fleu oong

31t1212014

696.113
16.140
503.890

1.045.364

59.245
415.598
464.643
1.000.000

91.340
376.407
1.000.000

156.0S'1

100.000
413.366

GIAO DICH VOI CACBENLIENOUAN:

ti

Tadn

goi

Tien
lren

glitu

Tiajn

gl}it?i

c6c cOng ty con
c6ng ty li6n doanh va li6n k6t

gurlu cac oen len quan

Knac

cOng ty con

Cho c6ng ty con vay
Cho cAc bCn liCn quan kh6c vay
Dau lu vao trSi phi6u ph6l hanh bdi b6n li6n quan kh6c

Ph,ithu tu cAc cdng ty con
Pheithu tu c6c ben li6n quan khdc
Lei dU
L6i du
Lai du
Lei du

thu
lhu
thu
thu

tu
lir
tu
tu

tiCn

glli t?i cOng ty con

cac khoen cho vay c6ng ty con
c6c khoen cho vay cac b6n lion quan khec
trai phi6u phet hanh bdi bCn iiCn quan khac
LAi d\r cha cho tidn gii lr:r cec cong ty con
Lai du chi cho tien gii tu c6c cong ty li6n doanh ve lien
ket
Lei dU chi cho tien gui tu c6c b6n li6n quan khdc
lren nhan uy thac alau tu lu cac ban li6n quan kh6c

23

rneu oong

14.927
55S.636

654.081

107

462

2.18A
8.333
126.029

2.461
19.363

2.328

81.152
2.457

142
7.450

5.523

9.500

17.250


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau Bo5a/TCTD
(gan hanh theo ThOng tu s6
49201 4/TT-N H N N ng Ay

3 1 /1 2120

1

4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC
ouv lll NAM 2015

3.

SV TAP TRUNG COA TAI SAN VA C6NG Ng THEO VUNG OlA LV:
Don vi: trieu d6ng
Nsav
30t9t2015

Trono nuoc

T6ng du
nq cho vay
131.798.655

T6ng tidn
grli vi tidn

Cdng cV Ai
chinh ph,i

Kinh doanh

k6t rin

dunq

sinh

chi,nq kho6n

CAc cam

173.552.262

4.677 .579

4.061.561

657.845

5 159 539

3 81S 184

Nuoc nqoai

vi diu tu

36.138.553

T6ng du nq cho vay bao gdm du nq cho vay kh6ch hdng ve du ng cho vay cac t6 chuc
tin dqng khdc.
T6ng tien gii va tian vay bao gdm s6 du huy dong lian gili
gLli va tidn vay iu c6c t6 ch0c lin dung khec.

tu kh6ch hdng va s6 du ti6n

VIII. OUAN LV RUI RO TAI CHINH
Ho?t dong kinh doanh cia Ngan hang bao g6m viec chSp nhan rii ro c6 xac dinh muc
ti6u cq tho va quan ry'rii ro mot c.ich chuyCn nghiep. C6c b0 phan quan V rii ro ndng c6t
cia Ngan hang s6 xec dinh mai rii ro kong y6u d6i voi Ngan hang, do luong rii ro, quan
li rii ro va quy6t dinh ph6n b6 v6n. Ngan heng thLrdng xuyen re soet cac chinh s6ch va

hC th6ng quin li rii ro cia Ngan hang nhem phan 6nh c6c thay d6i vd thi truong, sdn
pham va thong lC thitrudng l6t nh6t.

cia Ngan heng le huong toi str can bing gioa rii ro va Pi nhuan, ddng thdi
h?n ch6 d6n mr-pc th6p nhAt nh&ng hau que x5u tiam teng enh hudng d6n k6l qua ho?t
dong taichinh cia Ngan hang.
l\4uc ti6u

Ngan hang dinh nghia rii ro la khd nang xey ra
nhen t6 b6n trong hoic ben ngoaa Ngan hang.

16

hoac lqi nhuan bi mAt, xu6t phat tu c6c

Viec quen ry nli ro do b0 phan Quan li rii ro th\rc hien theo c6c chinh s6ch duqc Hoi
d6ng Quan tri phC duyel. 80 phan Qu,n ly rii ro s6 xec dinh, danh gi6 vd phong ngua
cac rii ro tai chinh vdi sU hqp tec chAt che cia c5c don vi ho?t dong cia Ngan hang.
Ban T6ng Giem d6c dB ra c6c chinh s6ch qudn ly rii ro t6ng th6, cing nhu c6c chinh
s6ch cho c6c Trnh vlrc cu th6 nhu rii ro ngopi h6i, nli ro lei sudt, flli ro tin dvng, c6ng cU
tai chinh phei sinh. Ngoai ra, b0 phan Ki6m loen nO' bO chiu trdch nhiem soal x6t d6c lap
viec quen li nli ro va m6itruong ki6m so6t.

rii ro tai chinh md Ngan hang phei chiu bao gdm r0i ro tin dvng,
ro ho?t dong.

Cac

rii

1.

Rur RO rHlTRrrONGi

24

rii

ro thi

truong va