Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2014 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

NGAN HANG THT.PoNG

Mfl cO

PHAN A cHAu

BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT GITJA NIEN

o8

TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2014

V

ノだ 悔 幅 い 、


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A

cxAu

aAo cAo rAr cxir,rx Hgp NHAT GtuA HIEN se
rAr HcAv 31 THANG 3 NAM 2014

NO:DUNG

TRANG

Bang can d6ik6 toan hop nhat
Bる ocう o k6t quう

hoat dOng kinh doanh hOp nh`t

Bぅ 。ca。 ltru chuyё n

tiさ

nte hop nh`t

Thuy6t minh bao cう 。taichinh chOn 10c hop nh`t

V

1‐

2

3
4‐

5

6-29


NGAN HANG THI,,ONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu Bo2alTCTD‐

HN

BANG cAN oOI KE TOAN HgP NHAT GIOA NIEN DQ
TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2014
ThuyOt

minh

A
I

Tiさ n mlt,vang bac,da qu′

Oc viet Nam
Tiё n gむ ltaicac TcTD khac va chO vay Cac
gむ itai Ngan hang Nha nυ

TCTD khac

TCTD khac
Cho vay cttc TCTD khac
Trむ :DtP phё ng

l
2

V2

Ching khoan kinh doanh
Trむ :Dげ phOng giam gia ch● ng khoan kinh

doanh

V3

Cho vay khach hang

l
Cho vay khach hang
2
Trむ :Dげ phOng rliro cho vay khach hang
VII Ching kho6n dら u tu
l
Ch● ng khoan dら utu sう n sang d6 ban
2
Ching khoan dau ttP glク d6n ngay dao han
3
Trむ :Dy phOng giam gl`ching khoan dau ttP

V4
V5
V6

VI:I G6p v6n,dら u tu daihan

V7

Dau ttP vao cOng ty‖ ёn doanh,‖ On k6t

l

2

3

Dau ttP dai han khac
Tr〕 :Dげ phong glう m gla dさ u

ttF dai han

lx Taisan c6 dinh
Tai sぅ n c6 dinh h● u hlnh

l

a
b
2
a
b

x

Nguyё n gl`愴 isan c6 dinh hむ u hinh
Hao mOn taisan c6 dinh hiu hinh
Taisan c6 dinh vo hinh
Nguyen gla taisan c6 dinh vO hinh
Hao rnOn taisan c6 dinh vO hinh

B`t dong san dさ u ttP
a
Nguyon gia b`tdOng San dら
b

u ttF

2043490
3065322

7267026
5621131
2093000

7215519
5624520
1985143

(447105)

(394144)

2395869
2426022

1078309

(30153)

(227148)

11506
105250187
106910379

(1660192)
38767898
9599608
29394741

150

105642038
107190021
(1547983)
33482828
7232001
26502417

(226451)

(251590)

928397
1578
1009334

922976
1578
1009334

851161

(82515)

(87936)

2506809
2235857
3159130

2552768
2279114
3157384

(923273)

(878270)

270952
392631

273654
391900

(121679)

(118246)

9015
9015

9015
9015

10918351
7133720
3788781
11868
417110

10813722
6989145
3689556
12105
444379

(433128)

(321463)

Hao mOn bat dong San dau ttP

xl Taisan c6 khac
l
C6c khoan phaithu
2
Cac kh。 ぅn lal,phi phaithu
3
Tai san thu`TNDN hoanlal
4
Taisan c6 khac
5

2257901

3077563

cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tal

chinh khac
Vi

31′ 12′ 2013

rOiro tiё n gむ i va cho vay CttC

TCTD kh6c
IV Ching khoan kinh dOanh

v

Vl

Tiё n g● i tai“ c

l
2
3

V

Trllu dOng

3′

TAiSAN

‖ Tiё n
l‖

2014
Tr:eu dOng
31′

Trむ :Dげ

phё ng rOiro tai san c6 khac

TONG CONG TAisAN

173390.522

166598989

ヽ

ヽ


NGAN HANG THI,ONG

Mfl

CO PHAN A CHAU

MAu Bo2arrCTD‐ HN
BANG cAN DOI KE TOAN HgP NHAT GIUA NIEN DQ
TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2014
ThuyOt

minh

2014
Tr:9u dOng

Tr:9u dOng

9198469
6131409
3067060
144409345

1583146
7793776
5842936
1950840
138110836

31′

3′

31′ 12′

2013

B No PHA:TRA vA VON CHO SO Hげ u
l

cac khOan no chinh ph6 va Ngan hang Nha
ntPoc

‖ Tiё n giiva vay Cac t6 chic tin dung khac
l
Tiё n glFi COa Cac TCTD khac
2
Vay cac TcTD khac
I‖
Tiё n guicOa khach hang

V10

lv cac cong cu taichinh phaisinh va cac khOぅ nn。
tai chinh
V6n taitrq, 0y thec dau tu, cho vay c6c t6 chr?c
tin dung chiu rii ro

kh6c

V

V8
V9

V.3

VI

Ph6t hanh gi`yto c6 9i`

V ll

v‖

cac khOan ng khac

V12

l

cac khoan lal,phi phaitrぅ

2
3

Thu6 TNDN hoan lal phaitrぅ
C`c khoan pha:tra kh6c

4

Dυ

phOng cho cam k6t ngoai bang

TONG No PHA:TRA

VI‖

VON VA CAc QuY

l

v6n diё

2

3

V14

u le

C6phi6u qu,

Cac qu,dげ

t融

4

Chenh loch ti gia h6i d06i

5

LOI nhuan chtFa phan ph6i

TONG

TANG

363345
3500000
2743684
1544951
14708

160.628.787

154094787

12.761.735

12.504.202

9376965

9376965

V‖

1

1 126077

57948

(264249)

(259421)

2032658
15747
1600614

2034952

173.390.522

Ng PHAI TRA vA VON CHU Sd HOU

cAc cAM KET VA Ng nEM

361792
3600000
3059181
1621026
2498
1372981
62676

8.475.652

1351706
166.598989

7244.078

4 nan1 2014

Lap bing

に
Nguy6n Thi DOng Thうo

2


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu Bo3arrCTD‐ HN

BAo cAo KET oUA HOAT OQNG KINH OOANH HgP NHAT GIOA NICN DQ
oUY I NAM 2oI4
Thuy6t Qu,卜 2014 Qu′ 2013
Lly k6tむ

dau nぅ m

den

7ninh

31′

2013

:‐

31′ 3r2014

Trieu d6ng
l

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap
ttPongャ

2

Chi phi!ai va cac chi phituα ng ty

l

Thu nhlp:a:thuan

3

Thunhaptむ hoat dong dich Vu

4

3384086
4183337
(2329110) (2951522)
1.054.976

Chi phi hoat dOng diCh Vu

‖ Lう lthuan tむ
:‖

V11
V12

h。 .t

dong dich VΨ

hoet dlng kinh
doanh ngo● t h6iva vang

Lai′ (16)thuan tむ

:V Lar(16)thuan tむ mua b`n ching
Lai′ (16)thuan tむ mua ban ch● ng

kho`nめ u

tt7

h。 Ot

Tneu d6ng

3384086
4183337
(2329110) (2951522)
1054.976

1.231815

256962

221399

256962

221399

(56446)
200.516

(50123)
171.276

(56446)
200.516

(50123)
171.276

51249

(83960)

51249

(83960)

105614

29885

105614

29885

V1 4

9680

49736

9680

49736

15756

14746

15756

14746

(2785)
12.971

(17499)
(2.753)

(2785)
12.971

(17499)
(2.753)

4732

45376

4732

45376

5 Thu nhap tむ hoet dong khac
6 Chi phi hoat 60ng kh`C

VI Laithuan tむ

1.231.815

Trleu d6ng

V1 3

kho6n kinh doanh
V

Trieu d6ng

3′

dong khac

VII Thu nhap c6t● ctυ gOp v6n,mua c6

phan

V:5

V16

V‖ Chi phiquan l,chung

(951191) (344465)

iX LOinhuan thuantむ hoet dong kinh
doanh tnP6c chi phidΨ phong籠

(951 191)

(844465)

i

488.547

596910

488547

596.910

(170294)

(202015)

(170294)

(202015)

x: T6ng:oi nhuln trlP● c thu`

318253

394.895

318.253

394.895

7 Chiphithu6 TNDN hien hanh
8 Chiphithu6 TNDN hoanl●

(80207)
11972
(68235)

(87865)
(87865)

(30207)
11972

(87865)

(68.235)

(87.865)

250.018

307.030

250.018

307.030

ro tin dung
X

V

Chi phi dy phOng rliro tin dung

i

X‖

Chi phithu`TNDN

X‖ lLヮ inhuan

sau thul

‐

4nう m2014

Lap bang

に
Nguyё n Thi DOng Thう o

K`to6n tnだ hg

鵬
Nguyen Vё n

Hё a

d6c


NGAN HANG THLFσ NG Mネ :CO PHAN A cHAu
MAu Bo4aノ TCTD‐

BAO CAO LtFU CHUYЁ

N T:亡 N

HN

TE HoP NHAT citFA NIEN DO

QUY:NAM 2014
(Theo phtPong ph`p trげ c ti6p)
Lly ke t● 6各 unう m

LLFU CHUYttN TLF HOネ TDONG

31′ 3′ 2014

31′ 3r2013

Trieu dも ng

Trieu dも ng

3284861
(2253035)
200516

3353469
(2719795)
171276

(55592)
473

(40413)
(2909)

K:NH DOANH

01 Thu nhap laiva cac khoan thu nhap tlPcng tlP nhan dυ
02 Chi philaiva cac chl phittPcng tげ

Oc

da tra

03 Thu nhaptυ hoat dong dich Vu nhan duα c
04 Chenh lech s6 tiё n thtPc thu/(thtPC Chり

tむ

hOat dOng kinh

doanh(ngoaite,Vang bac,ch● ng khoan)
05 Thu nhap/(chi phl)khac
06 Tiさ n thu cac khOan no da duoc xi l,x6a,bむ
nguon rul ro

dう pbら ng

07 Tiё n chitra chO nhan vien va hOat dOng quan l,,cong vu

08 Tiё n thu6 thu nhap thLPC nOp trong k,

『認
ljrtPa
艤盤冨じ
器譜漕き熱 諸
出
rflay d6′

den

743
(949474)
(3549)
224.943

156

(972968)
(3735)
(214.919)

餞′si″ 力oFr dl″ g

o9 (Tang)/giam tiё n,vang 9む iva cho vay c`c t6 ch● c tin dung

khac
10 (Tう ngソ giam vё klnh dOanh ching khoan

1042142

(8677670)

3260161
1215155

(11356)
279642

11357
(4324822)

(397)

(30596)

(165308)

(54813)

ll (Tang)/giam cac cong cu talchinh ph6i sinh va cac kh。 ぅn ng
tai chinh khac
12 (Tang)/giう m ChO Vay khach hang
n
13 G:う m nguも n dψ phOng d6 bむ dう p t6n th`tcac kh。 ぅ
taisan
hOat
dong
14 (Tang)/giam khac vё
rflay d6′ cδ

"g″

γ floar dO"g

15 Tang/(giam)no chinh phO va Ngan hang Nha ntPoc viet

Nam

V

16 Tang/(giam)tiさ n giiva vay Cac t6 ch● c tin dung
17 Tう ng/(giam)tiさ ngむ iCOa khach hang
18 Tang/(giam)phat hanh gi`y to c6 916

19 Tang/(giam)v6n tait暉 ,oy thac dら u

tυ

―

(1583146)
1404693
6298509
100000

(2572690)
10071753
(7511805)

(1553)

(20010)

414193
(3404)

(701136)
(14453)

(678,712)

(386.318)

,cho vay ma Ngan

hang chiu roi ro

20 Tang/(giam)cac cong cu taichinh ph`is:nh va cac khOan ng
tai chinh khac

21 Tang/(giam)khac vё cong no hoat dong
22 Chitき く
邁c quy

:

LLPU CHUYЁ

DOANH

N TIЁ N

THUAN TLF HOAT DONG K:NH

4


NGAN HANG THじ σ NG Mネ :CO PHAN A cHAu
BAo cAo LLFU CHUYttN T:亡 N TE HoP NHAT ciウ

MAu Bo4attCTD‐ HN
A NIЁ N

D0

QUY:NAM 2014
LOy k`tむ dau nttm d`n
31′ 3′ 2014
31′ 3′ 2013
Trieu dang
Trieu dも ng

LLFU CHUYЁ N

T:亡 N

TU HOAT DONG DAu Tυ
(74257)

(33829)

126

01 Muas`m tai san c6 dinh
02 Tiさ n thu tυ thanh tttai san c6 dinh

810

03 Tiё n(chi)/thu dら u ttP,96p v6n vao cac dOn vikhac

04 Thu c6 tic va loi nhuan dtPoc chla
‖

LLPU CHUYttN Tl自 N THUAN TLFHOAT DONG DAu TLF

LtFU CHUYЁ N

T:Ё N TLP HOネ T

4732

17845

(28.971)

(55602)

DONG TAI CHINH

ol Tang V6n co phantじ phat hanh cO phi6u

02 C6t● c da tli cho“ c c6 dong
03 Tiё n chirnua c6 phi6u qu,
‖l

LLPU CHUYЁ N

Tl亡 N

THUAN TLF HOAT DONG TA:CH:NH

:V Lげ U CHUYЁ N T:亡 N THUAN TRONG KY

(4828)

‐

{4.828)

‐

(712.511)

(942.420)

V T:亡 N VA cAc KHOAN TLFα NG DLFσ NG TI亡 NT^:NGAYl

THANG l
VI DiOu chinh anh htPong cla thay d6i●

g:`

VA cAc KHOAN Tげ α NG Dげ α NG TttN Ttt NGAY
31 THANG 3

v‖ Tl亡 N

Tiさ n

16.668.138

15.747

6.745

9.065.687

15,732.463

2257901
3077563
3730223
-

5806521
2091513
2892162
502145
4440122

va cac khoan ttPcng dtPong tiさ n gOm c6:

_Tiё n

mlt,vang bac,da qu,

_Tiё n giithanh toan tal Ngan hang Nha ntPσ c viet Nam
_Tiё n g『 itai cac t6 choc tin dung

V

9.762.451

―Ch● ng kho6n dら u ttP
―Tin phi`u Chinh phO dO diさ u kien chi6t kh`u v61NHNN

29 thang 4 nう

Llp bang

Ng

K6111111;lig

Nguy6n Vdn Hda

5

m2014

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu Bo5arrCTD‐

HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LgC HgP NHAT
QUY I NAM 2014

:. DAC DiЁ M HOネ T DONG:
l

UB va gi`y phep hOat dOng S6
Ngan hang dtF9c c6p Gi`y ph6p thanh lap s6 533/GP‐
0032/NH― GP ngay 24/04/1993,vOith01 han hOat dOng la 50 nam

2 Hinh th● c s6 hiu v6n:c6phan
3

Thanh phan Hoid6ng quantrl:

_Ong Tぬ nHむ ng

Huy

:ChO lch

―Ong Nguyё n Thanh Long
:Ph6 Chl“ ch
―Ong Andrew Co‖ n Va‖ :s

:Ph6 ChO tiCh
_Ong Ju‖ an Fong L∞ ng Ch∞ n :Thanh vien
―Ong Alain Xavier Cany
:Thanh vien
―Ba Dlng Thu ThOy
:Thanh vion
‐Ong Tぬ n Mong Hむ ng
:Thanh vien
―Ong Dam Vう n Tu`n
:Thanh vion
―Ong Tran Trong KiOn
:Thanh vion
―Ba

Dinh Thi Hoa
_Ong Hu,nh Quang Tu6n
4

:Thanh vien
:Thanh vien(d6n ngay 14/04/2014)

Thanh phan Ban T6ng Giam d6c:
―Ong D6 Minh Toan
:T6ng Ci`m D6c
―Ong Nguyё n Thanh Toai :Ph6 T6ng Giam D“
―Ong Dam Vさ n Tuう n
:Ph6 T6ng Giam E16c
_Ong BoiT`n Tai
I Ph6 T6ng Giam D“
-Ong Nguy6n Dic Th`i Han:Ph6 T6ng Giam D“

―Ba Nguyё n Thi Hal
―Ong

LO B`DOng

_Ong Hu,nh Quang Tuan
5

: Ph6 T6ng Gi5m D6c
: Ph6 T6ng Gi5m o6c
:Ph6 T6ng Giam D6c(tam thOi gi● ch●c vutむ ngay 20/01/2014)

HOiSO Chinh cia Ngan hang dlttaiS6 442 dtPOng Nguy6n Thi Minh Khai,quan 3,thanh
ph6 H6 chi Minh Ngan hang c6 01 so 9:ao diCh,344 chi nhanh va phong giao dich tren
ca nυ 6c

6

7

Tai ngay 31/3/2014,Ngan hang co c6c cOng ty con sau:

Ten cong ty con

Gi`y ph6p hoet dOng

T,le g6p v6n

CTY TNHH MTV Ching kho6n ACB

06/CPHDKD

CTY TNHH Quan l,no Va khai thac tal sin
Ngan hang A chau

0303539425

CTY TNHH MTV Cho thuetaichinh Ngan
hang A chau

06′ GP―

NHNN

100%

CTY TNHH MTV Quう nl,qu,ACB

41/UBCK― GP

100%

100%
100%

T6ng s6 nhan vion chinh th● c cOa Ngan hang va cac cong ty COn d`n ngay 31/3/20141a
9 099 ngυ Oi

6

NGAN HANG THLFα NG Mネ :CO PHAN A cHAu
MAu Bo5arrCTD‐

HN

THUYЁ T M:NH BAO CAO TAicH:NH CHoN LoC HoP NHAT
QUYI NAM 2014
‖. Kヤ

l

Ktt TOAN,Dσ N V!Tl亡 N TES● Dψ NG TRONG KttTOAN:

K,k6toin nぅ mi b`t dautむ ngay 01 thang ol va k6tth`c vaO ngay 31 thang 12

2 0on vitiさ nte sシ dung trong k6 toan:dも ng Viet Nam
‖:.cHuAN

Mげ C VA cHE DO KttTOAN AP Dυ NG:

tai chinh nay dlPoc sOan lap sむ dung don vitiё n te la dふ ng Viet Nam,theo quy
tP6c gia g6c va phむ hop V● i Chuan mψ c K6 toan viet Nam s6 27-Bる o cao tai chinh
Bう ocう o

giia nien do cong nhtP cac chuan mげ cK`to6n viet Nam khac va ch6 dO k6 toan hien
hanh ap dung ChO Cact6 ch● c tin dung hOat dOng tai ntP6c CHXHCN Viet Nam

lV.CH:NH SACH Ke TOAN AP Dυ NG:
Chinh sach k6 tOan dtPoc ap dung nhat quan chO k,lap bる o cao tai chinh nam va bぅ 。

caO tai chinh gi■ a nien do

l. Chuy6n d6itiさ

n te:

cac nghiep vu phat sinh bら ng ngoaite dtPoc quy d6itheo t,gia ap dung vaO ngay phat

sinh nghiep vu Tai san va cong no bら

ng tiё n

g6c ngoaite taithoi di6m cu6ithang dtP9c

quy d6itheo呼 gia ap dung VaO ngay Cu6ithang chonh leCh do danh 9i`￨● i hang thang
dυ oc ghi nhan vao tal khoan chё nh lech danh gia lai ngoaite trong bang Can d6i k6 toan

s6du chonh leCh do danh gia lai duoc ka chuyё n vao bう 。caO ka quぅ hoat dong kinh
doanh vao thoi diё m cu6i nam

2. Nguyen tac thLPc hien h7p nhat bぅ 。cao tai chinh:
ll)cac cong ty con
cac cong ty Con la nh● ng cOng ty ma Tap doan c6 kha nang quゞもt dinh cac chinh sach

tai chinh va chinh sach hOat dOng Bao c`O tai chinh cOa cac cOng ty COn dlPOc hop nhat
tむ ngay quyё n ki6m soat cia cac cong ty nay dtPoctrao cho Tap doan Bぅ 。caO tai chinh
coa cac cong ty con sё khOng dtPα c hOp nh`ttむ ngay Tap doan khOng Cё n quyen kiё

m

sOat cac cong ty nay

Tap doan hach tOan viec hop nh`t kinh doanh theo phlPong phap mua cia phi mua ba。
96m gia tri hgp l′ tai ngay di6n ra trao d6i cla cac tai san,cac cong cu v6n do ben mua

phat hanh va cac khOan ng phaitめ

da ph6t sinh holc da thむ a nhan cong V6iCac chi phi

‖
ёn quan tryc ti6p d`n viec mua cong ty con Cac tai san da mua hOlc cac khOan n。
phaitra dυ oc thむ a nhan trong VieC hOp nhat kinh doanh dtPOc xaC dinh khoi dau the。
tri hop l′

tai ngay rnua,bat kё

9ia
u
s6:a
bao
nhiou
Phan
vtP9t
n
loiich
cla
c6
dong
thiё
phら

gi`phi mua va phan s6 h[u coa Tap doan trOng gia tri hgp l′ thuan coa cac tai
san mua duoc ghi nhan ia LOith6 thuα ng mai ThOi gian sむ dung hiu iCh CGa Lα ith6
thuα ng mai dlPoc tPOC tinh d`ng dan dげ a tron thOi gian thu h6i l。 lich kinh t6 c6 thё
mang lai ChO Tap doan Thoi gian s● dung h[u ich cOa LOith6 thtPong mait6i da khOng
trOi gi● a

qua lo nぅ m k6 tυ ngay dlFoc ghi nhan N6u gia phi mua th`p hon gia tri hop l,cla tal
san thuan coa cOng ty con dυ oc mua thi phan chenh lech dlPoc ghinhan vao bぅ 。cぅ 。k6t
qua hOat dong kinh doanh hOp nhat

7


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu Bo5arTCTD‐

HN

THUY€T MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC HgP NHAT
QUY I NAM 2014
cac s6 du noi bO,giaO diCh Va loi nhuan chυ a thΨ c hien tron giao dich nOi bO gi● a cac
cOng ty con va Tap doan dtFoc loaitrむ khillp b`。 Cao tai chinh hα p nhat L6 chtPa thtPc
hien cang dυ oc loaitrむ i ngoaitrむ tnPOng hOp giao dich thё hien cu thё sy giam gia coa
taisan dtPoc chuyё n giao c`c chinh sach k6 tOan coa cac cong ty con cOng dtPoc thay
d6i khi can thia nhら m dam bぅ 。tinh nhat quan v● i cac chinh sach k6 tOan dυ oc Ngan

hang ap dung
(H)LOiich cOa c6 dong thiё u s6

LOiich cOa c6 dong thiё u s6 1a mot phan loi nhuan holc 16 va gia tritai san thuan cGa
mOt COng ty con dtPoc x6c dinh ttFongむ ng cho cac phan l。 lich khOng phaldo cong ty rne
s6hiu mot cach tttc ti6p holc gian ti6p thOng qua“ c cOng ty con

。‖
)cac cong ty‖ en ka va cOngty‖ On doanh
cac cong ty:iOn k6tla“ c cong ty ma Tlp dOan c6 kha nang gayぅ nh hυ Ong dang kё
nhtFng khOng n`m quyё n ki6m sOat,thong thυ Ong Tap doan n`m gi■ tむ 20%d6n50%

,

quyё n biё u quy6t

n doanh ia hα p d6ng‖ On doanh trong d6 Tap doan va cac d6itac kh6c thtPc
COng ty‖ ё
hien cac hoat dong kinh t6 tttn co s6 thi6tiap quyさ n
h● u

Tap doan ap dung phtPong phap v6n cho sδ

kiё

m so`t chung

d6 haCh toan cac khoan dら u ttP vao cac

cOng ty lien ka va‖ on doanh trong b`o cao tai chinh hOp nh6t cOa Tap doan Tap doan
htP6ng loi nhuan holc chiu phan 16 trong cac cOng ty‖ en k`tva‖ on dOanh sau ngay hop
nhat va ghi nhan tttn bぅ

。cao k6t qua hOat dong kinh doanh hop nhat N6u phan s6 hiu

caa Tap dOan trOng khoう n16 cOa cac cong ty!ien k6t va:ion dOanh l● n hon holc bら ng
gia tri ghi S6 COa khoan dさutυ vう o cac cong ty‖ en k6t va lion dOanh,Tap doan khong
phaiti6p tuc phan inh cac khoan:6 ph6t sinh sau d6 tttn bる ocう o tai chinh hop nhattrシ
n no thay cho cac cong ty‖ en
khi Tap dOan c6 nghia vu thげ c hien thanh toan cac kh。 う
k6t va‖ on

dOanh

3. COng cvt▲ i Chinh phai sinh:
cac cong Cu tai Chinh phai sinh dυ Oc ghi nhan tren bang can d6i k6 toan theO gla tri hop
V

d6ng vao ngay giaO dich,Va sau d6 dtPOc d6nh gia laitheO gia tri hop l′

LOi nhuan holc

16 khi cac cong cu tai chinh phai sinh dlPoc thtFC hien duoc ghi nhan trong bう
quう hoat dOng kinh doanh LOi nhuan holc 16 chua thuC hien khong dυ
bぅ

o cao k6t

oc ghi nhan trong

。cao k6t qua hoet dong kinh doanh ma duoc ghi nhan vao khoan muc chenh lech

danh gi` lai cac c6ng cu tai Chinh ph`i sinh tren bang can d6i k6 toan va dtPoc k6t
chuy6n vao bぅ 。cao k6t quう hoat dong kinh doanh vaO thoi di6m cu6i nam
4. Thu nhap iai va chi phi:ai:
Thu nhap lal va chi phil● i dtPoc ghi nhan theo phtPong phap dtP thu,dげ

chi tai cこ a“ c

khOan cho vay qua han khong dtPOc dげ thu ma dlPoc ghi nhan tttn co s6 thΨ c thu Khi
mO khOan chO vay trδ thanh qu6 han thl S6 1al du thu dυ Oc xu`t tO`n va ghi nhan ngoai
bang Thu nhapl● icia c`c khoan chO vay qua han dtP9C ghi nhan vao bう o caO k6t quぅ
kinh doanh khithu duOc

8


NGAN HANG THLFσ NG M4iCO PHAN A cHAu
THUYЁ T MiNH BAo cAO TAiCH:NH CHoN LoC HoP NHAT

MAu 805arrCTD‐ HN

QUYI NAM 2014
5. Thu nhap phiva hoa hong:
Phiva hoa hさ ng baO gさ m phi nhan dtPoc tむ dich Vu thanh tOan,dich vu ngan qu,,phitυ
cac kh。 ぅ
nbる o lanh,phi tむ cung c`p dich vu rnOi g:で シ
ichθ ng khoan va cac dich vu khac
Phi tむ
c khoan bう o lanh va cung c`p dich vu mOi giσ i ch● ng khoan dtFoC ghi nhan
theo phtFα
“ ng phap trich trtF● c Phi nhan dlPoctむ dich vu thanh toan,dich Vu ngan qu,va

cac dich vu khac dtPoc ghinhan khithyc nhan

6. Cac khoan chO vay khich hang:
cac khoan chO vay ng`n han c6 kッ han dtP(シ il nさ mi cac khoan cho vay trung han c6 k,
hantυ l nam d6n 5 nam va cac khoan chO vay daihan c6 k,han tren 5 nam k6tシ ngay
giう

i ngan

n cho vay khach hang dtPoc phan loai theO Quy6t dinh 493/2005/QD‐
cac kh。 ぅ
ngay 22 thang 4 nう m2005 va Quy&dinh 13/2007/QD―

NHNN

NHNN ngay 25thang 4 nam 2007

cOa Th6ng d6c Ngan hang Nha ntP6℃ Viet Nam
cac kh。 ぅn cho vay khach hang dtPoc phan thanh nam nh6m nO nhu sau:

Nh6m l:NO dO tieu chuan

Nh6m 2:NO can ch`′
Nh6m 3:NO dlP6itleu chuan

Nh6m 4:NO nghing0
Nh6m 5:NO c6 kha nう ng m`t v6n
TrtPOng hop mot khaCh hang c6 nhiさ u hon mOt khOan ng v● iTap doan ma c6 b`tk,
khoう n ng bi chuyё n sang nh6m ng r1lro cao hσ n thi Tap doan buoc phai phan loai cac

khoin no cOn 10icOa khach hang d6 vao cむ ng nh6m ng ttiro cao hon
Khi Tap doan tham gla cho vay hα p v6n khong phaiv● i vaitめ la ngan hang dau m6i,Tap
dOan thtPc hien phan l。 Oicac khoan n。 (baO g6m ca khoan vay h9p v6n)coa khach hang

d6vaO nh6m rOiro cao hon giυ a danh gia cこ a ngan hang dさ u m6iva danh gia coa Tap

dOan
Tlp dOan chO dong tげ quy6t dinh phan:。 ai cac khOan ng vao cac nh6m ng rairo caO
hα n

tlPong口 ng v6i mθ c do rこ iro khi xう y ra mottrOng cac tnPさ ng hop sau day:

‐ Khi c6 nh● ng

diё n bi6n b`tloitむ tac dOng tiOu cψ

c d6n mOitrlPOng kinh doanh va inh

VLPC kinh doanh:

_

cac chitieu ta:chinh cOa khach hang h。 lc kha nang tra no coa khach hang bi suy
g!am;

― Khach hang khong cung cap cho Tap doan cac thong tin tai chinh kip thOi,dな y do va
chinh xac d6 Tap doan danh gia kha nang tra ng coa kh6ch hang


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A

ct|Au
MÅ U B05arrCTD‐

THUyeT mrNx eAo cAo rar cxil,rx
ouY r ruAnn zor+
DV phbng

Viec tinh

rii

dr.p

cxgx Lec Hgp

HN

NHAT

to tln dyng:

phdng cU thd duqc cen c& tren c6c

ti F 6p dfing cho tr:rng nh6m ng nhu

sau:
T,le dtP phong

Nh6m 1 - NE

Nh6m 2
Nh6m

-

di

ti6u chuin

Nq cAn ch0

f

3 - NE dudi ti6u chudn

Nh6m 5 Nh6m 4

Nq nghi ngd
Nq c6 kha nang met v6n

O%
5%
20%
50%
100%

Dy phё ng cu thё dtPoc tinh trOn gia tri cac khoan cho vay kh6ch hang trむ di gia tri khau
trυ

cla tai san dぅ

dυ Oc
bう

mbぅ 。cho

coa taisan d6m bう o

t〕 ng khach hang Vay Gi6 tri kh`u trむ

xac dinh theO ttle do Ngan hang Nha ntPoc quy d!nh chO tむ ng loaitai san dぅ m

o

MOt khOan dば phong chung cOng dtFoc llp nhら m duy trl mic dy phё ng chung bttng

ぅn cho vay khach hang, cac khOan bぅ 。lanh va cam k6t
ngoaitr● cac khOan chO vay khach hang,cac kh。 ぅnbう olanh va cam ka duoc phanloai
vao nh6m ng c6 kha nang mat v6n Mic dtP phOng chung nay dυ oc yOu cau phai dat
O,750/O t6ng gia tri coa Cac kh。

dLPα C

7

trong vOng 5 nam k6 tむ ngay hieu:げ c cOa Quy6t dinh 493/2005/QD― NHNN

Kinh doanh va dau ttP ch● ng khoin:

(1) Chク ng khoan kinh dOanh:

Ch● ng khoan kinh doanh la ching khoan ban dau duoc mua va nら m gi● chO muC diCh
kinh doanh trong ng`n han holc n6u Ban T6ng Giam d6c quy6t dinh nhυ
Vay
Ch● ng khoan kinh doanh dlPgc ghi nhan theo gi6 v6n trむ dtP phOng giam 916 chθ ng

kho`n Dy phOng dtFα c llp khi gi6 thitrtPOng cia ch[ng khoan th`p hα
Lai holc 16 t● kinh doanh ch● ng khoan dtPoc ghi nhan tren b6。

cぅ

n gia tri s6 sach

。k6t

quう

hoat dOng

kinh doanh theo s6 thuan
(‖

)Ch口 ng kho6n gl● d6n ngay dう 。han:
Ch● ng khoan gi■ d6n ngay dぅ。han la cac chψ ng khoan c6 k,han c6 dinh va Cac khOan
thanh toan c6 dinh hOIC C6 thё xac dinh dlPoC va Ban T6ng Giam d6c c6,dinh Va c6 khδ
nang glク d6n ngay dぅ。 han

Ch● ng khoan gi● dёn ngay dぅ 。han duoc ghi nhan theo 9!a v6n trむ dψ phOng gllm gll
ch口 ng kho6n Dげ phong dtPα c:ap khi ch● ng khoan c6 d`u hieu sut giam gia tri theO

danh gla caa Ban T6ng Giam d6c
Gia tl phu tめ i Va chi6t kh`u phat sinh tむ vieC mua ching khoan dtPoc phan b6 vao b`o

cao k`t qua hOat dong kinh doanh theo phtFα ng phap dtFong thing tむ ngay mua ching
khOan d6n ngay dao han coa ch● ng khoan
Thu nhap laitυ ching khOan sau ngay mua duoc ghi nhan tron bぅ 。cao k`t qua hoat
dOng kinh doanh trOn co s6 dΨ thu

10


NGAN HANG THじ α NG M^:CO PHAN A cHAu

HN

MÅ U B05alTCTD‐

THUYttT M!NH BAO CAO TA:CH:NH CHoN LoC HoP NHAT

QUYINAM 2014
(‖

i)Ching khoan s8n sang dё b`n:
Ch口 ng kho`n s5n sang d6 ban la cac ch● ng khoan dtPoc gi● trong thOi gian khOng an
dinh trtFoc, c6th6 dlPoc ban dё dap υng nhu cau thanh khoう n hoaC dё ing ph6 v6i
truOng hop thay d6‖ ai su6t,ti gi6,holc gia tl Ch● ng khoan
Ching khoan sttn sang dё ban dtPαc ghi nhan theo gia v6n trむ dy phong giam gia chク ng
kho6n DtF phё ng dlFoc llp khi gia thitrυ Ong cOa ching khoan thap hon gi6 tri s6 sach
Gia tri phu trOi Va ch:6t kh`u phat sinh tむ

viec mua chむ ng khoan ng dtPoc phan b6 vう 。

bao cぅ 。k6t qua hoat dong kinh doanh theo phtFOng phap duOng thang ChO khoang thoi

gian dau tu ching khoan
Thu nhap laitむ ch● ng khoan nO sau ngay mua dυ oc ghinhantren bao cぅ
dOng kinh dOanh trOn co sO dげ thu
Tiさ n
Tiё

。k6t qua hOat

va cac khoan tlPmg dlPong tiさ n:

n va“ c

khOan ttPOng dtPong tiさ n baO g6mi tiё n, kirn loai qu,va d`qu′

,tiё n

g●

i

thanh to`n tal N9an hang Nha nlP6c viet Nam,Tin phi6u chinh phi va cttc GTCG ng`n
han khac di diё u kien t`i ch:6t kh`u vdi NHNN,chOng kho`n c6 thOi han thu hも
dう o

han khong qua 3 thang k6 tυ

ngay rnua,tiё n gil khong k,han va c6 kッ

chク ctin dung khac c6thё ihan khOng qua 3 thang kё

tむ

ngay gむ

i holc

han tai cac t6

i

cac khoan dv phё ng:
cac khOan dtP phong dtFOc ghi nhan khi:Tap doan c6 mot nghia vu hien tei phat sinh tυ
cac sψ kien da quai co th6 dtFa d`n StF giam sit nhing 10iich kinh t6 oさ n thia dё thanh

toan nghFa vu nO:Gia tri cia nghia vu ng d6 dlPOc υ6c tinh mot Cach dang tin cay Dψ
phё ng khOng dLPoC ghi nhan cho cac khOぅ n16 hoat dOng trOng ttPong lai

10.Thuё thu nhap doanh nghiep va chi phithue thu nhap doanh nghiep:
Thu6 thu nhap doanh nghiep dlPoc ghi nhan trong bう oc`o k6t qua hOat dong kinh dOanh
can ci vaOthu`thu nhap hien hanh va thu`thu nhap hoan loi
Thu6 thu nhap hien hanh la s6 thu`thu nhap doanh nghiep phう
V

i nop holC thu h6i dυ Oc

tinh tren thu nhap chiu thu6 va thu6 suatthu6 thu nhap doanh nghiep cia nam hien hanh

Thu6 thu nhap hoan lai duoc tinh dら

y do,s● dung phυ ong thOc cOng nO,cho sy chOnh

lech tam thoi gi■ a gia tr:tinh thu6 coa tai san va no phう itra voi gi6 tri s6 s`ch ghitttn
bぅ

。caO tai chinh Tuy nhiOn,thuё

thu nhap hoan ial khong dlPOc tinh khi n6 phat sinh tυ

stP ghi nhan ban dau cla mottai san hay no phaitra coa mot giao dich khOng phalla
giao dich sat nhap doanh nghiep,ma glaO diCh d6 khOng c6 anh hlP6ng d6n loi nhuan/16
k6t06n hOlc loi nhuan/16 tinh thu6 thu nhap teithOi di6m giaO dich Thu`thu nhap hoan
lal duoc tinh theo thu6 su`t dυ tinh dlPOc`p dung trOng niOn do ma taisan duoc b6n di

hOIC khOう n no phaitra duoc thanh toan dψ a tren thu6 su`t da ban hanh hOlc xem nhυ
c6hieu lyc tai ngay coa bang can d6ik6 toan
Tai san thu6 thu nhap hoan lal dtPoc ghi nhan tσ i chむ ng mげ c c6 th6 sむ dung duoC
nhing chOnh ieCh tam thoi dё tinh va。 ￨。 i nhuan chiu thu`C6th6 c6 duOc trong tuong
lai


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

MAu Bo5arTCTD‐
THUYET MINH BAo
OUY I NAM 2014

cAo TAI cHiNH cHgN L9c HgP

V.

THONG TIN BO SUNG
KE ToAN

i.

TreN Gur TAt cAc TcTo KHACvA

cHo cAc KHoAN MUc TRiNH BAY TRoNG BANG cAN oOI

cHovAycAcTCTD

KHAC:
31′ 3′ 2014

31′ 12′ 2013

ng

Tr:eu d6ng

2665043
74522
2590521
2956088
2850908
105180

2003612
44360
1959252
3620908
3620908

(431408)

(375908)

5189723

5.248.612

2093000

1985143

(15697)

(18236)

2077303

1966907

7.267.026

7.215519

Trleu dさ

TiOn glP:"iCiC TCTD kh`c
Tlё n gむ ikhong k,han
―Bさ ng VND
_Bang ngoaite
Tiさ n gι ic6

k,han
―Bら ng VND(★ )
_Bふ ng ngoaite

V

Dy phOng rOiro tiё n giitai TCTD khac

Cho vay cac TcTD khic
―Bang VND
_Bang ngoaite
―DtP phё ng riiro cho vay cac TCTD khac

T6ng tiさ ngむ iva

(・

V

HN

NHAT

cho vay Cac TcTD khic

)Taingay 31 thang 3 nam 2014,s6du tiё

n gф llion ngan hang bao g6m 718 908 trieu

dもng da qu6 han‖ On quan d6n rnot ngan hang thυ ong

maic6 phan qu6c doanh

つこ


NGAN HANG THrroNG MAr

cO PHAN A cnAu
MAu Bo5arrCTD‐

HN

THUyEr nllrHa sAo cAo rAr cxiNH cngN Lec Hgp NHAT
ouY t rAm zorl

z. cHuNc xxoAtt xttttt DoANH:

Ching khoin nγ
Ching khoan chinh pha
ChOng khoan dO cac TcTD khactrong nυ Oc phat hanh
ChiPng khoin von

Ch● ng khoan v6n dO cac TcTD khac phat hanh

31′ 3′ 2014

31′ 12r2013

Trleu dもng

Trleu Oもng

2268.615

555.909

2268615

555909

157.407

112560

522400
270727

Ching kho6n v6n do cttc t6 chic kinh t6 trong nuoc
phat hanh

44847

251673

Tr":dΨ phOng giam g:i ching khoan kinh doanh

(30153)

(227.148)

V

851161

s. cAc

cONe cU TAt cHiNH pHAt stNH vA cAc rAl sAH rAr cnirun xxAc:
Ngう y31 thang 3 nう

m2014

T6ng gia tri cla

T6ng gia tr!ghis6 ke toin

hγ p dOng(the。

(theo ti gia tai ngay 31 thang 3)

ti g:i ngay hieu
lyc hγ p dOng)

Trleu d6ng

Tai san
Tneu d6ng

cong n9
Trleu d6ng

COng cv tai chinh phai sinh tian tl

―Hop d6ng kッ han
―Hgp d6ng ho6n d6i

535663
3992443

―Hop d6ng Mua quyё n chOn
+Quyё n chon Mua
+Quyё n chon B`n

3683
15189

276617
275997

―HOp d6ng B`n quyen chOn
+Quyさ n chOn Mua

323068

280643

+Quyさ n chOn Ban
COng cu tai chinh phai sinh khac

―HOp d6ng hOan d6i15isu`t

72818

13

7081
669

7239
10218


NGAN HANG THUoNG MAr cO PHAN A cHAu

MAu Bo5arrCTD‐
THUYET MINH BAO CAO TAI cHiNH CH9N
oUY I NAM 2014

Loc HgP

m2013

Ngay 31 thing 12 nさ

T6ng g:i tri cia

HN

NHAT

T6ng g:`tr!ghis6 kё

t。

6n

hγ p dら ng(the。 (theo ti gii toi ngay 31 thing 12)

ti g:a ngay hieu
:Ψ c

hγ p

dOng)

Trleu d6ng

COng cv● i chinh phai sinh tiさ n
―Hop dも ng k,han
―Hα p dさ ng hoan d6i
―Hop d6ng Mua quyё n chon

Tai san

cong nγ

Trieu d6ng

Trieu d6ng

te

4080

450959
2049180

５    一
２

+Quyen chOn Mua
+Quyさ n chon Ban

4230

85383
102922

―Hgp dふ ng Ban quyё n chOn
+Quyё n chOn Mua

6692

168288

86094

+Quyё n chOn Ban

4428

2669

COng cΨ tai chinh ph`i sinh khic

―Hop dも ng hoan d6‖ ai

97091

su6t

4. CHO VAY KHACH HANG:
31′ 3ノ 2014

d6ng

Tr:eu dbng

105637258
231513
997359

105950891
217358
972935

300

300

43949

48537

106.910.379

107190.021

T面 eu

Cho vay cac t6 chic kinh t`,ca nhan trOng ntPOc
Cho vay chi6t kh6u thlrong phi6u va“ c gi`y to c6 gi6
Cho thue tai chinh
V

cac khOan tra thay khach hang
Cho vay bang v6n taitrg,Oy thac dau tu

31′ 12r2013

Cho vay d6iv61cac t6 ch● c,“ nhan ntPoc ngoai
Cho vay theo chi dinh Cla Chinh ph0
NO cho vay dlPoc khoanh va no cho xむ

￨′

14


NGAN HANG THLFα NG Mネ lCO PHAN A cHAu
MAU BOsarrCTD- HN

THUYttT MiNH BAo cム o TA:cHiNH CHoN LoC HoP NHAT

QUY:NAM 2014
Phan tich theo nh6m

NO dO tieu chuan

NOあ n

ch`′

NO dLP∂itleu chuan

NO nghing0
NO c6 kha nang mat“ n

31′ 3′ 2014

31′ 12′ 2013

Trleu d6ng

Trleu d6ng

100183868
3222208
824057
369219
2311027

100980134
2967018
656978
463358
2122533

106910.379

107.190.021

31′ 3′ 2014

31′ 12ノ 2013

ng

Trleu dもng

55960387
17153507
33796485

56837993

17208970
33143058

Phin tich theo k! h3n cho vay
V

Trleu dも

Cho vay ng`n han
Cho vay trung han

Cho vay daihan

106.910.379

s.

107.190021

DLr PHoNG CHO VAY KHACH HANG:

Dy phOng cvth6
Trieu d6ng
Tai ngay 01/o1/2014
T「 ich

757757
118453

llp trOng k,/(HOan nhap trong ky)

S● dung trOng k,

Du ph6ng chung
t

fleu oong

790226
(5847)

(397)

Tai ngay 31′ 3′ 2014

875.813

784.379

Tai ngay 01/o1/2013

749034
429388

753048
37178

(420665)
757.757

790226

T“ ch lap trong kツ

(HOan nhap trong kシ

)

dungtЮ ng k,
Tei ngay 31′ 12J2013
S●

15


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A

THUvET ltirrr{x eAo cAo rAr
euY r NAm zorc

criu

cnAu
MAu Bo5arrCTD‐ HN

cngN Lgc Hgp

NHAT

DtP phong cu thё cho cac khoan chO vay dtFα c tinh trOn gia tri cac khOan cho vay trむ di

g:a trltai san th6 ch`ptheo Quy`t dinh 493′ 2005/QD― NHNN va Quy6t dinh 18/2007/QD―

NHNN
Dy phong chung cho“ c khoan chO vay duOc tinh tに n t6ng dtF nO cho vay tai ngay 31
thang 3 nam 2014, ngoai trむ cac khoan chO vay dtFα c phan loai vaO nh6m nO c6 kha
nang m`t v6n theo Quy6t dinh 493/2005ノ QED― NHNN va Quy6t dinh 18/2007/QD― NHNN

6. CHLFNG KHOAN DAu Tじ

:

31′ 3′ 2014

31′ 12′ 2013

Trlcu d6ng

Trieu dang

ChiPng khoin dau ttP san sang d6 ban

9.510.421

7063.314

Chむ ng khoan N0

9362711
236897

6923095
308906

Ching khoan v6n
Dy phOng giam gia ching khoan sδ n sang d6 ban

Ch● ng khoin dau ttP gi● don ngay dぅ 。 han
Gia trl chψ ng khoan
Dげ phOng giam gia chゥ ng khoan dら u tu gi■ d6n
ngay dぅ 。 han

7.
V

(89187)

(168687)

29.257.477

26.419.514

29394741

26502417

(137264)

(32903)

38767.898

33482828

GOP VON,DAu Tじ DAI HAN:
Phan tich gi`tri dau ttF theO loli hlnh dau tlP
31′ 3/2014

Dautu vさ 。cong ty‖ On doanh
Dら u tu vao cong ty‖en k6t

n dautu daihan khac
cac kh。 ぅ
DIP phong giam gi`dら u ttF dai han

16

31′

122013

Trleu d6ng

Trieu dもng

1277

1277

301

301

1009334

1009334

(82515)

(87936)

928397

922.976


NGAN HANG THげ σ NG Mハ :CO PHAN A cHAu
MAu Bo5alTCTD‐ HN

THUYttT M:NH BAO CAO TA!CH:NH CHoN LoC HoP NHAT
QUY:NAM 2014
Danh sach cong ty lion doanh,:iOn k6t

TOn

v6n (%) (Trieu

COng ty c6 phan Dich vu bう o

10

ddng)

viin (%) (TriQu d6ng)

200

10

200

ve Ngan hang A chau
COng ty c6 phan sal GOn kim

10

10

1000

1000

hoan ACB― S」 C

1200

1200

8. CAC KHOAN No CHINH PHO VA NGAN HANG NHA Nじ OC:
31′ 3ノ 2014

T「 leu

dOng

31′ 12′ 2013

Trleu Oもng

1583146

Vay NHNN
Vay BO Taichinh
cac kh。 ぅn no khac

1.583.146
9. T:亡 N

GLF:CUA VA VAY TLF CAC TO CHLFC TIN Dυ NG KHAC:
31ノ 3′ 2014
Tneu dang

31ノ 12r2013

l18154
42098
76056
6013255
4751094
1262161

109665
37564
72101
5733271
4786651
946620

6.131.409

5.842.936

1279000
1788060

1530120
420720

3067.060

1950.840

9.198.469

7.793776

Trieu dも ng

TiOn gtPi cOa cac TcTD khic
V

Tiさ ng● ikhong

―Blng

k,han

VND

_Bang ngOaite
Tiё n

gむ ic6

―Bang

k,han

VND

―Bう ng ngoaite

vay cac TcTD khac
‐Bang

VND

_Bang ngoaite

T6ng tiさ ng耐

va vay cac TcTD khac

17


NGAN HANG THUoNG MAI

c6

PHAN A

cnAu
MAu Bo5arrCTD‐

THUYET MINH BAo

ouY

t ttAnn

zot+

10 T!Ё N Gむ !CUA

KHACH HANG:
Ngiy 3'l thing 3 nim 2014
Bing ving vi

.

.
tien
al6ng
rgu oong

Bing
r

Tiё n

gむ ikhong

Tiё n

g● ic6 k,han

Tiё n

gф 116t kiem

Tiё n k′
Tiё n

k,han

quy

gυ i v6n chuyen dttng

1679779

320756
9088974
343496
43972

132.932.368

11.476.977

、

Ngay 31、 thing 12 nう

、

g● ikh6ng

Tiё n

g● ic6

Tiё n

gii16t kiem

Tiさ

k,han

k,han

nk,qu,

Tiё n

gii v6n chuyOn dttng

T6ng c9ng
T「 ieu

d6ng

16415082
14303916
111858359
1453872
378116

m2013

tiOn

Bぅ ng vang vぅ

dOng

T6ng c9ng

ng

ngoei te
Trleu d6ng

Trieu dもng

16113080
11413739
96934288
999752
189428

1685535
374259
9762448
302710
335597

17798615
11787998
106696736
1302462
525025

125650.287

12460549

138110.836

Tr!eu dさ

Tiё n

ngoei tC
rngu oong

14735303
13983160
102769385
1110376
334144

Bさ ng

V

HN

cAo TAI cHiNx cxQN LQc HgP NHAT

18


NGAN HANG THげ σNG Mネ :CO PHAN A cHAu
MAU BOsarrCTD. HN

THUYttT M!NH BAO CAO TA:CH:NH CHoN LoC HoP NHAT

QUY:NAM 2014
11.PHAT HANH G:AYTO CO G:A:

Tr`i phi6u chuy6n d6i
31ノ 3′ 2014

31′ 12′

2013

dδ ng

Trleu d6ng

31′ 3′ 2014

31′ 12′ 2013

ng

Trleu d6ng

300000
300000
3000000

200000
300000
3000000

3.600000

3500000

T「 ieu

Menh gia trai phi6u chuy6n d6i phat hanh

Da chuyen d6ithanh c6 phi6u

Phan ng

Trai phiou

Trieu dら

K,han l nう m
Kッ

han 3 nう

m

K,han tren lo nam

12. cAc KHoAN NgKHAC:

V

引
焉
艦 ￨::l:¨ “
cac khOan phainop Ngan sach nha nuoc

Thu nhap chtPa thtFC h:ln

31′ 12r2013

Trleu Oもng

1621026
2498
150345
16764
9915
62676

1544951
14708
148273
11744
2773
963287
57948

3.059.181

2.743.684

1 195957

Phaitra khac
Dy phё ng d6iv6i“ ccam

31′ 3ノ 2014

Trllu d6ng

ka duara

19


NGAN HANG THt,oNG MAI cO PHAN A cHAu
MAU BosarrCTD. HN

aAo cAo rAI cHiI.Ix cxQN LQc HgP NHAT
euY r NAU zor+

THUYET IIIIINH

13. NGHIA vU

06r vor NGAN sAcH wnA

tuoc:

0101.2014

31.3.2014

s6phai n9p

SO di n9p

Trieu d6ng

Trleu d6ng

T「 leu dang

Trleu dOng

5850

(15947)

5041

(158844)

15138
80207

(3549)

(32186)

5894

33716

(27887)

11723

(147.100)

129.061

(47.383)

(65.422)

Thu6 GTGT
Thu6 thu nhap doanh nghiep

Ting giam trOng k,

Thu6 xuat nhap khau

Thu6 nha_dat
cac loaithu6 kh`c

T6ng c9ng

14 VON VA CAC QUY:
c6phi`u

s61tFgng c6 phi6u dang k,phat hanh

31′ 3′ 2014

31′ 12′ 2013

937696506

937696506

937696506

937696506

16465231

16181131

921231275

921515375

s61tPong c6 phi6u da ban ra cong chttng
V

+c6phi6u ph6 thong
+c6phi6u uu dal
s61tPgng c6 phi6u dlPoc mua lai

+c6phi6u ph6 thong

+c6phi6u υu

dai

s611Pong c6 phi6u dang luu hanh

+c6phi`u ph6 thong
+c6phi`u lPu da:
'Menh gia c6 phi6u dang:tPu hanh:lo 000VND

20


NGAN HANG THr,roNG MAr cO PHAN A

cnAu
iltAu gosancto-

THUYET MINH eAo
OUY I NAM 2014

cAo TAI cHiNH

Tinh hinh thay af6i v6n

Hr.r

CHQN LQc HgP NHAT

vi cic qui
Don vr triou dも ng

chenh

Qu,dv

iech呼
gi`hoi

ぬ i chinh

phOng

dOa:

Qu,dΨ
tr● b0
sung

品ｙ   Ｃ
ｕ ・
ａ
ｈ
Ｑ
ｋ

ムＯ   ｕ   ¨
ｖ●

ｐ

dittu ll

ｕ

Ｃ´
鵬 ｑ

VOn

LOi

T6ng

nhuan
sau thu6

vOn diOu

chψa

phOi

Ｓ

赫
ｍ
ヽ

phan

!ё

ｍ

ｄ

Ting
trong k,
Giう

9376965 (259421)
(4828)

1448000

352918

15747

m

SO dtP

9376965 (264249)

1 351706

12504202

110

250018

262047

(3404)

(1110)

(4514)

1

trong kシ

cuOi qu′

234034

15747 1448000

V

352918

231740

1600614 12761735

つ４


NGAN HANG THtFCNG MハiCO PHAN A cHAu
MAu Bo5arrCTD‐

HN

THUYttT M:NH BAO CAO TAICHINH CHoN LoC HoP NHAT
QUYINAM 2014
vr. THoNG TrN Bo SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH BAy TRONG BAO CAO
KET oUA HoAT oQNG KINH DoANH

1.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TI,.PONG TLT:

Den
31ノ 3′ 2014

Trleu d6ng

nu lar len gur
Thu lai cho vay
Thu lei tu chfng khoan dAu tu
Thu l6i cho thu6 tdi chinh
Thu khec til hoat dong tin dung
r

V

2.

cHr pHi r-Ar vA cAc KHoAN cHr pHi

Trぅ laltiё n gυ
Trう

￨う itiё

i

Tra lai phat hanh gi`yto c6 gi`

3。

麒

dもng

69172
2678671
582683
18224
35336

308413
3148227
670841
32512
23344

3384086

4.183.337

Den

Den

31′ 3ノ 2014

31′ 3′ 2013

Trleu dbng

Trieu dさ ng

2190155
32764
104274

2730573
45148

1917

6611

2.329110

2.951.522

169190

thuo tai chinh

Chi phi hoat dOng tin dung khac

V

31′ 3′ 2013
T「 leu

ruoNc rU:

n vay

Trぅ laitiё n

Den

V(LO)THUAN Tむ HOネ TDONG MUA BAN CHθ NG KHOAN K:NH DOANH:

Den

Thu nhaptむ mua ban ch● ng kho`n kinh doanh
Chiphi vё mua ban ching khoan kinh dOanh

HOan nhap/(Trich llp)dΨ phOng giam gia ch● ng khoan

31′ 3ノ 2014

31′ 3r2013

Trleu d6ng

TriOu dもng

34 088

8966

(125469)

(4579)

196 995
105.614

22

Den

25498
29.885


NGAN HANG THt,oNG MAI

cO PHAN A cxAu
nitAu

gosancto- nN

THUyeT Mrr,rx sAo cAo rAr cHiNH cHeN Lec Hgp NHAT
QUY I NAM 2014

4.

LAU(LOI rHUAN

rU HoAr

DQNG MUA sAH

cHliNe xxoAx oAu

Thu nhapt● mua ban ch● ng khoan dbu tu
Chlphivё mua ban ch● ng khoan dau ttP
Hoan nhap/(Trich llp)dΨ phOng giam gia ch● ng khoan

ru:

D`n

DOn

31′ 3′ 2014

Trieu d6ng

2013
Treu dOng

10299

39322

31′ 3ノ

(25758)

(162)

25139

10576

9.680

5.

THU NHAP

Tuc6p

VON, MUA cO PHAN:

V

Tむ chク ng kho`n v6n kinh doanh

DOn

DOn

31′ 3′ 2014

Trleu d6ng

2013
Trleu dもng

1

43137

4731

2239

4.732

45376

31′ 3′

Tし chむ ng kho`n v6n dら u tlP
Tむ gOp v6n,dら u tu dai han

Phan chia lai/16 theo phucng ph6p v6n chtt so h● u
cOa khoδ n dさu

ttP vう

o cOng ty lien doanh,liOn k6t

6. CH:PHlHOAT DoNG:

Chi nOp thu6 va cac khOan phi,le phf
Chi phi cho nhan vion:

―Ch‖ υong va phu cttp
_cac khOan chi d6ng 96p theo ltPong

―Chtr“ p
―Chi kh`c
chi vё tai san:

―Trong d6 kh6u hao taisan c6 dinh
Chicho hoat dong quan tt cong Vu
ChinOp phi bう 。hi6m,bう o toan tiё n guicoa khach hang
ChidΨ phOng giう mg:6 dau tυ dai han va ttiro taisan

khac

o6n

Den

31ノ 3′ 2014

31ノ 3′ 2013

Trieu d6ng

Trieu dもng

2839
410652
381052
21067

3600
314743
287957
22498

904

593

7629
167780
51006
212808
39112

3695
179475
67586
310332
36311

118000
951191

23

844.465