Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Tấm lợp Vật liệu xây dựng Đồng Nai
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.05 MB, 31 trang )
".-CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U
xAY
Dl}'NG f)ONG NAI
Dia chi: Duong 56 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAo cAo TAl cHiNH
Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 03 narn 2016
BANG CAN DOl KIt ToAN
Tai ngay 31 thang 03 Dam 2016
Don v] tinh: VND
CHi TlEU
Mli
Thuyet
so
minh
~
A - TAl SAN NGA.N H~N
100
I.
Ti~n va cac khoan
110
1.
Ti~n
III
2.
Cac khoan nrong duong ti~n
112
II,
Dh
120
I.
Chung khoan kinh doanh
tuong dU'011g ti~n
nr tai ehinh ng~n han
I
179,464,341,450
V.l
SB dAu nam
217,711,107,944
10,459,843,259
491,503,824
10,459,843,259
491,503,824
-
/"
121
2.
D\I phong giarn gia chirng khoan kinh doanh
122
3.
Diu tu n~m gifr d@n ngay dao han
123
III. Cac khoan phai thu ng~n han
1. Phai thu ng~n han cua khach hang
130
2.
Tra truce cho nguoi ban ngan han
132
3.
Phai thu n9i b9 ngan han
133
4.
Phai thu theo ti@n d9 k@hoach hop d6ng xay dung
134
5.
Phai thu v~ cho vay ngan han
135
6.
Phai thu ngan han khac
136
7.
D\I phong phai thu ng~n han kho doi
137
8.
Tai san thi@u cho
xu Iy
SB euBi nam
131
118,497,640,734
145,746,576,594
V.2
V.3
92,656,370,708
84,179,904,853
14,851,189,809
11,702,486,526
V.4
10,990,080,217
49,864,185,215
46,517,943,323
68,096,540,001
46,517,943,323
68,096,540,001
3,988,914,134
3,376,487,525
139
IV. Hang tAn kho
I. Hang t6n kho
140
2.
D\I phong giam gia hang t6n kho
149
V.
1.
Tai san ng~n han khac
150
Chi phi tra truce ng~n han
151
2.
Thu@ gia tri gia tang duoc kh~u trir
152
3.
Thu@ va cac khoan khac phai thu Nha mroc
153
4.
Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu
154
5.
Tai san ngan han khac
155
141
Bao cao nay phai duac doc cung voi Ban thuyet minh Bao cao tai chinh
V.6
V.7a
3,988,914,134
2,709,875,852
-
666,61 1,673
7
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh Dong Nai
BAa cAa
TAl cHfNH
Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Bang din dai k~ toan (ti6p theo)
CHiTIEU
Mil
Thuyet
so
minh
~
B - TAl SAN DAI H';'N
200
I.
Cac khoan phai thu dai han
210
I.
Phai thu dai han cua khach hang
211
2.
Tra tnroc cho nguoi ban dai han
212
3.
V6n kinh doanh & don vi true thuoc
213
4.
Phai thu nQi bQ dai han
214
5.
Phai thu v~ cho vay dai han
215
6.
Phai thu dai han khac
216
7.
DIJ phong phai thu dai han kho doi
219
II.
I.
Tai san ea djnh
220
Tai san c6 dinh hiru hinh
221
Nguyen gia
222
Gia tri hao man liiy
2,
224
Nguyen gia
225
ki
sa eu6i'nam
820,241,202,455
21,000,000
21,000,000
21,000,000
/.
V.8
'.
21,000,000
712,575,812,303
727,708,638,149
704,560,819,204
719,612,105,197
1,057,708,435,801
1,057,708,435,801
(353,147,616,597)
(338,096,330,604)
226
Tai san c6 dinh vo hinh
227
8,014,993,099
8,096,532,952
Nguyen gia
228
9,626,146,689
9,626,146,689
229
(1,6lJ,153,590)
(1,529,613,737)
3,592,664,985
2,029,706,802
3,592,664,985
2,029,706,802
84,344,205,065
84,344,205,065
Gid tri hao man li1y
ki
III. B~t dQng san d~u nr
231
Gia trj hao mon lfiy k6
232
Chi phi xay dung
CO'
ban do dang
V.
Dh tir tai
I.
D~u tu vao cong ty con
chinh dai han
V.9
230
Nguyen gia
IV. Tai san dO' dang dai han
I. Chi phi san xu&t, kinh doanh d& dang dai han
2.
806,415,595,493
223
Tai san c6 dinh thue tai chinh
Gid tri hao man li1y
3.
ki
Sa euai nam
240
241
242
V.I0
250
251
2.
D~u tu vao cong ty lien doanh, lien k6t
252
3.
D~u tu gop von vao don vi khac
253
V.II
90,000,000,000
90,000,000,000
4.
DIJ phong d~u tu tai chinh dai han
254
V.ll
(5,655,794,935)
(5,655,794,935)
5
D~u nr nam giu d6n ngay dao han
255
VI. Tai san dai han khac
260
I.
Chi phi tra tnroc dai han
261
2.
Tai san thu6 thu nhap hoan lai
262
3.
Thi6t bi, V?t tu, phu tung thay th~ dai han
263
4.
Tai san dai han khac
268
TONG CQNG
270
TAl SAN
Baa cao nay phai duac doc cung vai Ban thuyit minh Baa cao tai chinh
V.7b
5,881,913,140
6,137,652,439
5,881,913,140
6,l37,652,439
985,879,936,943
1,037,952,310,399
8
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DI/NG DONG NAI
Dia chi: Duong
s6 4,
Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAI cHtNH
Cho nam tili chinh k€t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Bang din d6i k~ toan (tiSp theo)
Mil
I.
CHiTIEU
so
C - NQ PHA.I TRA.
Thuyet
minh
300
ss cu6i
nam
I.
.So
'~;
CUOI
_
nam
1,002,535,997,703
1,026,549,232,838
I.
NQ' ng~n han
310
I.
260,802,262,571
280,015,497,706
Phai tra ngiroi ban ngan han
311
V.l3
77,816,107,095
95,616:591,798
2.
Nguoi mua tra ti6n tnroc ngan han
312
V.14
3,289,339,389
592,637,214
3.
Thu€ va cac khoan phai n9P Nha ruroc
313
4,044,501,252
3,874,426,516
4.
Phai tra nguoi lao d9ng
314
V.15
V.l6
1,608,112,942
4,418,098,444
5.
Chi phi phai tra ngan han
315
6.
Phai tra n9i b9 ngan han
316
7.
Phai tra theo tien d9 k€ hoach hop d6ng xiiy dung
317
8.
Doanh thu chira thuc hien ngan han
318
9.
Phai tra ng~n han khac
319
V.17a
158,757,477,432
75,237,947,963
10. Yay va no thue tai chinh ngan han
320
V.18a
15,000,000,000
99,881,771,310
11. D\I phong phai tra ngan han
321
V.19
286,724,461
394,024,461
12. Quy khen thuong, phuc 19i
322
13. Quy binh 6n gia
323
14. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu
324
II. NQ' dili han
330
I.
Phai tra nguoi ban dai han
2.
Nguoi mua tra ti6n truce dai han
332
3.
Chi phi phai tra dai han
333
334
/.' .
741,733,735,132
746,533,735,132
331
4.
Phai tra n9i b9 v6 v6n kinh doanh
5.
Phai tra n9i b9 dai han
335
6.
Doanh thu chua thuc hien dai han
336
7.
Phai tra dai han khac
337
V.17b
182,163,908,325
186,963,908,325
8.
Yay va nc thue tai chinh dai han
338
V.18b
559,569,826,807
559,569,826,807
9.
Trai phieu chuyen d6i
10. C6 phieu iru dai
339
340
11. Thu€ thu nhap hoan lai phai tra
341
12. D\I phong phai tra dai han
342
13. Quy phat trien khoa hoc va cong nghe
343
Baa cao nay phai QU(JcQ9C cimg vai Ban thuyet minh Baa cao tai chinh
9
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG f)ONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl cHfNH
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Bang can d5i k~ toan (tiep theo)
so HUU
D - VON CHU
Mli
Thuy~t
so
minh
~
CHi TIEU
400
I.
V6n chi! sO- hu'u
410
I.
V6n g6p cua chu sa hfru
411
C6 phieu ph6 thong co quyen
C6 phieu uu dai
2.
Thi)ng dir v6n c6 ph~n
412
3.
Quyen chon chuyen d6i trai phieu
413
4.
V6n khac cua chu sa hiru
414
5.
C6 phieu guy
415
6.
Chenh lech danh gia lai tai san
416
7.
Chenh I~ch
8.
Quy d~u nr phat triSn
418
9.
Quy h6 tro s~p xep doanh nghiep
419
tY gia
420
11. LQ'inhuan sau thu~ chira phan ph6i
421
Lei nhudn sau thud chua phdn phoi
lily Id din cuoi kjI truac
Loi nhudn sau thud chua phdn phl5i kjI nay
12. Nguon v6n d~u tu xay dung
C(J
421a
421b
ban
NguBn kinh phi va quy khac
TONG CONG
440
NGUON
L
I{!f~
Ngu'iYi I~p bi~u
272,236,470,000
272,236,470,000
76,737,250,400
76,737,250,400
/."'.
V.20
22,694,204,001
22,694,204,001
V.20
(388,323,985,161)
(360,264,846,840)
(360,264,846,841)
(28,059,138,320)
(273,333,152,325)
(86,931,694,515)
430
432
Do Thrthanh
11,403,077,561
272,236,~ 70,000
431
Nguon kinh phi dii hinh thanh tai san c6 dinh
qe
(16,656,060,760)
272,236,470,000
422
1. Ngucn kinh phi
2.
V.20
11,403,077 ,561
417
h6i doai
10. Quy khac thuoc v6n chu sa hiru
II.
V.20
ss cu6i.niim
narn
(16,656,060,760)
411a
411b
biiu quyet
ss cu6i
Huyen
VON
~
Nguyen
985,879,936,943
1,037,952,310,399
Th] Anh
K~ toan tru'o'ng
Bao cao nay phai QU(JcQ9C cung vai Ban thuyet minh Bdo cao tai chinh
10
---
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG eONG NAI
Dia chi: DIICmgs6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa T AI CHlNH
Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
BAo cAo
LUU CHUYEN TIEN
Tt
(Theo phuong phap gian ti~p)
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Dan vi tinh: VND
Mi'i
~
CHi TIEU
so
Thuy~t
minh
I.
Luu chuyen ti~n tu' hoat dQng kinh doanh
1.
L¢ nhu~n trutrc thui
Di€u chinh cho cdc khotin:
01
Khau hao tai san c6 dinh va bftt dong san dAu nr
02
V.8, V.9
03
V.11
cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~
04
V 1.3
Lai, 16tir hoat dQng dAu tII
Chi phi Hlivay
05
06
VI.4
Cac khoan di~u chinh khac
07
2.
Nam nay
Nlim trU'O'c
(28,059,138,320)
(21,674,676,946)
15,132,825,846
,-;15,048,348,970
15,624,588,916
17,625,612,570
08
2,698,276,442
09
27,915,547,533
10,999,284,594
(24,313,337,728)
Tang, giam hang t6n kho
10
21,578,596,678
1,088,861,800
Tang, giam cac khoan phai tra
11
58,530,582,081
13,314,971,344
(1,023,298,983)
630,739,599
( 15,624,588,916)
(1,707,227,247)
(107,300,000)
(173,200,000)
Cac khoan du phong
Uii, 16 chenh lech tY gia h6i doai do danh gia lai
3.
L¢ nhu~n tir hoat d{Jng kinh doanh
trU'uc thay dOi van luu d{Jng
Tang, giam cac khoan phai thu
Tang, giarn chi phi tra truce
12
Tang, giam chirng khoan kinh doanh
13
Ti~n lai vay da tra
14
V.17a,17b,VI4
Thu€ thu nh~p doanh nghiep da nop
15
V.15
Ti~n thu khac tir heat dong kinh doanh
16
Ti~n chi khac cho hoat dong kinh doanh
17
LU'Uchuyin ti€n thuall tii' hoat d{Jng kink doanh
20
V.19
93,967,814,835
(159,907,638)
882,295,910
(557,651,088)
882,295,910
(557,651,088)
II. Luu chuyen ti~n tir hoat dQng d§u ttr
I.
Ti~n chi d~ mua sam, xay dung tai san c6 dinh va
2.
cac tai san dai han khac
Ti~n thu tir thanh I)', nhirong ban tai san c6 djnh va
cac tai san dai han khac
~ ./
3.
Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cua
21
V.8,9, VII
22
23
don vi khac
4. Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua
dun vi khac
Ti~n chi dAu tII gop v6n vao don vi khac
24
5.
6.
7.
Ti~n thu h6i dAu tII gop v6n vao don vi khac
Ti~n thu lai cho vay, c6 nrc va loi nhuan dircc chia
26
LU'Uchuyin ti€n thuall tir hO(lt d{Jng dau
30
25
Ill'
Baa cao nay phai duac Of)Ccung viti Ban thuyet minh Baa cao tai chinh
27
12
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dt!NG eONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinhDong
Nai
BAa cAa TAl CHlNH
Cho nam tai ehinh kth thuc ngay 3 I thang 03 nam 2016
Bao cao luu chuyen tiin t~ (tiep theo)
Mil
s6
CHi TIEU
Thuy~t
minh
Nam nay
Nam trutrc
III. LU'u chuyen ti~n ti r hoat dQng tai chinh
I.
Tien thu tir phat hanh e6 phieu, nhan v6n g6p cua
2.
hiru
chu
Tien tra lai v6n g6p eho cac chu
sa
3.
4.
5.
6.
31
sa hfru, mua
lai
c6 phieu cua doanh nghiep da phat hanh
32
Tien thu nr di vay
33
34
Tien tra nc g6e vay
Tien tra no g6e thue tai chinh
C6 rue, loi nhuan da tra eho chu
14,386,192,882
(99,267,964,192)
V.18a
V.18a
34,918,862,009
(35,119,802,453)
35
sa hiru
/.'
36
Luu chuyin ti€n thuan tir hoat i/{3ng tai chlnh
40
(84,881,771,310)
(200,940,444)
Luu chuyen ti~n thu§n trong nam
50
9,968,339,435
(918,499,170)
Ti~n va nrong durrng ti~n d§u nam
60
Anh huang cua thay d6i
tY gia
h6i doai quy d6i ngoai t~
491,503,824
1,460,160,314
V.1
10,459,843,259
541,661,144
61
70
Ti~n va tuong duong ti~n cu6i narn
V.I
ngay 12 thang 3 nam 2016
ft.r
,iN··
~
~
guySn Th] Anh
K~ toan tru'o'ng
Baa eao nay phdi duoc doc cung vai Ban thuyet minh Baa eao tai chlnh
,,'
.,
/JIJ;~
/
rVnQu6c
Khanh
P.T6ng Giam d6c
13
M~u sa B 02 - ON
(Ban hanh theo QD s6 1512006/QD-BTC
CTY CP TAM LOP VLXD DONG NAI
Duong
s6 4, KCN
Bien Hoa I, D6ng Nai.
Ngay 20/0312006
cua B9 tnrong BTC)
BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH
QUY 1 NAM 2016
Don vi tinh: VND
QUYI
cut rrsu
MASO
2
1. Ooanh thu ban hang va cung dip djch
VI!
---------------
02
--------------
3. Doanh thu thu§n vi BH va c/c DV
(10=01- 02)
r--------------4. Gia van hang ban
f----J----
20
f-----
22
f----
f--
23
f---
32
12. Chi phi khae
-------------
f----
40
13. Lqi nhu~n khac (40=31-32)
i4.Tiing lqi nhu~nk{t~a-;trU'6'~thu~(50=30+40)
r--------------15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
-
16. Chi phi thu~ TNDN hoan l~i
-
- - -;- - - - - 17. Lqi nhu~n sau thue thu nh~p doanh
-
-
-
-,--
-;- -
-
-
----
51
-52
-
--
-
----
72.297.329.051
-------
------
79.006.834.094
------(7.522.199.881
------
15.624.588.916
------
17.625.612.570
------
1.774.450.039
------
---
------1-------
3.687.441
VI.30
-- ---
VI.30
---
------
15.624.588.916
------
15.624.588.916
------
f-------
------
4.753.873
17.639.612.570
f-------
17.625.612.570
f-------
1.351.698.429
1.774.450.039
f--------
3.457.686.146
4.371. 784.776
f--------
(27.923.266.410
(21.645.392.187
3.196.540 c --3.687.44i
f-----139.068.450
32.972.200
-----------
f------
(135.871.910
------
(21.674.676.946
(28.059.138.320
f-
_____
(29.284.759
(21.674.676.946
1-------
-------
------
-------
1-------
------
------
-------
1-------
------
------------(21.674.676.946
(2J.674.676.94~1 (28.059.138320
(28.059.138.320
---
32.972.200
(29.284.759
(28.059.138.320
32.906.962
------
-----------
(135.871.910
------
(21.645.392.187
139.068.450
------
2.135.701.325
f-------
------
------
70.161.627.726
f-------
(7.522.199.881
4.371.784.776
------
3.196.540
---
4.753.873
17.639.612.570
-------
-------
-----------
------
. 72.297.329.051
f--------
79.006.834.094
2.135.701.325
------
-------
---
71.484.634.213
---------,-
70.161.627.726
------32.906.962
-------
60
----
f-------
71.484.634.213
---
1-------
(1.031
70
18. Lai co ban tren co phieu
f-------
------
------
---
72.297.329.051
------
---
---
71.484.634.213
------
1.351.698.429
50
----
--------------
-
--
7
-------
(27.923.266.410
31
Thu nh~p khac
--------------
72.297.329.051
15.624.588.916
30
f--
I
6
------
3.457.686.146
f----
----
10. Lqi nhu~n thuan tir hoat dQng kinh
d..?anh.,p0=20+(21-22)-(24+25)} ____
I--' -
-
NAMTRtrOC
-------
-------
---
25
9. Chi phi quan ly doanh nghi~p
nghi~p (60=50-51-52)
VI.28
---
24
-----------
-
---
f----
8. Chi phi ban hang
-- -
VI.26
21
f-----
-
---
f-----
-------------- Trang do: Chi phi llii vay
--------------
~.
.! --VI.27
II
5. Lqi nhu~n gQPvi BH va c/c OV
(20=10-11)
r--------------6. Doanh thu hoat dQng tai chinh
r-- -- - - - - - - - - -7. Chi phi tai chinh
----,----
-
--
--
f----
NAM DEN CUOI QuY NAv
NAMNAV
5
71.484.634.213
---
10
f--------------
f----
VI.25
01
f---
4
3
f----
2. Cac khoan giam trir
rrr DAu
NAMTRU'OC
NAMNAV
1
LK
THUVET
MINH
-----------~-----(796
(1.031
(796
.ijJ,lig1\y..cP.o .. thang L'4. namcl...b(6
NGUCn L~P BIEU
Kt ToAN TRUONG
-< »:
~~
./
Trang
III
21/04/2016
8:59:12AM
Nguy~n Thj Anh
P.TONG GIAM DOC
C(lT
(
1
'.I.\~
---.:r:rit( QuBe KMnh
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U
Dia chi: Duong
s6 4, Khu
xAY Dl/NG
DONG NAI
cong nghiep Bien Hail 1, TP. Bien Hail, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHlNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho nam tai ehinh k~t tlnic ngay 31 thang 03 narn 2016
I.
D~C DIEM HO~T DONG
1.
Hinh tlnrc SO' hfru vBn
Cong ty c6 ph~n t~m IQ"Pvat li~u xay dung D6ng Nai (sau day goi tilt la "Cong ty") la cong ty c6
phan.
2.
Linh vl!e kinh doanh
Linh
3.
Vl/C
/.' -
kinh doanh cua Cong ty la san xu~t cong nghiep, thirong mai,
Nganh ngh~ kinh doanh
Hoat dQng kinh doanh chinh cua Cong ty la: san xuat, kinh doanh
1Q"j);Dich vu thirong mai; Khai thac xu Iy va cung dp mroc.
4.
cac san pham xi mang va t~m
Chu ky san xu~t, kinh doanh thong thU'()'Dg
Chu kY san xu~t kinh doanh thong thirong cua Cong ty khong qua 12 thang
5.
C~u true Cong ty
Cdc DO'n vi true tllU~C khiing co ur each pluip nhiin hach totin pit I! tltu~c
Ten don vi
Dia chi
Chi nhanh Cong ty c6 ph~n t~m IQ"P
v~t li~u xay dung D6ng Nai tai TP.
S6 2114 - 2/16 Ham Nghi, phirong
Hb Chi Minh
Minh
BSn Nghe, TP. Hb Chi
Cong ty c6 phan t~m 1Q"j)v~t lieu xay
dung Dbng Nai - Chi nhanh Nhon
KI1U cong nghiep Ong Keo, ~p 03, xii Phuoc Khanh, huyen
Tr~ch, D6ng Nai
Nhon Tr~ch, tinh Dbng Nai
6.
Tuyen bB v~ kha nang so sanh thOng tin tren Bao cao tai ehinh
Nhir da: trinh bay tai thuyet minh s6 IILl, k~ tir ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty dii ap dung
Thong nr s6 200/20 14/TT -BTC ngay 22 thang 12 narn 2014 cua BQ Tai chinh huang d~n ChS dQ
kS to an doanh nghiep thay thS Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 3 narn 2006 cua BQ
tnrong BQ Tai chinh va Thong nr s6 24412009/TT -BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua BQ Tai
chinh ..
II.
NA.M TAl CHiNH, DON
1.
Narn tai chinh
vt
TIEN T.¢
sir DVNG
TRONG
KE TOAN'
Narn tai chinh cua Cong ty bilt d~u tir ngay 01 thang 01 va kSt thuc van ngay 31 thang
12 hang
nam.
2.
DO'n vi ti~n t~ sir dung trong k~ toan
Dan vi ti~n t~ su dung trong kS toan la Dong Viet Nam (VND)
do ph~n Ian cac nghiep vu duoc
thuc hien bang don vi ti~n t~ VND.
Ban thuyet minh nay la mot bi) phdn hap thanh va phai duac doc cung voi Baa cao tai chinh
14
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG aONG NAI
s6 4, Khu
BAa cAa TAl CHINH
Dia chi: Duong
cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)
III.
CHUA.N MVC V A cult
1.
Ch~ <19k~ toan ap dung
Ngay 22 thang 12 narn 2014, BQ Tai chinh dii ban hanh Thong nr s6 200/20 14/TT-BTC hirong d~n
ChS dQ kS toan doanh nghiep thay thS Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 3 nam 2006
cua BQ tnrong BQ Tai chinh va Thong nr s6 244/209/TT-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ
Tai chinh. Thong tu nay c6 hieu hrc ap dung cho nam tai chinh b~t d~u vao hoac sau ngay 01 thang
01 nam 2015. Cong ty ap dung cac chuan mire kS toan, Thong nr nay va cac thong nr khac hirong
d~n thirc hien chuan mire kS toan cua BQ Tai chinh trong viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh,
2.
Tuyen bB v~ vi~e tuan thu ehuAn rnuc k~ toan va eh~ <19 k~ toan
IV.
cAc
1.
DO
KE ToAN Ap DVNG
..
Ban T6ng Giam d6c dam bao dii tuan thu yeu du cua cac chuan mire kS toan, ChS dQ· kS toan
doanh nghiep Vi~t Nam duoc ban hanh theo Thong nr s6 200/20 14/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam
2014 cling nhu cac thong nr huong d~n thirc hi~n chuan rmrc kS toan cua BQ Tai chinh trong viec
I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh.
CHINH SACH KE ToAN AP DVNG
Coo sO' l~p Bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh diroc I~p tren co
So'
kS toan d6n tich (tnr cac thong tin lien quan dSn cac luong
tien),
2.
Cac giao djch b~ng ngoai t~
Cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ diroc chuyen d6i theo tY gia tai ngay phat sinh giao dich.
dir cac khoan muc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ tai ngay kSt thuc nam tai chinh duoc quy d6i theo tY
tai ngay nay.
se
gia
Chenh lech tY gia phat sinh trong nam ill cac giao dich bang ngoai t~ duoc ghi nhan vao doanh thu
hoat dQng tai chinh hoac chi phi tai chinh. Chenh lech tY gia do danh gia lai cac khoan muc tiSn t~
c6 g6c ngoai t~ tai ngay kSt thuc narn tai chinh sau khi bu tnr chenh lech tang va chenh lech giam
duoc ghi nhan vao doanh thu hoat dong tai chinh hoac chi phi tai chinh.
su
dung dS quy d6i cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ la tY gia giao djch thirc tS tai thai
Ty gia
diSm phat sinh giao djch. Ty gia giao dich thuc tS d6i voi cac giao dich bang ngoai t~ diroc xac
dinh nlur sau:
•
D6i voi hop d6ng mua ban ngoai t~ (hop d6ng mua ban ngoai t~ giao ngay, hop d6ng ky han,
hop d6ng nrong lai, hop d6ng quyen chon, hop d6ng hoan d6i): tY gia kY kSt trong hop d6ng
mua, ban ngoai t~ giira Cong ty va ngan hang ..
•
D6i voi no phai tra: tY gia ban ngoai t~ cua ngan hang thirong
djch tai thoi diSm giao dich phat sinh.
mai noi Cong ty dir kiSn giao
Ty gia sir dung dS danh gia lai s6 du cac khoan rnuc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ tai ngay kSt thuc narn
tai chinh duoc xac dinh theo nguyen t~c sau:
tY gia
•
D6i voi cac khoan ngoai t~ gjri ngan hang:
tai khoan ngoai t~.
•
D6i voi cac khoan muc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ duoc phan loai la tai san khac: tY gia mua ngoai
t~ cua Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang
Cong ty thirong xuyen c6 giao dich).
mua ngoai t~ cua ngan hang noi Cong ty mo
Ban thuyet minh nay la mot b(j phdn h9'P thanh va phai duoc doc cung vai Baa cao tai chinh
15
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LIeU
s6 4, Khu cong
BAa cAa TAl CHINH
Dia chi: Duong
xAY
OI!NG DONG NAI
nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 20 I 6
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)
•
D6i voi cac khoan rnuc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ duoc phan loai la no phai tra: tY gia ban nga~i.!~
cua Ngan hang TMCP Cong thuong Viet Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang
Cong ty thuong xuyen c6 giao dich).
3.
Ti~n va cac khoan turrng durmg ti~n
TiSn baa g6m tiSn mat va tiSn gtii ngan hang khong ky han. Cac khoan nrong dirong tiSn lacac
khoan dfru nr ng~n han c6 thai han thu h6i khong qua 3 thang kS tir ngay dfru tir, c6 kha nang
chuyen d6i d~ dang thanh mot luong tiSn xac dinh va khong c6 rui ro trong viec chuyen d6i thanh
tiSn tai thai diSm baa cao.
4.
Cac khoan d~u to' tai ehinh
Cdc khoan dtiu IIr vao ciing c~ van cua dun vi khdc
Dfru tir vao cong cu v6n cua don vi khac baa gorn cac khoan dfru nr cong cu v6n nhirng Cong ty
khong c6 quyen kiSm soat, d6ng kiern scat hoac c6 anh huang dang kS d6i vo'i ben duoc dfru nr.
/".,1.
Cac khoan dfru tir vao cong cu v6n cua don vi khac diroc ghi nhan ban dfru theo gia g6c, baa g6m
gia mua hoac khoan g6p v6n cong cac chi phi true ti~p lien quan d~n hoat dong dfru ttr. C6 tire va
loi nhuan cua cac kY tnroc khi khoan dfru tir duoc mua duoc hach toan giam gia tri cua chinh
khoan dfru nr do. C6 tire va loi nhuan cua cac ky sau khi khoan dfru tir diroc mua diroc ghi nh~n
doanh thu. C6 tire duoc nhan bang c6 phieu chi diroc theo doi s6 luong c6 phieu tang them, khong
ghi nhan gia tri c6 phieu nhan diroc.
DI! phong t6n th&t cho cac khoan dfru nr vao cong cu v6n cua don vi khac diroc trfch I~p nhir sau:
• D6i voi khoan dfru nr vao c6 phieu niem y~t hoac gia tri hop Iy khoan dfru tir diroc xac dinh tin
cay, viec I~p dir phong dira tren gia tri thi tnrong cua c6 phieu.
• D6i voi khoan dfru nr khong xac djnh diroc gia tri h9'P ly tai thai diSm baa cao, viec I~p du
phong duoc tlurc hien din cir vao khoan 16 cua ben diroc dfru nr voi mire trich I~p bang chenh
lech gitra v6n g6p thuc t~ cua cac ben tai don vi khac va v6n chu So' hfru thtrc c6 nhan voi tY I~
g6p v6n cua Cong ty sa voi t6ng s6 v6n g6p thirc t~ cua cac ben tai don vi khac.
Tang, giarn s6 dir phong t6n th&t dfru tu vao cong cu v6n cua don vi khac dn phai trich I~p tai ngay
k~t thuc nam tai chinh diroc ghi nhan vao chi phi tai chinh.
5.
Cac khoan phai thu
Cac khoan no phai thu diroc trinh bay thea gia tri ghi s6 tnr di cac khoan du phong phai thu kh6
doi.
Vi~c phan loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac diroc thirc hien theo
nguyen t~c sau:
• Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh ch&t thuong mai phat sinh ill
giao dich c6 tinh ch&t mua - ban gifra Cong ty va nguoi mua la don vi dQc I~p voi Cong ty, baa
gorn ca cac khoan phai thu vS tiSn ban hang xu&t khAu uy thac cho don vi khac,
• Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong c6 tinh thirong mai, khong lien quan d~n
giao djch mua - ban.
DI! phong phai thu kh6 doi diroc I~p cho tung khoan no phai thu kh6 doi can cir vao du ki~n rmrc
t6n th&tc6 thS xily ra.
Tang, giilm s6 du dl! phong ng phai thu kh6 doi dn phili trfch I~p t~i ngay k~t thuc nam tai chinh
dugc ghi nMn vaa chi phi quan Iy daanh nghi~p.
Bim Ihuyh minh nay la m91 b9 phtjn h(Jp Ihanh va phai dU(Jc doc cimg vai Baa cao lai chinh
16
-------I
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHINH
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuyet minh Bao cao tal chinh (tiep theo)
6.
Himg t&n kho
Hang t6n kho diroc ghi nhan theo gia th~p hon gitra gia g6c va gia tri thu~n co thS thirc hien dircc.
Gia g6c hang t6n kho duoc xac dinh nhir sau:
• Nguyen v~t lieu, hang hoa: bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan tnrc ti~p khac phat
sinh dS co diroc hang t6n kho dia diSm va trang thai hien tai,
• Thanh pharn: bao gorn chi phi nguyen v~t lieu, nhan cong tnrc ti~p va chi phi san xu~t chung
co lien quan tnrc ti~p diroc phan b6 dira tren mire dQ hoat dQng blnh thuong,
• Chi phi san xu~t kinh doanh do dang: chi bao g6m chi phi nguyen v~t lieu chinh,
I
a
f.'
Gia g6c cua hang t6n kho diroc tinh theo phuang phap binh quan gia quyen va diroc hach to an theo
phuong phap ke khai thuong xuyen,
Gia tri thu~n co thS thirc hien duoc la gia ban iroc tinh cua hang t6n kho trong ky san xuat, kinh
doanh blnh thuong tnr chi phi uoc tinh dS hoan thanh va chi phi uoc tinh c~n thiet cho viec tieu thu
chung.
D~ phong giam gia hang t6n kho diroc I~p cho tung mat hang t6n kho co gia g6c Ian hon gia tri
thuan co thS thirc hien duoc. D6i voi dich vu cung dp do dang, viec I~p dir phong giam gia diroc
tinh theo tung loai dich vu co mire gia rieng biet. Tang, giam s6 dir dir phong giarn gia hang t6n
kho dn phai trich I~p tai ngay k~t thuc nam tai chinh duoc ghi nhan vao gia v6n hang ban.
7.
Chi phi tra truxrc
Chi phi tra tnroc bao g6m cac chi phi thirc t~ da phat sinh nhirng co lien quan d~n k~t qua hoat
dong san xu~t kinh doanh cua nhiSu ky k~ toano Chi phi tra tnroc cua Cong ty bao g6m cac chi phi
sau:
Chi phi sua chiia, cui tao
Chi phi sua chira, cai tao phat sinh mot I~n co gia tri 16'0 duoc phan b6 vao chi phi theo phirong
phap duong thang trong 12 thang.
ae
Chi phi xay dung duimg
Chi phi xay dung tuyen duong de tai Khu cong nghiep Ong Keo phat sinh diroc phan b6 vao chi
phi theo phuong phap dirong thang trong 10 nam.
8.
Tai san thue hoat d{}ng
Thue tai san diroc phan loai la thue hoat dong n~u ph~ Ion rui ro va loi ich g~n liSn voi quyen sa
hiru tai san thuoc vS ngiroi cho thue, Chi phi thue hoat dong duoc phan anh vao chi phi theo
phuong phap duong thang cho su6t thai han thue tai san, khong phu thuoc vao phirong thirc thanh
toan tiSn thue,
9.
Tai san c&djnh huu hinh
Tai san c6 dinh hiru hinh diroc thS hien theo nguyen gia tnr hao man liiy k~. Nguyen gia tai san c6
dinh hiru hinh bao gorn toan bQ cac chi phi rna Cong ty phai bo ra dS co diroc tai san c6 dinh tinh
d~n thai diSm dira tai san do vao trang thai s~n sang su dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan
ban d~u chi diroc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chac chan lam tang loi Ich
kinh t~ trong nrong lai do sir dung tai san do. Cac chi phi phat sinh khong thoa man diSu kien tren
diroc ghi nhan la chi phi san xuat, kinh doanh trong ky.
Ban thuyet minh nay la mot bo phdn hap thanh va phai duac doc cung vai BaD CaD tai chinh
17
--------------------------------------------,~
CONG TV CO PHAN TAM L<;YPV~T L1~U xAY Dl)'NG eONG NAI
s6 4, Khu
BAo cAo TAl CHINH
Dia chi: Duong
c6ng nghiep
Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh Dtmg Nai
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 03 nam 2016
Ban thuyet
minh
Bao cao tai chinh (tiep theo)
Khi tai san c6 dinh hiru hinh duoc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao man lily k~ duoc xoa
s6 va lai, 16 phat sinh do thanh Iy duoc ghi nhan vao thu nhap hay chi phi trong narn.
Hi san c6 dinh hfru hinh duoc khau hao theo phuong phap duong thang dira tren thai gian hiru
dung iroc tinh. S6 nam khftu hao cua cac loai tai san c6 dinh hfru hinh nhir sau:
Ie
Loai tai san c6 dinh
02% - 20%
Nha cira, v~t ki~n true
Ty
10.
May m6c va thiet bi
6,6% - 33,3%
Phuong tien v~n tai, truyen d&n
Thi~t bi, dung cu qUM Iy
Tai san c6 dinh khac
05% - 16,6%
10% - 33,33%
02-%- 20%
Tai san
c6 djnh vo hinh
Tai san c6 dinh vo hlnh diroc th~ hien theo nguyen gia tnr hao man lily k~.
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao g6m to an bQ cac chi phi ma Cong ty phai b6 ra d~ c6 diroc
tai san c6 dinh tinh d~n thoi di~m dua tai san d6 vao trang thai s~n sang su dung. Chi phi lien quan
dSn tai san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nhan ban d~u duoc ghi nhan la chi phi san xuat,
kinh doanh trong ky tnr khi cac chi phi nay gAn li~n voi mot tai san c6 dinh vo hinh cu th~ va lam
tang loi ich kinh t~ tir cac tai san nay.
Khi tai san c6 dinh vo hinh diroc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao man lily k~ diroc x6a
s6 va lai, 16 phat sinh do thanh Iy duoc ghi nhan vao thu nhap hay chi phi trong nam.
Tai san c6 djnh vo hinh cua Cong ty bao g6m:
QuyJn SU' dung ilat
Quyen sir dung dftt la toan bQ cac chi phi thirc t~ Cong ty dii chi ra co lien quan tnrc tiep toi dftt sir
dung, bao gorn: ti~n chi ra d~ c6 quyen su dung dftt, chi phi cho d~n bu, giai ph6ng mat bang, san
Iftp mat bang, l~ phi tnroc ba, ... Quyen su dung dftt diroc khftu hao theo phtrong phap dirong thang
voi tY I~ ill 02%/nam d~n 2,5%/nam.
Chuang trinh phan mem
Chi phi lien quan dSn cac chuang trinh phan m~m may tinh khong phai la mot bQ phan gAn k~t voi
phan cirng co lien quan diroc v6n hoa. Nguyen gia cua phan mern may tinh la toan bQ cac chi phi
ma Cong ty dii chi ra tinh d~n thai di~m dira phan rnern vao sir dung. Ph~n rnern may tinh diroc
khau hao theo phuong phap duong th~ng trong 05 narn.
11.
Chi phi xay d1!ng cooban dO' dang
Chi phi xay dung CO' ban do dang phan anh cac chi phi lien quan tnrc tiep (bao g6m ell chi phi liii
vay c6 lien quan phu h9p voi chinh,sach ketoan cua Cong ty) d~n cac tai s~n dang trong qua trinh
xay dung, may m6c thiet bi dang lap d~t de phuc vu cho rnuc dich san xuat, cho thue va quan ly
ciing nhir chi phi lien quan dSn viec sua chira tai san c6 dinh dang thirc hien, Cac tai san nay diroc
ghi nhan theo gia g6c va khong duoc tinh khftu hao.
12.
Cac khoan
nl}'
phai tra
va chi
phi phai tra
Cac khoan no phai tra va chi phi phai tra duoc ghi nhan cho s6 ti~n phai tra trong nrong lai lien
quan dSn hang h6a va dich vu dii nhan duoc, Chi phi phai tra diroc ghi nhan dua tren cac iroc tinh
h9'P Iy v~ s6 ti~n phai tra.
Ban thuyet minh nay la m91 b9 phdn hap thanh va phdi
QU(1C Q9C
ding vai Boo
CGO
tai chinh
18
CONG TV CO PHAN TAM LOP VAT LIEU xAY DUNG eONG NAI
s6 4, Khu
BAo cAo TAl CHINH
Dja chi: Duong
c6ng nghi~p
Bie"n Hoa
i, TP.
Bien Hoa, tinh D6ng Nai
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuyet
minh
BaD cao tai chinh (tiep theo)
Vi~c phan loai cac khoan phai tra la phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac duoc thirc
hien theo nguyen tilc sau:
• Phai tra nguoi ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh chfit thirong mai phat sinh tir giao
dich mua hang h6a, dich VI,I, tai san va ngiroi ban la don vi doc I~p vci Cong ty, bao g6m ell
cac khoan phai tra khi nhap khAu thong qua nguoi nh~n uy thac.
• Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang h6a, djch VI,I da nhan diroc tir ngiroi ban
hoac da cung dp cho nguoi mua nhung chira chi tra do chira c6 h6a don hoac chira du h6 sa,
tai li~u kS toan va cac khoan phai tra cho ngiroi lao dong v~ ti~n hrong nghi phep, cac khoan
chi phi san xuat, kinh doanh phai trich tnroc.
• Phai tra khac ph an anh cac khoan phai tra khong c6 tinh thirong mai, kh6ng lien quau.den giao
dich mua, ban, cung dp hang h6a dich VI,I.
..
I
Cac khoan no phai tra va chi phi phai tra duoc phan loai ngan han va dai han tren Bang can d6i k~
toan din cir theo ky han con lai tai ngay kSt thuc nam tai chinh.
13.
VBn chu s
V6n g6p cua chu sa hfru duoc ghi nhan theo s6 v6n thirc tS da g6p cua cac c6 dong.
Thiing dtr van cJ p!tdn
Thang dir von c6 phan diroc ghi nhan theo s6 chenh lech giira gia phat hanh va menh gia c6 phieu
khi phat hanh I~n d~u hoac phat hanh b6 sung, chenh lech giira gia tai phat hanh va gia tri s6 sach
cua c6 phieu quy va du ph~n v6n cua trai phieu chuyen d6i khi dao han. Chi phi tnrc tiSp lien
quan dSn viec phat hanh b6 sung c6 phieu va tai phat hanh c6 phiSu quy duoc ghi giam thang dir
v6n c6 phan.
14.
PMn phBi lQi nhuan
Loi nhuan sau thuS thu nhap doanh nghiep duoc phan ph6i cho cac c6 dong sau khi da trich I~p cac
quy theo Di~u I~ cua Cong ty cling nhir cac quy dinh cua phap luat va da diroc Dai hOi d6ng c6
dong phe duyet.
Viec phan phoi loi nhuan cho cac c6 dong duoc can nhac dSn cac khoan rnuc phi ti~n t~ n~m trong
loi nhuan sau thuS chira phan ph6i c6 thS anh huang dSn luong ti~n va kha nang chi tra c6 tire nhir
lai do danh gia lai tai san mang di g6p v6n, lai do danh gia lai cac khoan rnuc ti~n t~, cac cong CI,I
tai chinh va cac khoan rnuc phi ti~n t~ khac.
C6 nrc duoc ghi nhan la no phai tra khi diroc Dai hOi d6ng c6 dong phe duyet,
15.
Chi nh~n doanh thu va thu nh~p
Doanh thu ban hang hod, thiinb pham
Doanh thu ban hang h6a, thanh ph Am duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:
• Cong ty da chuyen giao phan 16n rui ro va loi ich giln li~n voi quyen sa hfru hang h6a, san
pham cho ngiroi mua.
• Cong ty khong con nilm giu quyen quan Iy hang h6a, san pharn nhu ngiroi sa hfru hang h6a,
san pham hoac quyen kiSm scat hang h6a, san pham.
• Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan. Khi hop d6ng quy djnh ngiroi mua duoc quyen
tra lai san pham, hang hoa da mua theo nhirng di~u kien CI,I thS, doanh thu chi duoc ghi nhan
khi nhtrng di~u kien CI,I thS d6 khong con t6n tai va ngiroi mua khong duoc quyen tra lai hang
Ban thuyet minh nay la m91 b9 phdn hop thanh va phdi duac doc cung vai Baa cao tai chlnh
19
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG eONG NAI
Dja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHiNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (tiep theo)
•
•
hoa, san pharn (tnr tnrong hop khach hang co quyen tra lai hang hoa, san pham duoi hinh thirc
d6i lai d~ l~y hang hoa, dich vu khac).
Cong ty dii hoac se thu diroc loi ich kinh tS nr giao djch ban hang.
Xac dinh diroc chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.
Doanh thu cung cap dicit V!l
Doanh thu cung c&p djch vu duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:
• Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan. Khi hop d6ng quy dinh ngiroi mua diroc quyen
tra lai dich vu dii mua theo nhirng di~u kien cu th~, doanh thu chi diroc ghi nhan khi nhirng
d~~u kien cu th~ do khong con t6n tai va ngiroi mua khong diroc quyen tra lai dich vu dii cung
cap.
• Cong ty dii hoac se thu duoc loi ich kinh tS tu giao dich cung c&p dich vu do.
/"
• Xac dinh diroc ph~n cong viec dii hoan thanh vao thai di~m bao cao.
• Xac dinh diroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung c&pdich
vu do.
Truong hop djch vu diroc thirc hien trong nhi~u ky thi doanh thu duoc ghi nhan trong ky dtroc can
cir vao kSt qua ph:1n cong viec dii hoan thanh vao ngay kSt thuc ky kS toano
Doanh thu gia ciing
Doanh thu d6i voi heat dong nhan gia cong v~t nr, hang hoa la s6 ti~n gia cong thirc tS diroc huang,
khong bao g6m gia trj v~t nr, hang hoa nhan gia congo
tu« ldi
Ti~n liii diroc ghi nhan tren
16.
CO"
So' thai gian va liii su~t thirc tS rung ky.
Chi phi di yay
Chi phi di yay bao gom liii ti~n yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc tiSp dSn cac khoan
yay.
Chi phi di yay duoc ghi nhan vao chi phi khi phat sinh. Truong hop chi phi di yay lien quan tnrc
tiSp dSn viec d~u nr xay dung hoac san xuat tai san do' dang dn co mot thai gian du dai (tren 12
thang) d~ co th~ dira vao sir dung theo muc dich dinh tnroc hoac ban thi chi phi di yay nay diroc
tfnh vao gia tri cua tai san do. D6i voi khoan yay rieng phuc vu viec xay dung tai san c6 dinh, b~t
dong san d:1u nr, lai yay diroc v6n hoa k~ ca khi thai gian xay dung diroi 12 thang. Cac khoan thu
nhap phat sinh nr viec d~u nr tarn thai cac khoan yay duoc ghi giam nguyen gia tai san co lien
quan.
D6i voi cac khoan v6n yay chung trong do co str dung cho rnuc dich d:1u nr xay dung hoac san xuat
tai san do dang thi chi phi di yay v6n hoa diroc xac dinh theo tY l~ Y6n hoa d6i voi chi phi lily kS
binh quan gia quyen phat sinh cho viec d:1u nr xay dung CO" ban hoac san xu~t tai san do. Ty I~ v6n
hoa diroc tinh theo tY I~ liii su~t binh quan gia quyen cua cac khoan yay chira tra trong nam, ngoai
tnr cac khoan yay rieng biet phuc yv cho muc dich hinh thanh mot tai san cu the.
17.
Cac khoan chi phi
Chi phi la nhirng khoan lam giam loi ich kinh tS diroc ghi nhan tai thai di~m giao dich phat sinh
hoac khi co kha nang nrong d6i chilc chiln se phat sinh trong nrong lai khong phan biet dii chi tien
hay chira.
Ban thuyet minh nay fa mot b(i phdn h(1JJthanh va phdi duac doc cung vai BaD caD tai chinh
20
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DVNG aONG NAI
Dja chi: Duong s6 4, K.hucong nghiep Bien Haa 1, TP. Bien Haa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHINH
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)
Cac khoan chi phi va khoan doanh thu do n6 tao ra phai diroc ghi nh~n d6ng thai theo nguyen tilc
phu hop, Trang tnrong hop nguyen tilc phu hop xung dot vci nguyen tilc than trong, chi phi duQ'C
ghi nhan din elf vao ban ch§.t va quy dinh cua cac chu~n mire k~ toan dS dam baa phan a~h giao
dich mot each trung thirc, hop IY.
18.
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thue thu nh~p doanh nghiep baa g6m thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan lai.
,
'\
,
,
1
Thui thu nh{ip hi?n hanlt
Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thue duoc tinh dira tren thu nhap tinh thue. Thu nhap tinh thue
chenh lech so voi loi nhuan k~ toan la do di~u chinh cac khoan chenh lech tarn thai giira thu~Na k~
toan, cac chi phi kh6ng duoc tnr cling nhir di~u chinh cac khoan thu nhap kh6ng phai chil1·thu~ va
'
cac khoan 16 diroc chuyen.
Thui thu nh{ip hoiin /(li
Thu~ thu nhap hoan lai la khoan thu~ thu nh~p doanh nghiep se phai nop hoac se diroc hoan lai do
chenh lech tarn thai gifra gia trj ghi s6 cua tai san va no phai tra cho rnuc dich I~p Baa cao tai chinh
va co So' tinh thu~ thu nhap. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho t§.tca cac khoan
chenh lech tam thai chiu thue. Tai san thue thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi chac chan
trong nrong lai se c6 loi nhuan tinh thue d~ su dung nhfrng chenh lech tarn thai duoc khau tnr nay.
Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai diroc xem xet lai vao ngay k~t thuc
narn tai chinh va se duoc ghi giam d~n mire dam baa chac chan c6 du loi nhuan tinh thu~ cho phep
loi ich cua mot phfrn hoac toan bO tai san thue thu nhap hoan lai diroc sfr dung. Cac tai san thu~ thu
nhap doanh nghiep hoan lai chira diroc ghi nhan tnroc day diroc xem xet lai vao ngay k~t thuc nam
tai chinh va diroc ghi nhan khi chac chiln c6 du loi nhuan tinh thu~ d~ c6 thS sir dung cac tai san
thu~ thu nhap hoan lai chua ghi nhan nay.
Tai san thu~ thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra diroc xac
tinh se ap dung cho nam tai san diroc thu h6i hay no phai tra duoc thanh
thue su§.t c6 hieu lire tai ngay k~t thuc nam tai chinh. Thu~ thu nhap hoan
Baa cao k~t qua hoat dong kinh doanh va chi ghi tnrc tiep vao v6n chu So'
lien quan d~n cac khoan rnuc duoc ghi thang vao v6n chu So' hiru.
dinh theo thu~ su§.t dir
to an dira tren cac mire
lai diroc ghi nhan vao
hiru khi khoan thu~ d6
Tai san thu~ thu nhap hoan lai va no thu~ thu nhap hoan lai phai tra diroc bu trir khi:
• C6ng ty c6 quyen hop phap diroc bu tnr gifra tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thue thu nhap
hien hanh phai nop; va
• Cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nh~p hoan lai phai tra nay lien quan d~n thue thu
nhap doanh nghiep duoc quan Iy boi cling mot co quan thue:
D6i voi cling mot don vi chiu thue; hoac
C6ng ty dir dinh thanh toan thu~ thu nhap hien hanh phai tra va tai san thu~ thu nhap hien
hanh tren co So' thuan hoac thu h6i tai san d6ng thoi voi viec thanh toan no phai tra trong
tung ky nrong lai khi cac khoan trong y~u cua thue thu nhap hoan lai phai tra ho~c tai san
thu~ thu nh~p hoan I~i duqc thanh toan ho~c thu h6i.
19.
Ben lien quan
Cac ben duqc coi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang kiSm soat ho~c co iinh huang dang k~ d6i
vai ben kia trong vi~c ra quy~t dinh cac chfnh sach tai chfnh va ho~t dong. Cac ben cling duqc xem
la ben lien quan n~u cling chiu Sl,l' kiSm soat chung hay chiu anh huang dang kS chung.
Bim Ihuyit
minh nay la m(51b(5 phqn h(Jp lhilnh
va phai aU(Jc aDC cimg vai BaD CaD lai chinh
21
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Ol/NG aONG NAI
Dia chi: Duong
s6 4, Khu
c6ng nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAo cAo TAl CHINH
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao tal chinh (ti~p theo)
Trong viec xem xet m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban chat cua m6i quan h~ diroc chu trong
nhiSu hon hinh thirc phap IY.
20.
Bao cao theo b{>ph~n
BQ phan thee linh VIJCkinh doanh la mot ph~n co th~ xac dinh rieng bi~t tham gia VaG qua trinh san
xu~t hoac cung c~p san pham, dich VI,Jva co rui ro va Ioi ich kinh t~ khac voi cac bQ phan kinh
doanh khac.
BQ phan thee khu VI,J'Cdia Iy la mQt ph~n co th~ xac dinh rieng biet tham gia VaG qua trinh san xu~t
hoac cung dp san pharn, dich VI,Jtrong pharn vi mot rnoi tnrong kinh t~ cu th~ va co rui ro va loi
ich kinh t~ khac voi cac bQ phan kinh doanh trong cac moi tnrong kinh t~ khac.
/." '
Thong tin bQ phan duoc lap va trinh bay phu hop voi chinh sach k~ toan ap dung cho viec I?p va
trinh bay Bao cao tai chinh cua Cong ty.
21.
Cong e\l t:'ti ehinh
Tai stin tai chinh
Viec phan loai cac tai sari tai chinh nay phu thuoc vao ban ch~t va muc dich cua tai san tai chinh vi
duoc quyet dinh tai thai di~m ghi nhan ban d~u. Cac tai san tai chinh cua Cong ty g6m tiSn, cac
khoan phai thu khach hang, phai thu khac, cac cong cu tai chinh duoc niern y~t va khong duoc
niem y~t.
Tai thai di~m ghi nhan ban d~u, cac tai san tai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c cong cac chi phi
giao dich co lien quan true ti~p d~n tai san tai chinh do.
N{1pluii trd tili chinh
Viec phan loai cac khoan no phai tra tai chinh phu thuoc VaG ban ch~t va muc dich cua khoan no
phai tra tai chinh va duoc quyet dinh tai thai di~m ghi nhan ban d~u. No phai tra tai chinh cua
Cong ty g6m co cac khoan phai tra nguoi ban, vay va no va cac khoan phai tra,
Tai thai di~m ghi nhan ban d~u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc ghi nhan ban d~u thee gia g6c
tnr cac chi phi giao dich co lien quan tnrc ti~p d~n no phai tra tai chinh do.
Bu Irk cdc cong
C{l
uii chinh
Cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh chi duoc bu tnr voi nhau va trinh bay gia tri thu~n tren
Bang can d6i k~ to an khi va chi khi Cong ty:
•
Co quyen hop phap d~ bu tnr gia tri da duoc ghi nhan; vi
•
Co du dinh thanh toan tren co
mot thai di~m.
So' thuan
V.
THONG TIN BO SUNG CHO cAc
KEToAN
1.
Ti~n va cac khoan tuong dirong ti~n
TiSn mat
TiSn giri ngan hang khong ky han
C{>ng
hoac ghi nhan tai san vi thanh to an no phai tra cung
KHoAN
M1JC TRINH BA.Y TRONG BANG CAN DOl
S8 eu8i nam
S8 dAu nam
191.018.774
136.498.1 06
10.268.824.485
355.005.718
10.459.843.259
491.503.824
Ban thuyet minh nay la mot b(i phdn hap thanh va phdi duoc doc cung vai Boo coo tai chinh
22
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG DONG NAI
Dia chi: Duong sf>4, Khu c6ng nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHINH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)
2.
Phai thu ng~n han ciia khach bang
SB cuBi nam
Cac khach hang khac
72.210.915.465
72.210.915.465
11.968.989.388
7.860.400.000
4.108.589.388
Cqng
92.656.370.708
84.179.904.853
Cong ty c6 ph§n xi rnang Cong Thanh
Pluii th u cac khdch hang khtic
DNTN Bay Mai
Tra trmrc cho nguot ban ng~n han
s&ctiu
SB cuBi nam
9.600.000.000
1.243.062.427
Cac khach hang khac
4.008.127.382
9.600.000.000
646.206.461
1.456.280.065
14.851.189.809
11.702.486.526
CO'
khi Kinh B~c
Cqng
Phai thu ng~n han khac
SB cuBi nam
Gia tr]
Dl}'
SB d~u nam
Phai thu tarn irng an phi lien
quan d~n SIJ c6 dn cAu
Gia tri
phOng
Cac khoan thu khac co lien quan
d~n SIJ c6 hir dn cAu cua cang
Nha may xi rnang tai Nhon
Trach - D6ng Nai dang cho b6i
thuong (xem thuyet minh VIII. 1)
quy
2.959.735.222
5.035.155.179
31.300.000
Cac khoan phai thu ngan han
khac
3.278.563.102
373.370.839
10.990.080.217
49.864.185.215
Ky
irng
ClIgC,
kY
Cqng
Dl}'
phOng
41.464.623.975
2.959.735.222
4.720.481.893
31.300.000
Tarn
5.
nam
Cong ty c6 ph§n san xufrt thU011g mai Dao Gia
Cong ty TNHH
4.
n~m
89.104.589.035
89.104.589.035
3.551. 781.673
1.736.473.999
1.815.307.674
Pluii thu hen lien quan
3.
SB d~u
Hang t6n kho
SB cuBi nam
Gia gBc
Dl}'
SB d~u nam
phOng
Gia gBc
Dl}'
phOng
Hang mua dang di tren dirong
17.963.132.880
935.422.924
Thanh pham
25.593.715
19.517.367.924
25.593.715
49.172.390.482
Cqng
46.517.943.323
68.096.540.001
lieu, v~t li~u
Cong cu, dung cu
Chi phi san xuat, kinh doanh do
dang
6.
6a.
26.375.065.741
599.915.943
Nguyen
Chi phi tra trurrc
Chi phi trii trutrc ngiin hun
SB cuBi nam
Chi phi S011d§u, S011mroc nha may xi rnang Cong
SB d~u nam
2.290.000.000
Ban thuyet minh nay la mot bo phdn hap thanh va phdi duac doc cung vai BaD CaD tai chinh
23
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DI!NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAo cAo T AI CHiNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 03 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)
" .
,
s6 cu6i nam
So dau Dam
Thanh Nhon Tr~ch
Chi phi sua chfra, I~p d~t may nghien
Cac chi phi tra tnroc ng~n han khac
1.246.152.725
452.761.409
C<}ng
3.988.914.134
2.019.262.724
690.613.128
2.709.875:852
6b.
Chi phi Ira trutrc dai han
Chi phi tra tnroc dai han la chi phi xay dung tuyen dirong de tai Khu cong nghiep Ong Keo con
phai phan b6.
7.
Tai san
/."
c6 djnh
hiru hinh
Nguyen gia
S6 d§u nam
Mua trong narn
Hmg nr XDCB
Sa euai nam
Thiit hi, dl,mg
ey quan 1£
May moc va
thiit hi
Phuong ti~n v~n
tai, truy~n d§n
483.121.696.212
522.650.588.850
47.583.763.279
4.352.387.460
1.057.708.435.801
483.121.696.212
522.650.588.850
47.583.763.279
4.352.387.460
1.057.708.435.801
17.642.522.892
60.472.157.705
11.601.896.853
393.787.239
90.110.364.689
114.090.287.538
5.771.015.812
189.094.739.543
7.962.230.406
32.088.072.941
1.138.965.924
119.861.303.350
197.056.969.949
33.227.038.865
2.823.230.582
179.073.851
3.002.304.433
338.096.330.604
15.051.285.993
353.147.616.597
369.031.408.674
333.555.849.307
15.495.690.338
1.529.156.878
719.612.105.197
363.260.392.862
325.593.618.901
14.356.724.414
1.350.083.027
704.560.819.204
Nha cira, v~t kiin
true
CQng
Trong do:
Da khau hao het
nhirng yfu, con Slr
dung
Cho thanh 1y
Gia tr] hao mon
S6 d§u narn
Kh~u hao trong nam
Sa euai nam
Gia tr] con Il,Ii
S6 d§u
nam
Sa euai narn
Trang d6:
Tarn thai chua sir
dung
Dang chc thanh ly
MQt s6 tai san c6 dinh hiru hinh c6 gia tri con lai theo s6 sach la 623.742.302.314 VND da duoc
thS chap dS dam bao cho cac khoan vay cua Ngan hang thuong mai c6 phan Cong thuong Viet
Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh.
Tai ngay kSt thuc nam kS toan, Cong ty c6 cac cam kSt sua chira dn c~u da duoc duyet va da ky
hop d6ng nhung chua thuc hien voi s6 ti~n la 19.059.900.000 VND (tai ngay 31 thang 12 nam
2014 la 17.037.360.000 VND).
8.
Tai san
c6 djnh vo hinh
Quyen
Stf
dung
d~t
Nguyen ghi
S6 d~u narn
s6 cu6i narn
9.118.644.029
9.118.644.029
Ban thuyet minh nay la mot b(j phdn hap thanh va phai duac doc cung vai Baa cao tai chinh
Chuong trinh
'
'p'han rnem
"
507.502.660
507.502.660
C<}ng
9.626.146.689
9.626.146.689
24
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U
xAY
Dl/NG DONG NAI
Dia chi: DU011gs6 4, Khu c6ng nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CHINH
Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (ti@ptheo)
Chuong trinh
phAn m~m
Quy~n sir dung
d~t
C9ng
Trang do:
Da khiu hao h~t nhung v~n con sir
-
43.997.560
43.997.560
Gia tr] hao mon
se diu nam
Khiu hao trong nam
Sa cuai narn
1.141.173.510
58.366.527
1.199.540.037
388.440.227
23.173.325
411.613.553
1.529.613.737
81.539.853
1.611':153.590
Gia tr] con I~i
S6 diu narn
7.977.470.519
119.062.433
8.096.532.953
Sa cuai nam
7.919.103.992
95.889.107
8.014.993.099
dung
Cho thanh
Iy
Trang do:
Tarn thai khong sir dung
Dang cho thanh ly
9.
Chi phi xay dl}'ng co' ban dO' dang
Chi phi xay dung co ban de dang la chi phi mua sam tai san e6 dinh. Chi ti~t phat sinh trong nam
nhir sau:
S6 diu nam
2.029.706.802
Phat sinh trong nam
1.562.958.183
K~t chuyen vao tai san e6 dinh trong narn
Sa cuai nam
3.592.664.985
10.
Cac khoan dAu nr tai chinh
Cac khoan diu tir tai ehinh cua Cong ty chi co diu tir g6p v6n vao dun vi khac, Thong tin vS cac
khoan diu nr tai chinh cua Cong ty nhir sau:
S8 cu8i nam
Gill g8c
DI,f phong
90.000.000.000
(5.655.794.935)
S8 d§u nam
Gill tri h(;rp Iy
Gill g8c
DI,f phong
Gill tri hVp
Iy
»Ou fir gap vall
vao ben lien
quan
Cong ty
xi rnang Cong
Thanh
CQng
90.000.000.000
(5.655.794.935)
90.000.000.000
90.000.000.000
(5.655.794.935}
(5.655.794.935)
c6 phan
90.000.000.000 (5.655.794.935)
90.000.000.000 (5.655.794.935)
Cong ty chua xac dinh gia tri hop ly cua cac khoan diu tu do chira co huang d~n cu thS vS viec xac
dinh gia tri hop IY.
Diephong cho cac khoan ddu tu gop v6n vao don vi khdc
Tinh hinh bien dong dir phong eho cac khoan diu nr g6p v6n vao dun vi khac nhir sau:
Narn nay
Nam trmrc
8.171.632.453
5.655.794.935
se diu nam
Hoan nhap dir phong
(2.515.837.518)
5.655.794.935
sa cuai nam
5.655.794.935
Ban thuyet minh nay la mot b(i phdn hap thanh va phai GU(lCG(Jccung vat Baa cao tat chinh
25
~
I
CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY Dl/NG aONG NAI
s6 4, Khu
BAa cAa TAl CHiNH
Dia chi: Duong
cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)
11.
Tai san thu~ thu nh~p hoan I~i
Tai stin thui thu nh{ip hoiin [{li chua ilU'f}'c ghi nh{in
Cong ty chtra ghi nhan tai san thue thu nhap hoan lai cho cac khoan
392.475.254.250 VND (s6 nam tnroc la 364.416.115.930 VND).
Chi ti~t
2012
2013
2014
2015
2016
16 tinh thu~ vci s6 tiSn la
16 tinh thu~ chua ghi nhan nhir sau:
44.484.684.257
124.072.947.915
110.158.785.211
85 .69,§:698.54 7
28.059.138.320
392.475.254.250
CQng
Theo Luat thue thu nhap doanh nghiep hien hanh, khoan 16 cua bfrt kY nam tinh thu~ nao diroc
chuyen sang bu tnr vao thu nhap trong thai gian t6i da khong qua 5 nam k~ tir nam ti~p sau nam
phat sinh 16 va chenh lech tarn thai co th~ duoc khau tnr khong bj gioi han vS thai gian. Tai san
thu~ thu nhap hoan lai khong duoc ghi nh~n cho nhtrng khoan nay vi it co kha nang co thu nhap
chiu thue trong nrong lai d~ str dung nhtrng loi ich do.
12.
Phai tra ngrr01 ban ng~n han
Astrade Solution LP
Material resources & trading Corporation
Cong ty c6 ph~n thuong mai d~u tu HB
Cong ty TNHH khoang san Hiep Lire
Cong ty c6 phan d~u nr va phat trien Logistics Chi nhanh khu V\l'C phia Nam
Doanh nghiep nr nhan Dai Quoc Cuong
Xi nghiep dich vu khu cong nghiep Giang DiSn T6ng cong ty phat trien khu cong nghiep
Cac nha cung cfrp khac
CQng
sa cuai narn
12.991.787.348
sa dAu nam
15.670.187.348
2.518.830.800
33.734.745.600
4.381.237.461
2.518.830.800
38.734.745.600
4.862.058.968
3.181.678.259
2.046.767.870
4.918.361.060
2.525.643.151
924.595.108
18.036.464.649
2.224.595.1 08
24.162.169.763
95.616.591.798
77.816.107.095
Cong ty khong co no phai tra ngiroi ban qua han chira thanh toano
13.
14.
Ngrr01 mua tra ti~n trmrc ng~n han
sa cuai nam
sa dAu nam
Doanh nghiep nr nhan Quang Binh Minh
Cong ty c6 ph~n van tai An Ton
Doanh nghiep nr nhan Nam VG
Cac khach hang khac
78.088.236
3.047.000.000
164.251.153
CQng
3.289.339.389
228.088.251
200.000.000
164.548.963
592.637.214
Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nmrc
Ban thuyet minh nay la mot b(5phdn hap thanh va phai duoc doc cung vai BaD caD tai chinh
26
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAo cAo TAl CHiNH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)
se phai
s6 dAu Dam
Thu€
Thu€
Thu€
Thu€
Thu€
Thu€
Thu€
-
GTGT hang ban noi dia
GTGT hang nh~p kh&u
xuat, nh~p kh&u
thu nhap doanh nghiep
thu nh~p ca nhan
32.068.076
38.979.458
5.339.550
14.219.219
tai nguyen
nha thfru
3.874.426.516
C9ng
tlnrc D9P
troDg Dam
(1.453.128.410)
(28.536.261
Tltui gia tr] gia tang
Cong ty nop thue gia tri gia tang thee phuong
sau:
s6 cu6i Dam
260.424.939
)
42.511.273
(15.012.619)
-
3.837.018.890
Cac loai thue khac
se da
D9P
troDg Dam
1.713.553.349
(100.000.000)
13.544.000
(13.544.000)
1. 780.296.026
(1.610.221.290)
4.546.150
3.737.018.890
4.04'i.50 1.252
phap kh~u tnr. Thu€ su~t thu€ gia tri gia tang nhir
Niroc
05%
T~m IQ'p, xi mang, gach, v~n chuyen, ph€ li~u
10%
Tltui xuat, nlt{ip kltau
Cong ty ke khai va nop thee thong bao cua Hai quan.
Tltui thu nlt{ip doanh nghi?p
Cong ty phai nop thue thu nhap doanh nghiep cho cac khoan thu nhap doh thue voi thue su~t 20%.
____
N_a_m
__ D_a-"-y
Nam tnr6'c
T6ng loi nhuan k€ toan tnroc thu€
Cac khoan di~u chinh tang, giam loi nhuan k€
toan d~ xac dinh lei nhuan chiu thu€ thu nhap
doanh nghiep:
Cac khoan tliJu chinh tang
Cac khoan tliJu ehinh giam
(28.059.138.320)
(21.674.676.946)
Thu nhap tinh thue
Thu€ su~t thu€ thu nhap doanh nghiep
(28.059.138.320)
(21.674.676.946)
Thu~ thu nh~p doanh
nghi~p
20%
22%
phai D9P
Tltui tai nguyen
Cong ty phai nop thu€ tai nguyen cho hoat dong khai thac sir dung mroc voi mire thue su~t nhtr sau:
Sir dung mroc mat phuc
VI}
Str dung mroc duoi d~t phuc
san xu&t:
VI}
01%
san xuat:
Sti dung mroc duoi d~t dung cho heat dong dich
03%
VI},
san xuat cong nghiep, xay dung:
05%
Cdc loai tltui khdc
Cong ty ke khai va nop thee quy dinh.
15.
Phai tra nglfOi lao d9Dg
Quy hrong cua Cong ty diroc xac dinh nhir sau:
• Quy ti~n IU'Cmgtai nha may Bien Hoa I duoc trfch dua van s6 luong thanh pham san xu~t va dll
dUQ'CHOi dong quan tri thong qua, cu th~ nhu sau:
Ban thuyet minh nay la mot b(i phdn hap thanh va phdi OU(JCO()C cung voi Baa cao tat chlnh
27
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U
xAY
Dl/NG eONG
NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Haa 1, TP. Bien Haa, tinh D6ng Nai
BAa cAa T AI CHINH
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)
24.000 VND/t~n
2
2.800 VND/m
Gach:
350 VND/vien
Luong cua nhan vien tai Nha may Nhon Trach duoc tinh theo hrong khoan.
Xi rnang:
T~m 191':
•
S5 dir cuoi nam la khoan ti~n hrong thang 03 nam 2016 va quy hrong con lai phai tra cho ngiroi.lao
d9ng.
16.
Phai tra ng~n han khac
16a. Phai trii ngiin han khtic
S& cu&i nam
S& d~u nam
105.488.068
24f303.072
Bao hi~m xfi hQi
178.099.220
425.522.972
Bao hi~m y t~
Bao hi~m th~t nghiep
228.742.453
270.635.536
76.298.831
94.191.271
Kinh phi cong doan
C6 tire, loi nhuan phai tra
Lai yay phai tra
Chi phi sua chfra du
cang(')
27.263.285.675
27.263.285.675
4.800.000.000
9.600.000.000
32.973.855.900
33.287.355.900
nr
84.708.587.054
Cac khoan phai tra ngan han khac
8.423.120.231
Khoan nhan duoc b6i thirong
cua cang Nha may xi mang
D6ngNai
SIJ c5 htr dn du
tai Nhon Trach -
CQng
158.757.477.432
4.055.653.537
75.237.947.963
16b. Phai trii dai han khdc
Khoan lfii yay phai tra dai han.
16c. N(J' qua han dura thanh todn
Cong ty khong co no phai tra khac qua han chira thanh toano
17.
Yay
17a. Vay va n(J'tllUe titi chink ngiin lum
S& cu&i nam
S& d~u nam
Yay ng~n han ngan hang
Vay Ngdn hang thuong mai c6 phdn Cong thuong
Viet Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (i)
(i)
69.881.771.310
Yay dai han d~n han tra (xem thuyet minh s5
V.18b)
15.000.000.000
30.000.000.000
CQng
15.000.000.000
99.881.771.310
Khoan yay Ngan hang thirong mai c6 phan Cong thuong Viet Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi
d~ thanh toan cac khoan chi phi san xu~t kinh doanh voi lfii su~t tha n6i diroc di~u chinh 01
m9t I§.n (Ifii su~t trong narn la 9%), thai han yay cua rung khoan no diroc ghi nhan tren Gi~y
no nhung t5i da khong qua 06 thang, Khoan yay nay diroc dam bao bang viec th~ ch~p mot
san c5 dinh hilu hinh (xem thuyet minh s5 V.9).
Minh
thang
nhan
s5 tai
Chi ti~t s5 phat sinh v~ cac khoan yay ngan han trong nam nhir sau:
Ban thuye: minh nay la mol bo phdn hap thanh va phai duac doc rung vai Baa cao tai chfnh
28
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG DONG NAI
Dia chi: Duong s5 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh Dong Nai
BAa cAa TAl CHINH
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao Hli chinh (ti~p theo)
/..
.
So diiu narn
se ti~n yay
phat sinh trong
K~t chuyen tir
yay va nQ'dai
hl,ln
nam
se
ti~n yay dli tra
trong nam
se cu6i
nam
Yay ngan han
ngan hang
69.881.771.310
14.386.192.882
-
(84.267.964.192)
-
(15.000.000.000)
15.000.000.000
- --.i99.267.964.192)
15.000.000.000
Yay dai han
d~n han tra
CQng
30.000.000.000
99.881.771.310
14.386.192.882
17b. Vay va n!1 thui: tai chinh dai han
Khoan yay Ngan hang thuong rnai c6 ph&n Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 ChiMinh
dS d&u tir xay dung, mua sam may rnoc thi~t bi, chi phi mi;it bang, dAt dai va cac chi phi,'khac lien
quan d~n viec d&u nr xay dung Nha may nghien xi mang Cong Thanh (y Nhon Trach cong suAt
1.800.000 tAn/nam voi lai suAt yay thee phuong phap tha n6i duoc quy dinh cu thS tren tung giAy
nhan no tai thai diSm giai ngan (Iai suAt trong nam khoang 10,8%). Khoan yay nay duoc dam bao
bang viec th~ chap mot s6 tai san c6 dinh hfru hinh (xem thuyet minh s6 V.9).
Cong ty co kha nang tra duoc cac khoan yay dai han.
Ky han thanh toan cac khoan yay dai han nhir sau:
Tir I nam tro xuong
Tren I narn d~n 5 nam
Tren 5 narn
S& cu&i Dam
30.000.000.000
330.000.000.000
199.569.826.807
S& diu Dam
30.000.000.000
330.000.000.000
199.569.826.807
C<}Dg
559.569.826.807
559.569.826.807
Chi ti~t phat sinh cua khoan yay dai han Ngan hang TMCP Ccng thirong Vi~t Nam - Chi nhanh
TP. H6 Chi Minh nhir sau:
Nam Da.r
Nam trmrc
559.569.826.807
589.569.826.807
S6 d&u narn
K~t chuyen tir no yay ngan han sang dai han
K~t chuyen no dai han d~n han tra sang dai han
(30.000.000.000)
559.569.826.807
S& cu&i Dam
559.569.826.807
17c. Vay va n!1 thue tai chinh qua hun chtra thanh todn
Cong ty khong co cac khoan yay qua han chira thanh toano
18.
Quj' khen thmrng, plnic lQi
Cong ty chi co quy phuc loi. Chi ti~t phat sinh nhir sau:
S6 d&u nam
Chi quy
Nam Dar
394.024.461
(107.300.000)
S& cu&i Dam
286.724.461
19. V&D chii SO' hiru
19a. Bang dBi chiiu biin d9ng cua vBn chu
su hiiu
Ban thuyet minh nay la mot bo phdn hop thanh va phai dU9'Cdoc cung vai BaD CaDtai chlnh
29
CONG TV CO PHAN TAM Lc;YPV~T L1~U xAY Dl/NG f)ONG NAI
s6 4, Khu
BAo cAo TAl CHlNH
Dia chi: Duong
c6ng nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)
Thang duovBn
cB phAn
76.737.250.400
VBn dAu nr cua
chu SO'htru
272.236.470.000
S6 du d§u narn truce
Loi nhuan trong narn
-
truce
SB duocuBi narn trutrc
272.236.470.000
S6 du d§u nam nay
Loi nhuan trong nam nay
272.236.470.000
SB duocuBi nam nay
272.236.470.000
Quy dAu tir
phat tri~n
22.694.204.001
76.737.250.400
76.737.250.400
-
22.694.204.001
22.694.204.001
76.737.250.400
22.694.204.001
LQ'i nhuan sau
thu~ chua
phan phBi
(273.333.152.325)
CQng
98.334.772.076
(86.931.694.515)
.1360.264.846.841)
(86.931.694.515)
11.403.077 )561
(360.264.846.841)
(28.059.138.320)
(388.323.985.161)
11.403.077.561
(28.059.138.320)
(16.656.060.760)
/.",j"
19b. Chi Iii! vt5n gop cua chu sO-hliu
19c.
,
T6ng cong ty cong nghiep xi rnang Viet Nam
Ong Nguyen Cong Ly
Cac c6 dong khac
sa cuai narn
34.023.660.000
57.200.000.000
181.012.810.000
34.023.660.000
57.200.000.000
181.012.810.000
CQng
272.236.470.000
272.236.470.000
sa d~u nam
cs phiiu
sa cuai
S6 IU9ng c6 phieu dang ky phat hanh
S6 IUQngc6 phieu dii ban ra cong chung
C6 phieu pho thong
C6 phieu
U'U
nam
27.223.647
27.223.647
27.223.647
sa d~u nam
27.223.647
27.223.647
27.223.647
27.223.647
27.223.647
27.223.647
27.223.647
afii
S6 IUQngc6 phieu duoc mua lai
C6 phieu ph6 thong
C6 phieu
U'U
am
S6 IUQngc6 phieu dang luu hanh
C6 phieu ph6 thong
C6 phieu
U'U
afii
M~nh gia c6 phieu dang hru hanh: 10.000 VND.
20.
Cac khoan muc ngoai Bang din
dai
k~ toan
20a. Tai san nhiin giir hI)
V~t nr nhan gia cong cua Cong ty c6 phan xi rnang Cong Thanh nhir sau:
Chung 10l;\i
D
Clinker
T~n
45.948,14
VO bao xi mang
Cai
623.937,00
sa d~u nam
3.737,82
940.269,00
20b. Ngoai t~ cdc loai
sa cuai
Dollar My (USD)
Euro (EUR)
20c.
N(1
nam
sa d~u nam
44,02
373,95
44,02
373,86
kh» itili itii xu Iy
Cac khoan no cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 39.460.608 VND (narn tnroc la
39.460.608 VND) dii duoc x6a s6 do cac khoan no nay khong c6 kha nang thu h6i.
Ban thuyet minh nay la mot b9 phdn hop thanh va phai duoc doc cung vai Baa cao tai chinh
30
--~------------------------I~
CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAI
Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai
BAa cAa TAl CH£Nl-f
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)
VI.
THONG TIN BO SUNG CHO cAc KIlOAN' MVC TRiNH
QuA HO~T DONG KINH DOANH
1.
1a.
Doanh thu ban bang va cung dp djch vI}
Tang doanh thu
BAy TRONG BAo cAo KET
am
nay
Nam truec
36.592.538.720
28.211.482.699
6.018.400.502
662.212.292
71.484.634.213
40.359560.460
Doanh thu ban hang h6a
Doanh thu ban t§m lop
Doanh thu gia cong Xi mang
Doanh thu ban thanh ph§.m khac
Doanh thu cung dp
dich
Vl,l
C<}ng
lb.
Doanh thu ban hang va cung cap dich
V!l
27.618.072.076
4.006.532.445
293.l64.070
72.297.329.051
cho cdc hen lien quan
Cong ty chi phat sinh giao dich ban hang va cung c§p dich vu voi Cong ty c6 ph~n xi mang Cong
Thanh voi s6 ti~n la 28.279.664.539 VND (narn truce la 28.147.176.806 VND).
2.
Gi:i vBn bang ban
Nam nay
Nam truce
Gia v6n hang ban
Gia v6n cua t§m lop
3l.075.370.181
32.533.411.810
Gia v6n gia cong xi rnang
42.309.117.701
5.622.346.212
79.006.834.094
34.184.840.643
3.373.727.273
69.647.910
70.161.627.726
Narn nay
32.906.962
Nam trurrc
3.451.159
Gia v6n thanh pham khac
Gia v6n ban v~t ill
c<}ng
3.
Doanh thu hoat d(}ng tai chinh
Lai ti~n giri khong ky han
Lai chenh lech
tY
1.302.714
gia phat sinh
Lai chenh lech tY gia do danh gia lai cac khoan
muc tien t~ c6 g6c ngoai t~
32.906.962
4.753.873
Nam nay
15.624.588.916
Nam trmrc
17.625.612.570
14.000.000
15.624.588.916
17.639.612.570
C(}ng
4.
Chi phi tai chinh
Chi phi lai yay
L6 chenh I~ch
tY gia
phat sinh
L6 chenh lech ty gia do danh gia lai cac khoan
muc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~
Dl,I' phong/rHoan
nhap) dir phong giarn gia chirng
khoan kinh doanh va t6n th§t d~u nr
C(}ng
Ban thuyet minh nay Ia mot b9 phdn hop thanh va phai duoc doc cung voi Bao cao tai chinh
31
