Báo cáo tài chính quý 4 năm 2014 - Công ty Cổ phần Đầu tư Điện Tây Nguyên

.,
CONG TY CO PHAN DAu TU DI~N TAY NGUYEN
Dia chi: 114 Truong Chinh - Pleiku - Gia Lai
Di~n thoai: 0593748113
Fax: 0593 748113
Website: ticcom.com.vn

BAa cAa

TAl CHiNH

QUY IV NAM 2014

Thang 1 narn 2015

_J


CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku: Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH

Cho

MT)C Lf)C

kY ki

toan tir

ngay 0111012014 din ngay 3111212014

Trang

Cac Bao cao tai chinh

•
•
•

Bang can d6i k~ tow

•

Thuy~t minh Bao cao tai chinh

1- 2

Bao cao k~t qua kinh doanh

3

Bao cao luu chuyen ti~n t~

4
5 - 19


BAo cuo

CONG TY CO PHA.N f>A.UTU' f>IJ):NTA.y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

sa

M§u
B 01- D
Ban hanh theo QfJ 56 15120061QfJ - BTC
ngay 201312006 cua B6 trutmg BTC

BANG CAN BCH KE ToAN
Ngay 31 thang 12 nam 2014

TAl sAN

TAl CHiNH

Cho IcYki todn tir ngay 0111012014 din ngay 31/12/2014

Ma
s5

T AI sAN NGAN ~N
Ti~n va cac khoan tuong durmg ti~n
Ti~n
Cac khoan nrong duong tien

100

120

121

2.

Cac khoan dftu tir tai ehinh ng~n han
Diu nr ngan han
Du phong giam gia diu nr ngan han

III.
1.

Thuyet

minh

3111212014
VND

3111212013
VND

62.294.180.268

47.719.569.177

362.166.690
162.166.690

803.188.782
443.188.782

200.000.000
17.358.493.666

360.000.000
11.000.000.000

18.080.000.000
(721.506.334)

11.000.000.000

129

Cac khoan phai thu ng~n han
Phai thu cua khach hang

130

44.407.003.199

131

318.762.685

35.640.544.156
194.624.125

2.
3.

Tra tnroc cho ngiroi ban
Cac khoan phai thu khac

132
135

IV.
I.

Hang tAn kho

140

Hang t6n kho
Dir phong giarn gia hang t6n kho

141
149

1.

Tai san ng~n han khac
Chi phi tra tnroc ngan han

3.
4.

A.
I.

1.
2.
II.
I.

2.

V.

110

7

44.088.240.514

35.423.920.031

9.990.355

92.293.047
6.690.906

Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuoc

154

9.990.355

53.102.141

Hi san ngan han khac

158

T AI sAN DAI ~N

200
210

II.
1.

Tai san e5 djnh
Hi san c6 djnh hitu hlnh

220
221

8

183.543.192

32.500.000

9

196.732.103.800

208.238.895.271

1.813.190.447
1.771.940.447

1.766.538.129
1.721.538.129

- Nguyen gia
- Gia tri hao mon 10y k€

222

5.365.479.811

5.115.206.980

223

(3.593.539.364)

(3.393.668.85/)

Hi san c6 dinh vo hinh

227

- Nguyen gia

228

45.000.000

- Gia tri hao mon lily k~
Chi phi xay dung co ban do dang
Bftt dQng san dftu tu

(3.750.000)

2.

Dftu nr dai han khac

229
230
240
250
258

V.

Tai san dai han khac
Chi phi tra tnroc dai han
Hi san dai han khac

260
261
268

TONG C(>NG TAl sAN

270

IV. Cac khoan dftu ttr tai ehinh dai han

2.

22.000.000

150
151

Cac khoan phai thu dai han

1.

~

183.543.192

I.

3.
III.

6

156.526.358
156.526.358

B.

2.

5

III
112

10

41.250.000

45.000.000

II

194.780.527.060
194.780.527.060

206.352.715.2] 0
206.352.715.210

138.386.293

119.641.932

138.386.293

119.641.932

259.026.284.068

Cae Thuyet rninh kern theo tic trang 5 din trang 19 la bi) phdn hop thanh cae Baa cao tai chinh nay

255.958.464.448

Trang 1


BAo cuo TAl CHiNH
Cho IcYki todn tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

CONG TY CO PHAN DAu TU'DIl):N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BANG CAN

1>01 ICE TOA.N

(ti~p theo)

Ngay 31 thang 12 nam 2014

Mll
s6

NGUONVON

Thuyet

minh

31112/2014
VND

31112/2013
VND

A.

NOpHAITRA

300

33.931.220.402

23.202.916.803

1.

NQ' ng~n han

310

33.931.220.402

23.202.916.803

1.

Phai tra cho nguoi ban

312

4.500.000

22.241.000

Thu~ va cac khoan phai nQP Nha rurcc
PMi tra cong nhan vien

314

65.789.730

12.861.588
88.349.360

316
319
323

U.

Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai nQP ng~n han khac
Quy khen thirong, phuc lei
NQ'dili han

B.

VON cHiJ

1.
1.
2.

V6n chu so' hiru
Vbn dftu ill cua chu so hfru
phieu quy

3.

Quy d&u ill phat tri€n

2.
3.
4.
5.
6.

315

SO HUu

13
14

4.

Lei nhuan sau thu~ chira phan ph5i

II.

Nguan kinh phi

khac

374.947.061

631.840.665

225.095.063.666

232.755.547.645

410
411
414
417

15
15
15

225.095.063.666
246.569.880.000
(26.791.024.482)

232.755.547.645
246.569.880.000

(26.791.024.482)

420

15

15

5.283.753.527
32.454.621

5.137.235.865
7.839.456.262

430

TONG CQNG NGUON VON

Ngu'o'i I~p

33.485.983.611

25.032.380
22.422.591.810

330
400

cs

va quy

12

440

259.026.284.068

255.958.464.448

K~ toan tru·i)·ng

\\~
Nguy~n Ti~n Hlii

Nguy~n Ti~n Hlii

Gia Lai, ngay 19 thdng I ndm 2015

Cae Thuyet rninh kern theo tit trang 5 din trang 191a hi?phdn hap thanh cdc Bao cdo tai ehinh nay

Trang 2

lI

c

I)'

il

~~


CONG TY CO PHAN DAU TU' DI~N

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kj; M todn tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

sa

BAo cAo
QuY

KET

QuA KINH

B 02 - DN
M§u
Ban hann theo QD s6 J 5120061QD - BTC
ngay 201312006 cua B9 trutrng BTC

DOANH

IV NAM 2014

Luy k~ tir dftu Ham
d~n cU6i quy nay

QuylV
Chi tjeu

Nam nay

Nam truoc

Nam nay

Nam trurrc

s6

T
M

VND

VND

VND

VND

01

16

1.019.717.206

Mil

1. DT ban hang va cling dip dich vu

3.186.867.075

2.753.043.171

1.052.412.051

3.186.867.075

2.753.043.171

680.769.920

1.712.138.683

J .542,020.171

429.945.537

371.642.131

1.474.728.392

1.211.023.000

28.900.351.202

20.690.711.433

33.252.641.411

36.933.458.446

721.506.334

7.676.570.854

2. Cac khoan giarn tnr
3. OT thuan v@BH va cung cfrp OV

02
10

16

1.019.717.206

4. Gia v6n hang ban

11

17

589.771.669

5.

LN gQP v~ BH va cung cAp djch

VI}

6. Doanh thu hoat oQng tai chinh
7. Chi phi hoat oQng tai chinh
Trang do: Ldi vay

20

21

18

1.052.412.051

89.470.345

22

23

8. Chi phi ban hang

24

9. Chi phi quan 19 doanh nghiep

25

486.198.738

259.698.007

1.289.075.794

1.028.411.523

10. LN thu§n tir hoat dQng kinh doanh

30

28.754.627.656

20.802.655.557

32.716.787.675

29.439.499.069

2.584.228

11, Thu nhap khac

3]

12. Chi phi khac

32

5.000

13. LQ·jnhu~n khac

40

(5.000)

14. Tang i<;rinhu~n k~ toan trurrc thu~

50

19

28.754.627.656

20.802.650.557

19

41.878.788

(45.292.166)

28.712.748.868

20.847.942.723

15. Chi phi thue TNON bien hanh

51

16. Chi phi thue TNDN hoan lai

52

17. LQ·jnhu~n sau thu~ TNDN

60

19

18. Lai

70

20

CCJ

ban tren c6 phieu

Ngu·o·jI~p

Nguy~n Ti~n Hili

1.289

936

334
2.583.894

32.719.371.569

869.040
5.000
864.040

29.440.363.109

107.422.804

32.611.948.765
1.464

29.440.363.109
1.321

K~ toan trufrng

~

Nguyen Tien Hili

Gia Lai, ngay 19 thang 1 ndm 2014

Cae Thuyet minh kem theo tit trang 5 din trang 191a b9 phdn hap thanh eua Bdo eao tai ehinh nay

Trang 3

1
'/

f

o

~
~


CONG TY CO PHAN DAu TU DItN

BAo cAo

BAo cuo

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

M§u saB 03 - DN
Ban hanh theo QD s6 15120061QD - BTC
ngay 201312006 cua B(J truang BTC

LUU CHUYEN TIEN T~

Ngay 31 thang 12 narn 2014

Ma Thuy~t

Chi tieu

s6
I.
1.
2.
3.
4.

Luu
TiSn
TiSn
TiSn
TiSn

TAl CHiNH

Cho IcY ki toan tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

chuyen ti~n til' hoat dQng kinh doanh
thu tir ban hang, CCDV va doanh thu khac
chi tra cho ngiroi cung dp HH va DV
chi tra cho nguoi lao d9ng
chi n9P thue Thu nhap doanh nghiep

5. TiSn thu khac nr hoat d9ng kinh doanh
6. TiSn chi khac cho hoat d9ng kinh doanh
LU'U chuyen ti~n thu§n tir hoat dQng kinh doanh

Nam 2014

Nam 2013

VND

VND

minh

01
02
03
05

1.173.172.709
(742.375.152)
(498.676.281 )
(65.544.006)

06

103.514.223

07
20

3.128.962.686
(2.119.452.967)
(321.583.424)
(45.292.166)
1.891.917.102

(6.484.704.668)

(632.216.787)

(6.514.613.175)

1.902.334.444

~
.,>'

/,
(

I

oj

T
II. Luu chuyen ti~n HI' hoat dQng d§u nr
1. TiSn chi mua sam, xay dung TSCD va cac tai san dai han khac

21

2. TiSn chi cho vay, mua cac cong cu no cua don vi khac

23

(12.600.000.000)

24

11.120.000.000

3. TiSn thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua don vi khac
5. TiSn thu lai cho vay, c6 tire va 19i nhuan diroc chia (*)
Liru chuyen ti~n thu§n tir hoat dQng d§u tir

(295.272.831 )

(273.258.000)
(11.000.000.000)

27

17.850.600.719

5.883.131.942

30

16.075.327.888

(5.390.126.058)

III. Luu chuy€n ti~n til' hoat dQng tai chinh
1. TiSn chi tra VG cho cac CSH, mua Iai CP cua DN da PH

32

2. C6 tire, lei nhuan da tra cho chu s6 httu (*)

36

(10.001.736.805)

(2.429.338.890)

40

(10.001. 736.805)

(2.429.338.890)

50

(441.022.092)

(5.917.130.504)

60

803.188.782

6.720.319.286

362.166.690

803.188.782

Luu chuyen ti~n thu§n tir hoat dQng U.i chinh
Luu chuysn ti~n thuan trong

KY (20+30+40)

Ti~n va tuong dirong ti~n dh
Anh huang cua thay d6i

ky

tY gia h6i

doai qui d6i ngoai t~

61
70

Ti~n va turmg du-o'ng ti~n cU6i ky

(*) Trang narn 20 I4, Cong ty da co nghiep VI,I bu tnr cong no voi Cong ty c6 phan Di~n Gia Lai nhu sau:
giarn no phai tra v€ c6 tire dot 1, dot 2 narn 2013; d6ng thai giarn no phai thu v€ lai lien doanh duoc huang
t11cac du an lien doanh d~u tu thuy di~n, s6 tien: 18.263.280.522 d6ng.

Ngu-iri I~p

K~ toan truong

Gia Lai, ngay 19 thdng 1 nom 2015

Cac Thuyet minh kem theo tit trang 5 din trang 191a b(Jphdn hap thanh cua Boo coo tai chfnh nay

Trang 4


BAo cuo

CONG TY CO PHAN f)AU TU mE;N TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho kj; ki todn tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
(Ok Thuyet minh nay fa b{J phdn hap thanh va c6n duac d9C dang thai vai cac Bdo cao tai chlnh)

1.

f)~c di~m hoat dQng
Cong ty C6 phan U~u nr Dien Tay Nguyen (sau day goi t~t la "Cong ty") duoc thanh I~p tren co sa c6
phan h6a Nha may Thuy oi~n Iafirang I tnrc thuoc Cong ty Dien Gia Lai theo Quyet dinh s6 I 188/QU
ngay 23 thang 09 nam 2004 cua Oy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty duoc Sa K€ hoach va U~u nr

Tinh Gia Lai cap Giay clurng nhan dang ky kinh doanh s6 3903000046 ngay 12 thang 11 narn 2004. Tir
khi thanh I~p d€n nay, Cong ty oa 9 I~n oi~u chinh Giay chirng nhan dang kY kinh doanh va Icln oi~u
chinh g~n nh~t vao ngay 07/06/2011 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan 09C I~p,
hoat 09ng theo Luat doanh nghiep, Ui~u I~ Cong ty va cac quy djnh phap Iy hien hanh c6 lien quan.
Cong ty duoc chap thuan niem y€t c6 phieu ph6 thong tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6
Chi Minh theo Gi~y phep niem y€t s6 119/QU-SGDHCM
ngay 01110/2009 cua Sa Giao dich Chung
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh voi ma chirng khoan TIC. Ngay chinh thirc giao dich cua c6 phieu la

01110/2009.
Ngimh ngh€ kinh doanh chinh
•

San xu~t di~n nang, kinh doanh ban dien;

•

Xay dung nha cac loai;

•

Tr6ng cay cao su;

•

Xay dung cac cong trlnh thuy loi;

•

Dich vu hru tru ngan ngay;

•

Xay I~p duong day va tram bien ap tir 35KV tro xuong;

•

U~u tir, xay dung cac cong trinh vira va nho;

•

Xay dung cong trlnh eong nghiep;

•

Mua ban hang nong san (tnr mu cao su);

• Xay dung cong trinh duong bo;
•

Ch€ bien hang nong san (trir mu cao su);

•

Kinh doanh dich

•

Mua ban b~t 09ng san;

•

San xuat san pham cao su;

•

Kinh doanh dich vu du lich n9i dia.

VI,l

thiet bi ky thuat di~n;

2. Nien dQ k~ toan, don vi ti~n t~ su dung trong k~ toan
Nien 09 k€ toan b~t d~u tir ngay 01 thang 01 va k€t thuc vao ngay 31 thang 12 hang narn,
Bao cao tai chinh va cac nghiep
3.

VI,l

k€ toan duoc I~p va ghi s6 bang U6ng Viet Nam (VND).

Chuan ml!c va ch~ dQ k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch€ d9 k€ toan Viet Nam, ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QU-BTC
ngay
20103/2006, H~ thong Chuan mire K€ toan Vi~t Nam va cac quy dinh v€ sua d6i, b6 sung c6 lien quan
do B9 Tai chinh ban hanh.
Hinh thirc k€ toan: Nhat ky chung.
Trang 5

CONG TY CO pHAN DAu TumtN
TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kj; ki toan tic ngay 0111012014 ilin ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la b{j phdn hap thanh va c6n duac doc il6ng thoi vili cac Baa cao tai chinh)
4.

T6m t~t cac chinh sach k~ toan chu y~u

4.1 tu« va ctic khoiin tuang duang tiin
Ti~n bao g6m: Ti~n mat, ti~n girl ngan hang va ti~n dang chuyen.
Cac khoan nrong duong ti~n la cac khoan d~u tu ng~n han c6 thai han thu h6i hoac dao han khong
qua 3 thang k~ tir ngay mua, c6 kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mot hrong ti~n xac djnh va khong
c6 nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tien.

Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren bao cao tai chinh theo gia trj ghi s6 cac khoan phai thu khach
hang va phai thu khac.
phong no phai thu kh6 doi th~ hien phan gia tr] du ki~n bi t6n that do cac khoan phai thu khong
duoc khach hang thanh toan phat sinh d6i voi s6 dir cac khoan phai thu tai thai di~m k~t thuc IcYk~
toano Viec trich l~p dir phong thirc hien theo huang d~n tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC
ngay
07/12/2009 cua BQ Tai chinh.
Dl,C

4.3 Hang tan kho
Hang t6n kho dtroc ghi nhan theo gia th~p hon gitra gia g6c va gia trj thuan c6 th~ thirc hien duoc, Gia

g6c hang t6n kho bao gem chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan tnrc ti~p khac phat
sinh d~ c6 duoc hang t6n kho (] dia di~m va trang thai hien tai. Gia tr] thuan c6 th~ thuc hien la gia ban
tree tinh tnr di chi phi uoc tinh d~ hoan thanh hang t6n kho va chi phi uoc tinh dn thiet cho viec tieu

thu chung.
Gia g6c hang t6n kho duoc tinh theo phuong
phuong phap ke khai thirong xuyen.

phap binh quan gia quyen va dircc hach toan theo

DIJ phong giam gia hang t6n kho duoc trich l~p khi gia tri thuan c6 th~ thuc hien duoc cua hang t6n
kho nho hon gia g6c. Viec trich l~p du phong thirc hien theo lurong d~n tai Thong nr s6 228/2009/TTBTC ngay 07112/2009 cua BQ Tai chinh.
4.4 Cdc khoiin tI/iu ttr tai ehinh
Cac khoan d~u tir vao cong ty con, cong ty lien k~t, cong ty lien doanh va cac khoan d~u nr tai chinh
khac duoc ghi nhan theo gia g6c. DIJ phong duoc l~p cho cac khoan giam gia d~u nr n~u phat sinh tai
ngay k~t thuc IcY k~ toano Viec trich l~p du phong thirc hien theo huang d~ tai Thong tir s6
228/2009/TT-BTC
ngay 07112/2009 cua BQ Tai chinh.

4.5 Tal siin

e6 tljnh hiiu

-

)0

4.2 Cdc khoiin phiii thu

hinh

Nguyen gid
Tai san c6 dinh hfru hinh duoc phan anh theo nguyen gia tnr di khau hao lily k~.
Nguyen gia bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi ma Cong ty bo ra d~ c6 duoc tai san c6 dinh tinh
d~n thai di~m dira tai san c6 djnh do vao trang thai s~n sang sir dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi
nhan ban d~u chi dtroc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chac chan lam tang loi
Ich kinh t~ trong tuong lai do sir dung tai san d6. Cac chi phi khong thoa man di~u kien tren duoc ghi
nhan la chi phi trong IcY.

Trang 6

j~
.'

JI
J1

n

-

~


eso cuo TAICH/NH

CONG TY CO PHAN DAu TUmJ):N TAY NGUYEN

Cho

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

BAo cAo TAl CHiNH

kY ki toan

tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

(ti~p theo)

(Ok Thuyit minh nay fa bi?phdn hap thanh va can duac d9C d6ng thai W7i cac Bdo cao tai chinh)
Khdu hao
Khau hao duoc tinh theo phirong phap dirong thing dira tren thai gian hfru dung iroc tinh cua tai san,
Mire khau hao phu hop voi Thong tu s6 45/2013/TT-BTC
ngay 25 thang 04 nam 2013 cua BQ Tai
chinh.
Thai gian khiu hao (nAm)

Loai tai san

6-24

Nha cira, v~t kien true
May moc, thiet

bi

6-8

Phuong tien v~n tai

6

Thi~t bj dung cu quan ly

6

-

3

)

4.6 Chi phi tra trutrc dai hfJ.n

t

Chi phi tra tnroc dai han phan anh cac chi phi thirc t~ dil phat sinh nhung co lien quan d~n k~t qua
hoat dQng san xuat kinh doanh cua nhieu nien dQ k~ toano Chi phi tra truce dai han dircc phan b6
trong khoang thai gian ma IQ'iich kinh t~ duoc du kien tao ra.
4.7 Cdc khoiin phai tra va chi phi tricb truoc
Cac khoan phai tra va chi phi trich tnroc duoc ghi nhan cho s6 ti~n phai tra trong nrong lai lien quan
d~n hang hoa va dich VI,l dil nhan duoc khong phu thuoc vao viec Cong ty dil nhan diroc hoa don cua
nha cung c§.p hay chua.
4.8

Chi phi iti vay
Chi phi di vay trong giai doan d~u nr xay dung cac cong trinh xay dung CCJ ban do dang diroc tinh vao

gia tri cua tai san do. Khi cong trinh hoan thanh thl chi phi di vay duoc tinh vao chi phi tai chinh trong
ky.
.
Tit ca cac chi phi di vay khac ducc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong kY khi phat sinh.

4.9 Phtin phai l(li nhuQ-n thu&n
LQ'i nhuan thuan sau thue dircc trich I~p cac quy va chia cho cac c6 dong theo Ngh] quyet cua Dai hQi
C6 dong.
4.10 Ghi nhQ-n doanh thu
•

•

Doanh thu ban hang va cung c§.p dich VI,I duoc ghi nhan khi co kha nang thu duoc cac IQ'iIch kinh
t~ va co th@xac djnh duoc mot each chac chan, d6ng thai thoa man di~u kien sau:

sa

./'

heu v~ san pharn dil
Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi nhtrng rui ro dang k@va quyen
duoc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang k@nao lam thay d6i quyet dinh
cua hai ben v~ gia ban hoac kha nang tra lai hang .

./'

Doanh thu cung c§.p dich VI,l duoc ghi nhan khi dil hoan thanh dich VI,l. Truong hop dich vu
duoc thirc hien trong nhieu ky k~ toan thi viec xac dinh doanh thu trong tung kY duoc thuc
hien can cir vao tY I~ hoan thanh dich vu tai ngay k~t thuc nam tai chlnh.

Doanh thu heat dQng tai chinh diroc ghi nhan khi doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan va
c6 kha nang thu duoc IQ'iich kinh t~ tu giao dich d6 .
./'

Ti~n lili duoc ghi nhan tren co

sa thai

gian va lai suit thuc t~.

Trang 7

:(

(


CONG TY CO PHAN DAu TlfDI~N
114 Truong

TAY NGUYEN

Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAOCAO TAICHiNH
Cho kj; lei toan tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la h6 phdn hap thanh va

,/

dn duac d9C d6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

C6 tire va loi nhuan ducc chia ducc ghi nhan khi Cong ty dircc quyen nhan c6 tire hoac diroc
quyen nhan loi nhuan tir viec gop v6n.

4.11 Thui thu nhq.p doanh nghi~p
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong Icy bao g6m thuS thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan
lai.
ThuS thu nhap hien hanh la khoan thue duoc tinh dira
hieu lire tai ngay kSt thuc kY kS toan. Thu nhap chiu
di€u chinh cac khoan chenh lech tarn thai gitra thue
nhap va chi phi khong phai chiu thue hay khong duoc

tren thu nhap chiu thue trong ky voi thuS su~t c6
thuS chenh lech so voi lei nhuan kS roan la do
va kS toan cling nhir di€u chinh cac khoan thu
khau tnr.

ThuS thu nhap hoan lai diroc xac dinh cho cac khoan chenh lech tarn thai tai ngay kSt thuc Icy kS toan
tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho rnuc dich
giua co
bao cao tai chinh. ThuS thu nhap hoan lai phai tra dtroc ghi nhan cho t~t ca cac khoan chenh lech tarn
thai. Tai san thuS thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi chic chin trong nrong lai se c6 lei nhuan
tinh thue d~ sir dung nhtrng chenh lech tam thai duoc khau tnr nay. Gia tri cua thue thu nhap hoan lai
duoc tinh theo thue suat du tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6i hay no phai tra diroc thanh
toan dua tren cac mire thuS su~t c6 hieu lire ta! ngay kSt thuc Icy kS toano

sa

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai diroc xem xet lai vao ngay kSt thuc
ky kS toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap hoan lai dSn mire dam bao chic chin
co du lei nhuan tinh thue cho phep lei ich cua mot phan hoac to an bQ tai san thue thu nhap hoan lai
duoc str dung.

4.12 Thui sutit

va cdc l~ phi

n9P Ngtin sdch ma Cong ty dang dp dung

Ap dung mire thue suat 10% d6i voi di~n thuong pham.

•

ThuS GTGT:

•

Thu~ Thu nhap doanh nghiep: Ap dung mire thue suat thue Thu nhap doanh nghiep la 25%. Ngoai ra,
Cong ty diroc huang uudai d6i voi dir an dau tu Thuy dien Iafrrang I nhu sau:
~

Diroc huang thue suit uu dili la 10% trong 15 nam k~ tir khi du an dau nr bit dau hoat dQng
kinh doanh. Du an Thuy di~n Iafirang 1 di vao hoat dong nam 2002, do V?y Cong ty duoc
huang thue suit uu dili 10% tir nam 2002 dSn nam 2016.

~

Diroc mi~n thue 4 nam k~ tir khi Dir an Thuy di~n Iafrrang I c6 thu nhap chiu thue va giam
50% s6 thue phai nQP trong 9 nam tiep theo. Nam 2002 la nam dau tien c6 thu nhap chiu thue,
theo do Dir an duoc mi~n thue trong 4 nam (2002 - 2005) va duoc giarn 50% trong 09 nam tiSp
theo (2006 - 2014).

Nhtrng tru dili v€ thue Thu nhap doanh nghiep tren day duoc quy dinh tai Nghi dinh 24/2007/Nf)-CP
ngay 14/2/2007 cua Chinh phu,
•

Cac IOZliThuS khac va L~ phi nQp theo quy dinh hien hanh.

4.13 Cong cf!.tal chinh
Ghi nh~n ban

afiu

Tai sdn tai chinh
Tai ngay ghi nh?n ban dau, tai san Uti chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao djch co
lien quan true tiSp dSn viec mua sarn tai san tai chinh do. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: tien
mat, ti€n giri ngan han, cac khoan dau nr tai chinh, phai thu khach hang va phai thu khac,
Nil phai tra tai chinh
Trang 8

2,

H
(

;U
T

CONG TY CO PHAN DAu nfmJl;N TAy NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kj; ki todn tir ngay 0111012014 din ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay fa b6 phdn hap thanh va can duac d9C dang thai vai cae Bdo cao tai chinh)
Tai ngay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6e cong cac chi phi giao dich
co lien quan true ti6p d6n viec phat hanh no phai tra tai chinh do. NQ' phai tra tai ehinh cua Cong ty
bao g6m cac khoan phai tra ngiroi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.
Danh gia I:;li sau IAn gbi nb~n ban dAu
Hien tai, chira co quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u.
4.14 Cdc hen lien quan
Cac ben diroc coi la lien quan neu mot ben co kha nang kiem soat hoac co anh huang dang k~ d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh v~ cac chfnh sach tai ehfnh va hoat dQng.

T
5.

A

Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n
31112/2014

VND
Ti~n mat

31112/2013

VND

6.265.973

30.214

Ti~n goi ngan hang
Ti~n goi ky han 1 thang

155.900.717
200.000.000

443.158.568
360.000.000

CQng

362.166.690

803.188.782

31112/2014

VND
Cho yay ngan han (Cty CP f).i~n Gia Lai)
Cho yay ngan han (Cty CP Thuy f)i~n Kenh B~c Ayunl-la)
f)~u nr ngan han c6 phieu Cty CP Tf) Kenh B~c Ayunlla
DIJ

phong giam gia d~u nr ngan han

CQng
7.

1.600.000.000

31112/2013

VNI>
11.000.000.000

10.880.000.000
5.600.000.000
(721.506.334)
17.358.493.666

11.000.000.000

Cac khoan phai thu khac
31112/2014

31112/2013

VNI>

VNI>

43.575.963.848

35.397.238.417

- Ldi lien doanh phdi thu

32.003.775.698

30.311.884.880

- Phai thu holm lai v6n gap lien doanh

11.572.188.150

4.939.714.649

Cong ty C6 phan f)i~n Gia Lai

- Phai
Cong ty
Cong ty
Phai thu

CQng

thu tiin /ai cho vay
C6 phan Ayun ThUQ1lg lA
C6 phan Thuy f)i~n Kenh B~c Ayunl-la
khac

145.638.888

15.876.000
512.276.666
10.805.614
44.088.240.514

35.423.920.031
Trang 9

:>

y


CONG TY CO PHAN DAu TUDIJl:N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh phb Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kYki todn tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b{) phdn h9'P thanh va c6n duac doc d6ng thai vai cac Baa cao tal chinh)

8.

Hang t6n kho
31112/2014
VND

31112/2013
VND

Nguyen lieu, v~t lieu

156.526.358

183.543.192

Ci)ng

156.526.358

183.543.192

'.,
..•
.,
...,
),

y

N

9.

ie
~I

Tai san c6 djnh hu'u hinh

'"
Nha CIJ-a,
v~t ki~n true
VND

May m6c
thi~t bj
VND

P.ti~n v~n hli
truy~n dlln
VND

Dung cu
quanly
VND

Hi san c6

CQng

djnh khac
VND

VND

Nguyen gia

se d~u nam

3.133.103.240

Tang trong Icy

1.857.684.368

124.419.372

40.000.000

5.115.206.980
166.782.831

43.490.000

250.272.831

166.782.831

43.490.000

5.365.479.811

Giam trong Icy
s6 cu6i nam

3.133.103.240

1.897.684.368

124.419.372

1.677.232.611

1.592.016.868

124.419.372

146.357.521

48.876.338

1.823.590.132

1.640.893.206

1.455.870.629

265.667.500

Kh§u hao

s6

d~unam

KhAu hao trong ky

3.393.668.851
1.737.321

2.899.333

199.870.513

1.737.321

2.899.333

3.593.539.364

Giam trong Icy
S6 cu6i ky

124.419.372

Gia tr] con l:,1i

se d~u nam
S6 cu6i ky

1.309.513.108

256.791.162

1.721.538.129
165.045.510

40.590.667

1.771.940.447

Trang 10

"

~


CONG

TY CO PHAN DAu TUDItN

BAo cio

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho

kY ki

TAl CHiNH

ain ngay

todn tir ngay 0111012014

3111212014

THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la br}phdn hap thank va cdn duoc a9C a6ng thai vai cac Bao cdo tai chinh)
10. Tai san

c6 djnh

vo hlnh
Phftn m~m

CQng

k~toan
VND

VND

45.000.000

45.000.000

45.000.000

45.000.000

3.750.000

3.750.000

"\

3.750.000

3.750.000

.tI

41.250.000

41.250.000

~

Nguyen gia
S6 dAu nam
Tang trong IcY
Giarn trong IcY
s6 cu6i

ky

Kh§u hao

•~.:

S6 dAu nam
Tang trong IcY
Giam trong IcY

se cu6i ky

Gia tr] con l~i

t

S6 dAu nam
s6 cu6i

ky

'"

11. D§u tu dai han khac
31112/2014

VND
Cong ty

ce phan

Di~n Gia Lai (GEC)

- Gap v6n lien doanh Cong trinh TD fa3 & laMeur 3
- Gap v6n Win doanh Cong trinh thuy tii¢n H'Chan

194.780.527.060

31112/2013

VND
206.352.715.210

9.884.818.762

10.851.758.399

24.366.051.059

26.423.210.408

- Gap von lien doanh Cong trinn thuy tii¢n DiikPiHao 2

53.357.158.272

58.636.542.952

- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy tii¢n faPuch 3
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy tii¢n H'Mun

39.613.266.628
67.559.232.339

42.881.971.112
67.559.232.339

194.780.527.060

206.352.715.210

CQng

Gap v6n lien doanh voi GEC d~u nr xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n Iafirang
3 va Nha may Thuy di~n IaMuer 3 thee HQ'p d6ng kinh t~ lien doanh d~u tir xay dung thuy di~n s6
01/20051CTD-CTCP
ngay 01104/2005. T6ng v6n d~u nr cua OIJ an la 44 t)'. Cong trinh hoan
thanh dira vao sir dung nam 2007.
Gap v6n lien doanh voi GEC d~u tir xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n H'Chan
thee Hop d6ng kinh t~ lien doanh gap v6n d~u tu xay dung thuy dien s6 02/2005/CTD-CTCP
ngay 1011 112005. Cong trinh hoan thanh dua vao sir dung narn 2007.
Gap v6n lien doanh voi GEC d~u tir xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy dien
Dakl'il-lao 2 thee HQ'p d6ng kinh t~ lien doanh gap v6n d~u nr xay dung thuy di~n s6
02/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dua vao sir dung narn 2008.
Gap v6n lien doanh voi GEC d~u nr xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n IaPuch 3
thee Hop d6ng kinh t~ lien doanh gap v6n d~u tir xay dung thuy di~n s6 03/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dira vao Slr dung nam 2009.

Trang 11


CONG TY CO PHA.N nA. u nf nn):N TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH
Cho IcY ki toan tic ngay 0111012014 din ngay 3111212014

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay fa b(j phdn hap thanh va c6n dU(JCd9C d6ng thai vai cac Bdo cao tai chlnh)

G6p v6n lien doanh voi GEC d~u tir xay dung thuy dien, cong trinh Thuy di~n H'Mun theo Hop
d6ng kinh t~ lien doanh g6p v6n d~u tu xay dung thuy dien s6 04/2009/HDLD ngay 24/08/2009.

Cong trinh hoan thanh dira vao su dung nam 2010.

12. Thue va cac khoiin phiii nQp Nha nurrc

Thu~ gia tri gia tang

31112/2014

31112/2013

VND

VND

Thu~ thu nhap ca nhan

25.673.064
25.673.064
19.329.541

Thu~tainguyen

20.787.125

12.861.588

CQng

65.789.730

12.861.588

31112/2014

31112/2013

VND

VND

Thu~ thu nhap doanh nghiep

13. Chi phi phiii trii

Trfch truce chi phi moi tnrong nrng nam 2013 (i)

25.032.380

CQng

25.032.380

(i) La phi djch V1,l moi tnrong nrng (20 d6ngllkwh di~n thirong pham) phai tra Theo Nghi dinh 99/20 1O/NDCP ngay 24/9/2010 cua Chinh phu (lip dung d6i voi cac
san xuih thuy di~n k€ tir ngay 0110112011).

ea sa

14. Cac khoiin phiii tra, phiii nQp ngAn han khac

Kinh phi cong doan

Baa hiern xii hQi, baa hiem y t~
C6 tire phai tra
Cong ty C6 phan di~n Gia Lai
Phai tra trai chu liIi trai phieu
Quy baa v~ va phat trien rung tinh Gia Lai
Phai tra khac
CQng

31112/2014

3111212013

VND

VND

759.930

5.830.550
188.452

11.682.883.381

7.814.025.781

21.770.346.000
3.132.560
23.487.940

14.580.790.667

3.132.560

5.373.800

18.623.800

33.485.983.611

22.422.591.810

Trang 12

~L

~== __~== __====

_


CONG TY CO PHA.N DA.U TlfDI"¢N

TAY NGUYEN

BAO CAO TAl CHiNH

Cho kY ki toan

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

tu ngay 0/1/012014

din ngay 3/1/212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la hi) phdn h9'P thanh. va can duac doc d6ng thai vai cac Baa cao tai chinh)
15. V&n chti
a.

so' hii'u

Bang d&i chi~u bi~n dQng cua V&n chu

so' hiru

vAn dftu ttr cua

chti

tai 0110112013

quy

so' hfru
VND

sA dir

ca phiSu

246.569.880.000

Quy
phat

VND

(26.791.024.482)

dftu ttr
tri~n

VND

5.137.235.865

LQ'i nhu~n
sau thuS
ChlI3 ph an phAi

VND

7.848.895.017

Tang trong nam

29.440.363. I09

Giam trong nam

29.449.801.864

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.137.235.865

7.839.456.262

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.137.235.865

7.839.456.262

Tang trong IcY

146.517.662

32.6 11.948.765
40.4 I8.950.406

Giarn trong IcY
246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.283.753.527

32.454.621

b. Chi ti~t v&n d§u tu·cua chu sO'hfru
3111212014
VND

V6n g6p cua Cong ty C6 phan Di~n Gia Lai
V6n g6p cua C6 dong khac
Menh gia

c6 phieu

quy

C6

77.694.210.000
23.740.030.000

246.569.880.000

CQng
c.

145.135.640.000

31112/2013
VND
142.097.840.000
80.732.0 I 0.000

23.740.030.000

246.569.880.000

phi~u
3111212014
C6 phi~u

c6 phieu dll phat hanh
- C6 phieu thuang
- C6 phieu uu aai
S6 IUQ1lgc6 phieu mua lai
- C6 phieu thuong
- C6 phieu uu aili
S6 IUQ1lgc6 phieu dang hru hanh
- C6 phieu thuang
- C6 phieu uu aili
Menh gia c6 phieu: 10.000VND
S6 hrong

31112/2013
C6 phi~u

24.656.988

24.656.988

24.656.988

24.656.988

2.374.003
2.374.003

2.374.003
2.374.003

22.282.985

22.282.985

22.282.985

22.282.985

Trang 13

,
o

\
J.
••

")

I


CONG TY CO PHAN uAu TlfDI~N TAY NGUYE

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAO cxo

TAl CHiNH

TAl cHiNH (ti~p theo)

(Cdc Thuyet minh nay la h9 phdn h9'P thanh va

d.

BAo cso

Cho kYki toan tir ngay 0111012014 din ngay 3111212014

dn duoc doc dimg thai vai cac Bdo cao tal chinh)

LQ'i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i
31112/2014
VND

31112/2013

VND

Loi nhuan nam truce chuyen sang
Loi nhuan sau thue Thu nhap doanh nghiep
Phan ph6i loi nhuan
Phan ph6i loi nhuan nam tnroc

+ Tra cd tuc cho cac cd dong

7.839.456.262
32.611.948.765
40.418.950.406
6.684.895.500
6.684.895.500

7.848.895.017
29.440.363.109
29.449.801.864
6.684.895.500
6.684.895.500

Phiin ph6i loi nhuan narn nay

33.734.054.906
33.424.477.500

22.764.906.364

+ Tam trng e6 tuc
+ Thui TNDN b6 sung quy ddu tu phdt trien
+ Trieh quy khen thuang, phuc 19'i

22.282.985.000

146.517.662

LQ'i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i

163.059.744

481.921.364

32.454.621

7.839.456.262

16. Doanh thu

T5ng doanh thu

+ Doanh thu ban di¢n thuang

phdm

Doanh thu thuan v~ ban hang va cung c§p djch

V\I

QuyIV

QuyIV

nam 2014

nam 2013

VND

VND

1.019.717.206

1.052.412.051

1.019.717.206

1.052.412.051

1.019.717.206

1.052.412.051

17. Gia v6n hang ban
QuyIV

QuyIV

nam 2014

nam 2013

VND

VND

Gia v6n dien thuong pham

589.771.669

680.769.920

C{}ng

589.771.669

680.769.920

Trang 14


CONG TY CO PHAN DAu 'rtr DIJ!:N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cuo TAl CHiNH
Cho kj; ki todn tir ngay 0111012014 din ngay 31/12/2014

THUvtT MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay fa b9 phdn h9'P thanh va cdn duac d9C dang thai vai cac Baa cao tai chinh)

18. Doanh thu hoat dQng tai chinh
QuyIV
nam 2013
VND

QuyIV
nam 2014

VND
Lai ti~n giri, ti~n cho yay
C6 tire, loi nhuan duoc chia

272.533.746
28.627.817.456

233.025.701
20.457.685.732

- Liii lien doanh Cong trinh TD IaDri'ing 3 & IaMeur 3
- Ldi lien doanh Cong trinh TD H'Chan

607.709.541
10.291.360.230
8.438.739.109

5.532.211.206

991.207.142

- Ldi lien doanh Cong trinh TD DiikPiHao2

6.374.651.960

4.730.972.271
6.311.799.757

- Ldi lien doanh Cong trinh TD IaPuch3

2.915.356.616

2.891.495.356

CQng

28.900.351.202

20.690.711.433

- Ldi lien doanh Cong trinh TD H'Mun

~
)

o
Doanh thu hoat d(>ng tai chinh bang 140% so voi cung ky nam 2013 chu ySu la nho lai lien doanh c6ng trinh
thuy di~n H'Chan va H'Mun narn nay duoc chia d6n vao cuoi narn,
19. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va h,rj nhuan sau thu~ trong

ky

QuyIV
nam 2014
VND
T6ng loi nhuan kS toan truce thue
f)i~u chinh cac khoan thu nhap chiu thue
f)i~u chinh tang
+ Ldi chdm g6p v6n GHC

+ Thu lao HDQT, BKS khong true tiip tliJu hanh
+ Chi phi quem [f niem yit, thuc hien quyen, ch6t danh sach CD
+ Chi phi khdc
f)i~u chinh giam

+ Liii lien doanh duoc chia

QuyIV
nam 2013
VND

88.350.000

20.802.650.557
(20.382.219.065)
75.466.667

88.350.000

75.466.667

28.754.627.656
(28.539.467.456)

28.627.817.456
28.627.817.456

T6ng thu nhap chiu thue

215.160.200

+ Thu nhdp tir hoat tlr5ngsdn xud; kinh doanh dien
+ Thu nhdp tir hoat tlr5ng cung cdp dich v~ va [Iii tiJn giri

32.096.799
183.063.401

20.457.685.732
20.457.685.732

ThuS thu nhap doanh nghiep

43.483.628

(45.292.166)

- Hoat dong sdn xudt kinh doanh dien
- Hoat tl9ng cung cdp dich v~ va liii tiJn giri

3.209.680
40.273.948

(4.033.855)
(41.258.311)

Thue thu nhap doanh nghiep duoc giam theo uu dai d~u nr

1.604.840
41.878.788

(45.292.166)

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh
- HO(1ttl9ng san xuat kinh doanh tli¢n
- HO(1tdong cung cdp dich v~ va ldi tiJn giri
LQ·j

nhuan sau thu~ TNDN

1.604.840

(4.033.855)

40.273.948

(4/.258.311)

28.712.748.868

20.847.942.723

LQ'i nhuan sau thuS thu nhap doanh nghiep guy IV nam 2014 bang 138% so voi cung kY nam 2013 la nho tang
doanh thu hoat d(>ng tai chinh nhu da trinh bay tai thuyet minh s6 18.
Trang 15

~


CONG TY CO PHAN DAU TU DItN TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO cuo TAl cHiNH
Cho kYki todn tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hap thanh va dn duac d9C d6ng thai vai cac Bdo cao tai chin h)
20. LAi co' ban tren c6 phieu
QuyIV

LQ'inhuan k~ tom sau thu~ thu nhap doanh nghiep
Cac khoan di€u ehinh tang hoac giam lei nhuan k~ to an

QuyIV

nam 2014

nam 2013

VND

VND

28.712.748.868

20.847.942.723

28.712.748.868

20.847.942.723
22.282.985

- Cdc khoan tliiu chinh tang
- Cac khoan tliiu chinh gidm

LN hoac 16 phan b6 eho e6 dong sa htru CP ph6 thong
C6 phieu ph6 thong dang hru hanh binh quan trong ky
LAi co' ban tren c6 phi~u

22.282.985
1.289

936

i

21. Bao cao bQ ph~n
Theo quy dinh cua Chuan mire k~ toan s6 28 va Thong nr huang dful Chuan mire nay thi Cong ty dn
I~p bao cao bQ phan, Theo do, bQ phan la mot phan co th~ xac dinh rieng biet cua Cong ty tham gia vao
viec cung cfrp cac san pham hoac dich vu lien quan (bQ phan theo linh VlJC kinh doanh) hoac cung cfrp
san pham hoac dich VI,I trong met moi tnrong kinh t~ CI,I th~ (bQ phan theo khu vue dia ly), m6i bQ phan
nay chiu rui ro va thu duoc loi fch kinh t~ khac voi cac bQ phan khac, Ban Giarn d6c Cong ty danh gia
rang Cong ty hoat dQng trong mQt bQ ph~n kinh doanh duy nhat la san xufrt di~n nang va mQt bQ phan
dia ly chfnh la tinh Gia Lai, Viet Nam.
22. Cong cl} tai chinh

a.

Quan Iy rui ro v&n
Thong qua cong tac quan tri nguon von, Cong ty xem xet, quyet djnh duy tri s6 dtr nguon v6n va no
phai tra thfch hop trong tung thai IcY d~ vira dam bao hoat dong lien tuc vira t6i da hoa loi Ich cua cac

c6 dong.

b. Quan Iy rili ro tai chinh
Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (rui ro v~ gia hang hoa), rui ro tfn dung va rui ro thanh
khoan.

Quan Iy riil ro th] truong:

a

Nganh nghe chinh cua Cong ty la san xufrt di~n nang, san pham di~n
thi tnrong Vi~t Nam co net dac
thu rieng, voi nguon cung irng chua dap irng nhu cfru cho san xuat va sinh hoat xa hQi nen sari xuat di~n
co IQ'ith~ v~ thi tnrong.

Qulin

Iy rui ro vi gia

Ngoai v6n dfru tu ban dfru co gia tri 16n, khi cac nha may thuy dien da di vao san xuat thi dfru vao chfnh
trong san xuat la nguon mroc thien nhien, chi phi nguyen v~t lieu chiern tY trong khong Ian trong t6ng
gia thanh san pham. Gia ban di~n dfru ra thirc hien theo hop d6ng voi nganh dien Viet Nam (ban t6ng)
hoac theo khung gia thong nhat ca mroc (ban le). Vi th~ Cong ty it bi tac dQng boi rui ro v~ gia hang
hoa trong hoat dQng san xuat kinh doanh.

Trang 16


CONG TY CO pHAN DAU nfmJ!;N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cuo TAl CHiNH
Cho kj; ki loan lir ngay 0111012014 din ngay 31112/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b(Jphdn hap thanh. va cJn duac doc d6ng tha! WYi cac Bao cao tai chinh)

Qulin

Ii rui ro tin dung

Cong ty ban hang theo phuong thirc t[a cham, cong no phat sinh trong thang nay thong thirong se diroc
thanh toan vao thang sau. Ngoai ra, khach hang duy nhat cua Cong ty la Cong ty C6 phan Dien Gia Lai
- Cong ty me. Vi th~, Giarn d6c cho rang Cong ty khong c6 rui ro tin dung trong y~u voi khach hang.

Qulin

Ii rui ro thanh khoiin

Cong ty c6 dong ti€n nrong d6i 6n dinh tir nguon ban di~n va 11iichia v€ tir lien doanh hang quy, do d6
Cong ty luon chu d9ng trong thanh khoan, dap irng kip thai cac nhu c§.u v€ tai chinh, Cong ty theo doi
d~ t6i uu h6a cac dong ti€n nhan r6i, t?n dung diroc tin dung tir khach hang va d6i tac, chu d9ng kiem
soat thu h6i cac khoan no d~n han, s~p d~n han trong Sl,T nrong quan voi tai sari d~n han va nguon thu
c6 th~ tao ra trong thai ky d6, ...
T6ng hop cac khoan no tai chinh cua Cong ty theo thai han thanh toan nhir sau:

Dan vi tinh: VND
31112/2014

KMng qua 1 nam

Tren 1 narn

T6ng

Phai tra nguoi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac

4.500.000

4.500.000

33.485.983.611

33.485.983.611

CQng

33.490.483.611

33.490.483.611

31112/2013

KhOng qua 1 nam

Tren 1 nam

T6ng

22.241.000

Phai tra ngiroi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac

22.24l.000
25.032.380
22.416.572.808

25.032.380
22.416.572.808

CQng

22.463.846.188

22.463.846.188

Ban Giarn d6c Cong ty cho rang khoan no phai tra la khong Ion, h§.u nhu khong c6 rui ro thanh khoan va
Cong ty c6 du nguon ti€n d~ dap irng cac nghla vu tai chinh khi d~n han.
T6ng hop cac tai san tai chinh hien c6 tai Cong ty duoc trinh bay tren

CO'

sa tai san thuan nhtr sau:

Dan vi tinh: VND
31112/2014

Khong qua 1 nam

Tren 1 nam

T6ng
362.166.690
318.762.685
44.088.240.514

Ti~n va nrong duong ti~n
Phai thu khach hang
Phai thu khac
Cac khoan d§.u tir Uti chfnh

362.166.690
318.762.685
44.088.240.514
17.358.493.666

194.780.527.060

212.139.020.726

CQng

62.127.663.555

194.780.527.060

256.908.190.615

Trang 17


CONG TY CO PHAN DAU TU"mtN

BAO CAO TAl CHiNH

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho IcYJd toan tit ngay 0111012014 din ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la b(J phdn hap thanh va can duac d9C d6ng thai wYi cac Bdo cao tai chinh)
KhOng qua 1 nam

3111212013

Tren 1 nam

TAng
803.188.782
194.624.125
35.423.920.031

Phai thu khac

803.188.782

194.624.125
35.423.920.031

Cac khoan d~u nr tai ehinh

11.000.000.000

206.352.715.210

217.352.715.210

CQng

47.421.732.938

206.352.715.210

253.774.448.148

Ti@nva nrong duong tien
Phai thu khach hang

23. Nghi~p

V\l

va s6 du' vO'i cac ben lien quan

Cac ben lien quan

a.

M8i quan he

Ten cong ty

Cong ty rne

Cong ty C6 phan f)i~n Gia Lai

b.

Nghi~p

V\l

vo-i cac ben co lien quan
31112/2014
VND

31112/2013
VND

Cong ty cA phan f)i~n Gia Lai
Tra e6 rue narn 2013,2014
Doanh thu, thu nhap tai ehinh

40.629.489.200

+ Doanh thu him di¢n thuangphdm

+ Ldi lien doanh duac chia
+ Ldi cho vay

3.174.955.955
32.158.447.691

36.269.754.319

160.277.779

434.973.332

54.545.456

54.545.454

206.979.380
1.020.367.418

16.554.751
990.466.080

147.000.000
1.600.000.000

11.000.000.000

31112/2014
VND

31112/2013
VND

18.769.509.200
2. 743. 117.018

Mua hang hoa, djch vu

+ Thue van phong
+ Thi nghiem, mua h9 vd: tu
+ Thue nhdn cong vl,1n hanh
+ Phi dich v¥ nr vdn QLDN
Cho yay ngan han

c.

s6 duovO'i cac

I. Cong ty

C6 ph~n

ben co lien quan

f)i~n Gia Lai

Phai thu khach hang (ban di~n thuong pham)
Phai thu v@Uti lien doanh va v6n d~u nr ducc hoan lai
V6n gop d~u nr cac cong trinh lien doanh
Cho yay ngan han

318.762.685
43.575.963.848
194.780.527.060

206.352.715.210

1.600.000.000

11.000.000.000

21.770.346.000

145.638.888
14.506.574.000

Phai thu v@Hli eho yay
C6 rue phai tra

194.624.125
35.251.599.529

Trang 18


CONG TY CO PHAN DAu Tl1f)1~N

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho ky ki loan

IiI

BAO CAO TAl CHiNH
ngay 0111012014 tlin ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay fa h6 phdn h9'P thanh va cdn duac doc tl6ng thai w7i cae Boo coo tal chinh)
24. S" ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien dQ k~ toan

Kh6ng e6 sir kien quan trong nao khae xay ra sau ngay k~t thuc nam tai chinh yeu du phai di~u ehinh
hoac c6ng b6 trong cac Bao cao tai chfnh.
25.

S6 Ii~u so sanh
La s6 li~u so sanh tren Bao cao tai ehinh guy IV nam 2013 do C6ng ty i?p va Bao cao tai chinh cua
nam tai ehinh k~t thuc ngay 31112/2013 dtl duoc kiern toan boi AAC.

NglfiYil~p

K~ toan truong

NgUY~DTi~n Hai
Gia Lai, ngay 19 thdng 1 ndm 2015

Trang 19