Nhận dạng các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại tỉnh bà rịa vũng tàu

BQ GIAO Dl)C VA DAO T~O
,...,
,
TRUONG D~I HOC KINH TE TP HO CHI MINH
'

~

NGUYEN THl THIEN HUONG

A

K

~

,

NHANDANGCACYEUTO
.
.
AND Hu'dNG BEN RUI RO TiN DVNG TRONG
BOAT
. BONG
. NGAN HANG TRUONG MAl
.
TINH BA RfA-VUNG TAU
?

'

-

'

Chuy~n nganh: Tai chlnh- Lu'u th6ng tien t~ va tin dQng

Ma sff : 5.02.09

A

LU~N

~

~

~

VAN TH~C SI KINH TE

NGUOI HUONG DAN KHOA HQC:
?:::
TS. NGUYEN MINH KIEU
~

~

,

TP. HO CHI MINH- Nam 2004

BQ GIAO Dl!C \1\ f :._\)go
TRllC1NG f.iH K!NH ·~ ,: TP.HCM

THU VI:¢N

(


Ml)CLl)C
Trang

DANH MVC CAC TU VIET TAT
DANH MVC CAC BANG
DANHMVCDOTHJ
DANH MVC

so DO

CHUONG I: GIOI THI:tu

1

1.1

Ly do nghien cd'u................................................................................................................................................

1

1.2

Xac dinh va'n dS ...................................................................................................................................................3

1.3

Mt;tc tieu nghien CUu ...............................................................................................................................................................................................4

1.4

Phttdng ph a p nghien CUu ................................................................................................................................................................................5

1.5

N()i dung nghien cuu ...................................................................................................................................... 5

1.. 6

Gioi h~n nghien CUu ............................................................................................................................................................................................... 7

1. 7

Ynghia nghien CUu

................................................................................................................................................................................................. 7

CHUONG II : RiJI RO TRONG HO~ T I>QNG TIN Dl)NG NGAN HANG
THUONG M~I
2.1

Cac ho~t d()ng cua ngan hang thttdng

m~i

2.2

Cac lo~i riii ro trong ho~t d()ng NHTM .......................................................................................................................... 10

................................................................................................................. 9

2.2.1

Rui ro thanh khoan ............................................................................................................................................................................ 12

2.2.2

Rui ro Hi i sua't ............................................................................................................................................................................................. 13

2.2.3

Rui ro ty gia ................................................................................................................................................................................................... 13

2.2.4

Rui ro khac ........................................................................................................................................................................................................ 13


2.3

Rui ro tin dl}ng .................................................................................................................................................................................................................. 14 ·
2. 3.1

Chinh sa ch tin dl}ng ......................................................................................................................................................................... 18

2.3.2

Gioi h~n ca'p tin dl}ng .................................................................................................................................................................. 19

2.3.3

Binh gia khoan vay ..........................................................................................................................................................................20

2.3.4

Xe'p h~ng tin dl}ng ............................................................................................................................................................................. .22

2.3.5

Tai san the' cha'p ..................................................................................................................................22

2.3.6

Ba d~ng hoa danh ml}c dffu ttt ................................................................................................................................23

CHUONG III : RiJI RO TIN Dl)NG TRONG HO~ T DONG NGAN HANG
TRUONG M~I TREN DlA BAN TiNH BA RlA VUNG TAU

3.1

B~c di~m dia ban dffu ttt ........................................................................................................................................................................... .26

3.1.1

B~c di~m kinh te'- xa h()i Tinh Ba ria-Viing tau ............................................................26

3.1.2

B~c di~m kinh te', xa h()i cua dia ban tac d()ng toi ho~t d()ng tin dl;lng

ngan hang thttong m~i tren dia ban ..................................................................................................................................................... 28
3.2B~c di~m ho~t d()ng cac Ngan hang tren dia ban Tinh Ba ria - Viing tau giai
do~n

3.3

1999-2004 ....................................................................................................................................................................................................................... 29

3.2.1

Cac san ph~m. dich Vl}, quy mo ho~t d()ng ..................................................................................... 29

3.2.2

Phan chia thi phffn giua cac NHTM ............................................................................................................. 32

3.2.3

Kha nang sinh loi, hi~u qua quan ly ............................................................................................................ 34

Ho~t

d()ng tin dl}ng cua cac ngan hang thttong m~i tren dia ban Tinh Ba ria

- Viing tau giai do~n 1999-2004 ........................................................................................................................................................................... 36
3.3.1

Mo hmh quan tri rui ro tin dl}ng................................................................................................................................ 36

3.3.2

Binh gia khoan vay ........................................................................................................................................................................... 37

3.3.3

Cha't lttqng danh ml}c cho vay ....................................................................................................................................38

3.3.4

Nq xa'u .......................................................................................................................................................................................................................40

11


3.4

3.3.4.1

Ty lt$ nq qua h~n trong tdng du' n<;$............................................................................................40

3.3.4.2

Nq qua

h~n phan

theo ng[mh, th[mh ph~n kinh te' .....................................41

3.3.5

Trich l~p va su dt;mg dlf phong rui ro tin d1;1ng ...........................................................................42

3.3.6

Cac khoan mvc ngoai bang tdng ke't tai san ...............................................................................44

Nhung tlnh huo'ng diin hlnh ctia rui ro tin dvng trong ho~t d<)ng ngan hang

thu'dng

m~i

tren dia ban Tinh Ba ria-Viing tau giai do~n 1999-2004 ......................................44

Danh gia chung qua nghien cliu 10 tlnh huo'ng.................................................................................................. 53

CHu'ONG IV: NH!N D~NG
K

A

?

vA ut THONG uoA. cA.c vfu TO TAC

"

DONG DEN RUI RO TIN Dl)NG
4.1

Cac ye'u to' thu<)c v~ phia ngan hang .............................................................................................................. .,.................... 55
4.1.1

Chinh sach quan tq tin dvng cua NH .......................:................................................................................. 55

4 . 1.2

Quy tn'nh cap
~ t"m dvng, mo h'nh
t quan tq• rut ro t"m dvng ...................................... ..56

4.1.3

Nang llfc cua can b<) tin d1;1ng .................................................................................................................................... 56

4.1.4

Giam sat, kiim tra sau khi cho vay .................................................................................................................. 51

4.1.5

To'c d

?

A

? •

- tru'ong k"nh
at trong th'.
ot k"y tang
t te~ .......................................................................................................57
ch o vay d:;;:e d-·
?

4.2

4.1.6

Cho vay DN Nha nu'oc .................................................................,............................................................................................58

4.1.7

Dinh gia khoan vay khong theo muc d<) rui ro ctia KH .............................................58

4.1.8

Tam ly y l~i tai san the' ch(p ....................................................................................................................................... 58

4.1.9

Khong da

4.1.10

Rui ro

4.1.11

Chinh sach quan tq ngu6n nhan llfc ...............................................................................................................59

d~ng

d~o

hoa danh mvc ........,......................................................................................59

due ctia can b
Cac ye'u to' thi tru'ong (ye'u to' ht$ tho'ng) .........................................................................................................................60
4.2.1

Chu ky kinh te' ......................................................................................................................................................................................... 60

111


4.3

4.2.2

Lai sufft, l~m phat ............................................................................................................................................................................... 60

4.2.3

Thi tntong b(t d
4.2.4

Rui ro chinh sach ..............................................................................................................................................:.................................. 61

Cac ye"u tcf thu4.3.1

Rui ro t6ng the cua KH ............................................................................................................................................................ 61

4.3.1.1

Ye"u tcf tai chinh ..................................................................................................................................................................................... 61

Kha nang thanh khoan ............................................................................................................................................................................................ 62
Kha nang sinh loi .............................................................................................................................................................................................................. 62
Bon can nc} ....................................................................................................................................................................................................................................62
Hit$u qua quan ly .............................................................................................................................................................................................................. 63
Dong ti~n .......................................................................................................................................................................................................................................... 63
4.3.1.2
E>~o

Ye"u tcf phi tai chinh ....................................................................................................................................................................... 63

due, uy tin Chu doanh nghit$p ................................................................................................................................................ 63

Nang llfc kinh doanh, quan tri .................................................................................................................................................................64
Trien VQng nganh ............................................................................................................................................................................................................ 64
Kha nang

c~nh

tranh ................................................................................................................................................................................................ 64

E>a d~ng hoa trong kinh doanh va dcfi tac ........................................................................................................................ 65

4.4

4.3.2

Rui ro rieng le ............................................................................................................................................................................................. 65

4.3.3

Tai san the" chffp, c~m ccf cua khoan vay .............................................................................................. 65

Cac ye"u tcf khac ............................................................................................................................................................................................................... 65

4.4.1 Tinh chinh xac va sifn c6 cua thong tin ............................................................................................................................ 66
4.4.2 Hanh lang phap ly chua hoan thit$n ......................................................................................................................................... 66
4.4.3 Vai tro giam sat cua Ngan hang Nha mtoc .............................................................................................................. 68
4.5
...

Ke"t lu~n va kie"n nghi ........................................................................................................................68

"

?

TAl LI:eu TRAM KHAO

lV


DANH M\]C CAC TU VIET TAT

CP: C6 ph~n
DN : Doanh nghi<$p
DNNN: Doanh nghi<$p Nha m.toc
DNTN : Doanh nghi<$p tu' nhan
KH : Khach hang
NH: Nganhang
NHNN : Ngan hang Nha nu'oc
NHTM: Ngan hang thu'dng

m~i

NHTMCP : Ngan hang thu'dng m~i c6 ph~n
NHTMNN : Ngan hang thu'dng m~i Nha nu'oc
NHTW : Ngan hang Trung u'dng
NQH : Nq qua

h~n

TNHH : Trach nhi<$m hii'u h~n

"'

?

DANH Ml}C CAC BANG
Trang
Bang 3.1

: To'c d9 bing tntong GDP va cd ca'u kinh te" dia phu'dng

27

Bang 3.2

: Ty trQng vo'n vay Ngan hang so voi GDP cua dia phu'dng

30

Bang 3.3

: Kha nang sinh 1C1i cua cac ngan hang giai do~n 1999-2004

34

Bang 3.4

: Ty It$ n<;l qua h~n trong t6ng du' n<;l

40

Bang 3.5

: Phan b6 dlf phong rui ro so voi du' nq, vo'n va lqi nhu~n sau thuS

42

.R

~

~

DANH Ml}C BIEU DO, DO THJ
BiSu dd 3.1 : Ty trQng vo'n vay Ngan hang so voi GDP cua dia phu'dng

30

BiSu dd 3.2 : Cd ca'u doanh thu blnh quan

31

BiSu dd 3.3 : Thi phdn huy d()ng vo'n blnh quan

32

BiSu dd 3.4 : Thi phdn cho vay blnh quan

33

BiSu dd 3.5 : Nq qua h~n phan theo nganh kinh te"

41

BiSu dd 3.6 : Phan b6 dlf phong rui ro so voi du nq, vo'n va lqi nhu~n sau thuS

43

DANH Ml}C Sd DO
Sd dd 2.1

: Nhung chuc nang cd ban cua Ngan hang da nang hit$n nay

10

Sd dd 4.1

: Cac ySu to' anh hu'ong dSn rui ro tin dl;lng

67


Chucmg I: Gi(Ji thi~u

CHUONGI:

GidiTHieu

1.1

Ly do nghie n cuu:

Tir xu'a de'n nay, qmln tri riii ro tin d\}ng luon la m6i quan tam hang dfru
ciia cac nha lam Ngan hang (NH) tren toan the' gidi. Tin d\}ng la ho~t dqng
mang tinh so khai, tinh ban cha"t ciia NH 1 va la co sd chii ye'u dc3' danh gia cha"t
lu'<;lng ho~t dqng NH. Ho~t dqng tin d\}ng giii' mqt vai tro ct;tc ky quan trqng d6i
vdi ba"t ky mqt NH nao. N6 xti'ng dang nh~n du'<;lc st;t chu y d~c bi~t trong quan
tri NH cfing nhu' trong cong tac giam sat, di~u chinh ho~t dqng NH ciia NH
Trung u'ong (d nu'dc ta la Ngan hang Nha nu'dc - NHNN), va
khung phap ly cho

ho~t

vi~c

dqng NH, bdi vi vi~c quan tri tin d\}ng c6

xay dt;tng

hi~u

qua hay

khong c6 anh httdng ra"t ldn de'n st;t thanh cong hay tha"t b~i ciia NH. Cac
nghien cti'u v~ cac cuqc khiing hoang NH tren khil:p the' gidi da rut ra r~ng: c6
st;t lien h~ ch~t che giii'a st;t S\JP dd ciia mqt NH vdi cha"t lttqng quan tri kern ciia
tai san (thong thttong la danh m\}c cho vay) ciia hq. Trong hfru he't cac trttong
h<;lp, mqt danh ID\JC cho vay dttqc quan tri kern la tac nhan chii ye'u gay nen st;t
tha"t b~i ciia NH va do tinh cha"t d~c bi~t nh~y cam ciia lo~i hlnh DN nay, anh

hu'dng de'n ca h~ th6ng tai chinh Va dOi khi, lit md dfru ciia IDQt CUQC khiing
hoang kinh te'.
NH Vi~t Nam khong phai la ngo~i 1~. Hon the', cfing gi6ng nhu' cac nttdc
dang phat tric3'n khac, ho~t dqng tin d\}ng ciia cac NH Vi~t Nam c6 tinh riii ro
ra"t cao. Lich sii' NH Vi~t Nam da chd'ng kie'n ra"t nhi~u t6n thftt tin d\}ng tir khi

1

E>~ nglin g<;m, thu~t ngu "ngan hang" (J day co nghia Ia "ngan hang thttdng m;;ti".

1


Chucmg /: Gi
chuyen dcSi co che' kinh te' tir ke' ho~ch hoa t~p trung sang kinh te' thi tntong.
Cuqc deS vo tin d1;1ng nhung nam 1989-1990; giai do~n dfiu tht!c hi~n tai co diu
h~ th6ng NH nam 1993-1995, Chinh phd da phai t6n rfft nhi~u ti~n de h8 trq

cac NH, trong va ngoai qu6c doanh, xoa mqt lu'qng khcSng 16 nq t6n dQng,
khong sinh loi va khong c6 kha nang thu h6i. Nam 2001 ngan sach uoc tinh
ban dfiu de tai co cffu, lam Ianh m~nh h~ th6ng Ngan hang Vi~t nam (NHVN)
la 17.000 ty d6ng (khoang 4% GDP) 2 . Vai nam trd l~i day, cung voi t6c dq
tang tru'dng kinh te' cda dfft nu'oc luon d muc cao so voi the' gioi, tin d1;1ng cda
h~ th6ng NH thuong m~i (NHTM) Vi~t Nam l~i da tang tru'1jng rfft n6ng, va

tinh de'n cu6i nam 2003, dfiu 2004, nq xffu cda h~ th6ng NH thu'ong m~i Vi~t
Nam da c6 dffu hi~u quay trd l~i. Theo phan tich tai chinh d6i voi cac Ngan
hang thuong m~i Nha nude (NHTMNN) theo tieu chuftn qu6c te', cong cuqc tai
dip v6n cho cac NHTMNN c6 the phili cfin de'n khoang 7% GDP cda dfft nude.

Tu tru'oc de'n nay da c6 kha nhi~u nghien cuu duqc tht!c hi~n v~ cac giai
phap nang cao

hi~u

qua quan tri rdi ro tin d1;1ng d cac NH

Vi~t

Nam, song

nhi~u nghien cuu di tim nguyen nhan va du'a ra cac giili phap lien quan de'n co.

che', chinh sach vi mo cda Nha nu'oc, phap lu~t rna quen di mqt di~u can ban
ding NH ciing la mqt doanh nghi~p (DN). Ban than n6 tru'oc nhfft phai tt! trang
bj cho mlnh cac bi~n phap, each thuc de sinh t6n trong moi tru'ong kinh te'
dang phat trien, lam sao vua tang tru'dng vua dam bao an toan. Rdi ro tin d1;1ng
xay ra, nguyen nhan tru'oc tien thuqc v~ ban than cac NH, v~ chinh sach quan
trj, giam sat tin d1;1ng cda NH va ye'u t6 c6t loi nhfft la nang lt!c cda can bq de
tht!c thi hi~u qua h~ th6ng quan tri d6.

2

IMP Country report No.03/381, Dec 2003.

2


Chttdng I: Gi(li thifu

Cfing hfiu nhu chua c6 nghien cti'u nao he$ th6ng duqc mHit ca cac ye'u t6 anh hudng de'n nii ro cda ho~t d{?ng tin dt!ng d€' giup cac NH
c6 each nhin quan tri rdi ro khoa hQc, toan dic$n hon d€' tU d6 giam thi€'u rdi ro

va t6n thil't tin dt!ng.
Xua:'t phat tU' yeu cfiu thlJc ti~n neu tren, toi da chQn d~ tai "Nh~n d~ng
cac ye'u t6 anh hudng de'n rdi ro trong ho~t d{?ng tin dt!ng cda Ngan hang
thuong

m~i

tren d!a ban Tinh Ba ria- Vfing tau" cho

Nhi~u t6n tha:'t khong thu duqc

lu~n

van cda minh.

nq cda NH Vic$t Nam truoc day d~u duqc

giai thich voi ly do "thay d6i co che', chinh sach" va de'n nay, van con t6n t~i

m{?t tam ly d6 16i cho co che', chinh sach trong kha nhi~u can bQ lanh d~o cac
NHTM,

d~c

bic$t la cac NHTMNN.

Cfing gi6ng nhu ba:'t ky mchiu tac d{?ng cda cac nhan to' ben trong va ye'u t6, moi truC1ng ben ngoai. Xet
tren g6c dIa nhi~u can bQ NH Vic$t Nam chua c6 dd kie'n thti'c va kinh nghic$m d€' xem

xet mQt each toan dic$n Va khoa hQC, tren CO sd thi truC1ng cac ye'u t6 CO anh
hudng de'n kha nang thu h6i nq trttoc khi ra quye't d!nh ca:'p mbao lanh. Vic$c ra quye't d!nh cho vay, dftu ttt, bao lanh cda NH cfing gi6ng nhu
ba:'t ky mdfty dd va trinh dQ xii' ly thong tin d€' ra quye't d!nh dung.
Ml!c tieu cda ba:'t ky nha lanh d~o NH hay nguC1i lam cong tac tin dt!ng
cda NH nao cfing la giam thi€'u nii ro tin dt!ng, tti'c la t6i da hoa kha nang hay
xac sufit thu h6i nq. V~y thi kha nang tra nq hay mti'c dQ rdi ro tin dt!ng a:'y phl!

3


Chu(Jflg I: Giai thieu

thuqc vao nhfi'ng ye'u t6 nao? Nhfi'ng thong tin dftu vao nao cftn duqc xd' ly d~
cho ra duqc quye't dinh cho vay, d(p bao Hinh hay tU ch6i cho vay, bao Hinh
ho~c cho vay, bao Hinh vdi muc Hii sua't, phi nhu' the' nao d~ bu ditp duqc nli ro

(ne'u c6) ho~c gidi h~n tin d1;1ng (bao g6m du' nq vay, bao Hinh, L/C chua ky
quy ...) an toan vdi mqt KH c1;1 th~ la bao nhieu?
Vffn d~ trung tam rna lu~n van mu6n giiii quye't la nh~n d~ng cac ye'u t6
anh hu'dng de'n muc dq nli ro tin d1;1ng hay xac sufft xay ra t6n thfft d6i vdi NH
khi cho vay, bao Hinh, dftu tu'.... Cac ye'u t6 nay c6 th~ de'n tU' ban than khach
hang (KH) nhu' trlnh de) quan ly ctia Hinh

d~o

DN, nang lt!c tai chinh ctia hQ

hay dl! an vay v6n, tU' each thuc NH ra quye't djnh cho vay hay quan trj, giam
sat m6n vay, tU nhfi'ng khoan vay rieng Ie hay toan bq danh m1;1c cho vay, dftu
tu'

ctia NH; de'n tU' nhfi'ng tac d()ng ctia

thi tru'ong hay di~u ki~n kinh te' vi mo.

Cac ye'u t6 nay c6 th~ c6 tinh h~ th6ng hay khong h~ th6ng, c6 tinh cha't tai
chinh hay phi tai chinh, c6 th~ duqc giam thi~u tac d()ng ctia n6 b~ng da d~ng
hoa hay khong th~.
Lu~n van se giai quye't nhfi'ng va'n d~ c1;1 th~ nhu' :
~

Rtii ro tin d1;1ng la gl?

~

Vai tro ctia quan tri nli ro tin d1;1ng trong ho~t dqng ctia NHTM?

~ Cac va'n d~ ccJ ban ctia quan tri nli ro tin d1;1ng ?
~ Cac ye'u
~

1.3

t6 anh hudng de'n nli ro tin d1;1ng la gl?

Chung c6 tac d()ng nhu' the' nao de'n muc dq n.H ro tin d1;1ng?

Ml}c tieu nghien cuu:
B~ tai nhiim tdi cac m1;1c tieu nghien cuu sau:
~

Xac djnh cac lo~i nii ro thuong

g~p

trong ho~t dqng NHTM.

4


Chttdng I: Gi(Ji thifu

~ Nh~n d~ng

va h~ th6ng hoa cac y€u t6 tac d(>ng d€n muc d(> nH

ro va t6n tha't tin dvng trong ho~t d(>ng NHTM t~i dia ban.
1.4

Phttdng phap nghien cuu:

Phuong phap nghien cuu sii' dvng chd y€u trong lu~n van Ia nghien cuu
kham pha d\l'a tren n€n tang ly lu~n quan tri NH trong n€n kinh t€ thi tru'ong,

phan tich tht:t'c nghi~m 10 tinh hu6ng rdi ro tin dvng di~n hinh da xay ra thu(>c
cac thanh philn kinh t€, nganh, quy mo khac nhau tren dia ban Tinh Ba riaVfing tau giai do~n 1999 -2004.
Cfing vi Ia nh~n d~ng, nghien cuu trong lu~n van chi nhiim d€n mvc tieu
du'a ra nhii'ng phat hi~n c6 cha't djnh tinh chu chua d~t va'n d€ lu'<;Jng hoa du'<;Jc
muc d(> anh hu'dng rieng

bi~t

cda tUng y€u t6 cfing nhu' tu'dng quan tac d(>ng

cda cac y€u t6 d6 d€n rdi ro tin dvng.
Lu~n

van sii' dvng phu'ong phap duy

v~t bi~n

chung, ntc tren co sd phan

tich dily dd cac m6i quan h~ ben trong, ben ngoai ho~t d(>ng tin dvng cda cac
NHTM, di tim cac y€u t6 tU'c danh gia du'<;Jc ban cha't va'n d€ gay nen rdi ro tin
dvng chu khong chi la cac hi~n tu'<;Jng nhin tha'y ben ngoai du'<;Jc gqi la nguyen
nhan gay ra n<;J qua h~n, t6n tha't tin dvng xu'a nay.
1.5

Nc} i dung nghie n cuu:

Lu~n van bao g6m 4 chuang. Chuang I gioi thi~u v€ ly do nghien cuu,

va'n d€ lu~n van mu6n nghien cuu, mvc tieu nhiim toi, y nghia va gioi h~n cda

d€ tai.
Ban cha't ho~t d(>ng NHTM la rdi ro. NH phiii d6i ph6 voi nhi€u lo~i rdi
ro nhu' rdi ro lai sua't, rdi ro thanh khoan, rdi ro h6i doai, ky h~n, rdi ro uy tin,

5


Chudng I: GicJi thieu

tri nii ro tin d~ng dong vai tro quan trqng nha"t.
Cac lo~i hinh nii ro chu ye'u trong ho~t dqng NHTM, vai tro cua qmin tri rui ro
tin d~ng, cac cong c~ co ban cda quan tri rui ro tin d~ng, vi~c dinh gia khoan
nii ro tin d~ng .... trong d6 qmln

vay, do luang t6n tha"t tin d~ng .v.v .. se duqc trinh bay trong Chuong II.
Chuong III se gioi

thi~u ho~t

dqng chung cda cac NHTM tren dia ban

Tinh Ba ria Viing tau, cac d~c di~m kinh te'- xa hqi anh hudng de'n ho~t dqng
cac NHTM, rdi ro tin

d~ng

cda

h~

th6ng giai

do~n

1999-2004, phan tich cac

tlnh hu6ng nH ro tin d~ng di~n hinh giai do~n 1999-2004 va tim cac nguyen
nhan din ban, ye'u t6 c6t loi tac dqng de'n rdi ro va t6n tha"t tin d~ng.
Chu'ong IV se lam nhi~m v~ h~ th6ng cac ye'u t6 du'qc nh~n d~ng, lam
ro va phan tich chi~u tac dqng cda cac ye'u t6 nay d6i voi rui ro tin d~ng, kha
nang giam thi~u tac dqng cda chung. Cac ye'u t6 duqc phan lam ba nh6m
chinh: nh6m ye'u t6 thuqc v~ NH du'qc xem xet dffu tien chd ye'u thuqc v~ nang
h;tc quan

tri cua NH, rui ro d~o drtc cda nhan vien NH; nh6m ye'u t6 thuqc v~

KH c6 hai lo~i: nhfi'ng ye'u t6 anh hu'dng de'n rdi ro t6ng th~ cda ho~t dqng cda
DN, trong d6 c6 ye'u t6 tai chinh va phi tai chinh; nhfi'ng ye'u t6 anh hu'dng de'n
rdi ro cda tUng dt;t an don le; nh6m ye'u t6 thrt ba la ye'u t6 thi tru'ong, kinh te'
vi mo nhu' chu ky kinh te', ty gia, lai sua"t, l~m phat.. .. Anh hudng cda nh6m
nay c6 tinh h~ th6ng, tac dqng de'n khong chi m
mqt nganh hang, hay th~m chi toan bNgoai ba nh6m ye'u t6, cac ye'u t6 khac bao g6m nhfi'ng va"n d~ chua
hoan thi~n cua mtru'ong phap ly chu'a hoan thi~n, tinh chinh xac va c6 san cda cac thong tin v~
DN, vai tro va cac quy dinh giam sat rui ro tin

d~ng

con

l~c h~u ......

Chu'ong IV cling se du'a ra ke't lu~n va kie'n nghi v~ cac gi:li phap h~n
che' rdi ro tin d~ng t~i dia ban va nghien crtu tie'p theo cua d~ tai.

6


Chttdng 1: Gi(Ji

thi~u

Gidi h~n nghien cuu

1.6

Mfiu nghien cuu lu~n van sit dvng la cac tinh hu6ng nli ro di~n hinh cda
ho~t d
d6i

cd

che kinh

te tU'

bao dip sang kinh

te thi tntong, h~ th6ng NHVN n6i

chung va NH Tinh Ba ria Viing tau n6i rieng chiu kha nhic3u t6n tha"t vc3 tin
dvng vi hanh lang phap ly chua hoan chinh. B~ ket qua nghien cuu dttqc tttdng
dang, lu~n van se t~p trung nghien cuu cac tntong hqp rdi ro tin dvng giai do~n
phat sinh tU' nam 1999 den nay, tli'c la tU' sau khi Lu~t cac T6 chuc tin dvng
(TCTD) dttqc ban hanh va c6
ho~t

hi~u

h;tc, cac quy dinh phap ly khac lien quan

d
tru'ong va

~p

te thi

quan qu6c t6 .

cJ g6c dQ KH, d6i tttqng nghien cuu chd yeu la cac DN vi ty trQng v6n
vay Ion cda chung trong toan bQ danh mvc cho vay cda cac NH va tinh phuc
t~p trong ho~t d
nhftn tttdng d6i ddn gian nen khong dttqc xem xet ky d dfty.
1.7Y nghia nghien cuu:

Y nghia tht:tc tic3n cda de@

tai la giup cho cac nha lam NH tren dia ban

Tinh Ba ria Viing tau xac dinh nguyen nhftn can ban tac ddvng t~i dia ban, tU' d6 tim ra giiii phap d~ h~n che t6i da nli ro va t6n tha"t tin
dvng trong nhfi'ng nam toi.
Nghien cuu nay ciing nhiim toi vi~c d~t nc3n tang d~ xfty dt:tng mo hinh
do lttong muc dQ nli ro d6i voi tU'ng KH tren

cd

sd cac thong tin tai chinh va

phi ali chinh cda hQ, ciing nh~m mvc dich nftng cao hi~u qua quan tri rdi ro tin
dvng cda cac NHTM.

7


Chudng I:

Gi~Yi

Di~u cu6i cung nghien cuu mu6n gii'i de'n cac nha lam NH: Ye'u

thieu

t6 c6t

loi cda mQi ye'u t6 lam tang len hay ghim di muc dNH, d6 chinh la ye'u t6 con ngu'oi. Con ngu'oi ho~ch djnh nen chie'n lu'<;Jc, chinh
sach cfip tin d1;1ng, quan trj tin d1;1ng khoa hQC, thich h<;Jp VOi cac quy lu~t kinh
te' khach quan va cling phai c6

mqt ngufin nhan b,tc dd

trlnh

dq,

nang h,tc, d~o

due d~ tht:(c thi chinh sach quan tri d6. Cac NHVN, d~c bi~t la cac NHTMNN
cfin nh~n thuc du'<:Jc

y nghia cda bai hQc nay d~ c6 chinh sach tuy~n d1;1ng, dai

ngq, d~ b~t, dao t~o nhan h,tc cho phu h<;Jp d~ phat tri~n hi~u qua va b~n vii'ng.

8


Chu
hot;~-t

d9ng tin d~ng Ngan hang thu

CHUONG II
?

,

"'

RUI RO TIN DUNG
TRONG HOA. T DONG
.
.
NGAN liANG THu'dNG M~I

2.1

Cac ho~t d()ng cua ngAn hang thu'dng m~i:

NH la m9t trong nhung t6 chuc tai chinh quan tn;mg nh~t ctia n~n kinh te' thi
tnt~ng. Theo Peter Rose thl NH Ia lo~i hlnh t6 chuc tai chinh cung c~p m9t danh
3

ffil;lC cac dich Vl;l tai chinh da d~ng nh~t d~c bit$t 1a tin d1;1ng, ti{t kit$m Va dich Vl;l
thanh toan va thlfc hit$n nhi~u chuc nang tai chinh nh~t so voi b~t ky m9t t6 chuc
kinh doanh nao trong n~n kinh te'.
Lu~t cac t6 chuc tin dvng Vit$t Nam nam 1997 dinh ngh1a t6 chuc tin dvng la

DN du'qc thanh l~p theo quy dinh ctia phap lu~t dS ho~t d()ng kinh doanh tiSn tt$,
lam dich Vl;l NH voi n9i dung nh~n ti~n gui va su dvng ti~n gii'i dS c~p tin dvng,
cung ling cac dich Vl;l thanh toan.
Cac dich Vl;l truy~n tho'ng NHTM cung c~p gdm co trao d6i ngo~i tt$, chie't

khffu thu'dng phie'u va cho vay thu'dng m~i, nh~n ti~n gui, bao quan v~t co gia, cung
c~p d.c tai khoan giao dich.

Cling voi slf phat triSn ctia kinh te', doi hoi ngay cang cao ctia KH va slf c~nh
tranh ngay cang gay g3:t giua cac t6 chuc tin d1;1ng, danh ffi\lC cac san ph~m CUa ca.C
NH tren the' gioi noi chung va NHTMVN noi rieng da ngay cang da d~ng. Cac NH

a Vit$t Nam da cung c~p nhi~u dich v1;1 moi nhu'

cho vay tieu dung, the tin d1;1ng,

cho vay du hqc, cho vay tra gop, tu' v~n tai chinh, quan ly ti~n m~t, dich vv thue

3

Peter Rose (2001) Qulin trj NHfM, NXB Tili chlnh,

Ha n()i.
9


Chucmg II: Rid ro trong hor;tt dqng tin df:tng Ngan hcmg thucmg mr;ti

mua, tai tr<;1 dt;t an d~u ttt, phat hanh bao Hinh, tai tr<;1 thttdng m~i, cung dip cac
cong

Cl;l

phong nglta rui ro (mua ban ngo~i tt$

.v.v.), dich

Vl;l

CO

ky h~n, quy~n ch9n, giao SaU

NH t6ng th~. ngan hang dit$n tu (e-banking), ngan hang tt;t d<)ng ...

Cac NH ngay nay cd ban dong vai tro trung gian tai chinh, vai tro thanh toan,
vai tro ngttoi bao Hinh, vai tro

d~i

ly va vai tro tht;tc hit$n chinh sach cua Chinh phu.

HoC;it d<)ng NHTM the' gioi noi chung va Vit$t Nam noi rieng dang ngay cang hit$n
d~i. g~n voi dan chung va gop ph~n quan tr9ng vao st;t phat tri~n kinh te'.

Sd d6 2.1: Nhfi'ng chuc nang cd ban ciia NH da nang hi~n nay

Chuc nang
uy thac
Chuc nang
bao hi~m

Chuc nang
moi gioi

~

Chuc nang
tin d1;1ng

~

I

Ngan hang hi~n d~i

v

/
r---.

Chuc nang l~p
ke' ho~ch d~u ttt

Chuc nang
thanh toan

~,

Chuc nang
NH d~u ttt&
bao Hinh

2.2

Y.

Chuc nang
tie't kit$m

Cac lo~i riii ro trong ho~t dl)ng NHTM:

Khai nit$m rui ro
xtta cua

Chuc nang quan ly ti~n m~t

CO

ngu6n g6c tlt ffiQt thu~t ngu trong thtidng IDC;li hang hai

Do la ke't hqp cua cac ye'u t6: st;t may rui, ngfiu nhien, st;t khong ch~c

10


Chtidng II :

Rui ro trong hof(lt d9ng tfn df:lng N gan hang thtidng mr;li

ch~n va tdn thfft V~t chfft CUa cac con tau, hang hoa rna khong bao gdm Srf t6n thfft
v~ con ngu'oi. Rui ro bao ham hai ye"u

t6 chinh la tinh khong ch~c ch~n va nguy co

miy sinh t6n thfft.
Trong ho~t d9ng kinh doanh, m9t DN noi chung co th~ g~p phai rfft nhiSu
lo~i nii ro lam cho ho~t d()ng cua DN

bi gian do~n, tai san hay vdn khong du'qc

quay vong hi<$u qua, vi dl;l nhu': ngudn cung ling nguyen v~t li<$u bi gian do~n. hang
v~ khong dung thai gian drf kie"n, gia nguyen v~t li<$u tang, nii ro chinh sach khi

chinh sach thay d6i ngoai tfim drf bao cua DN va gay nen t6n tha"t kinh te", rui ro thi
tru'ong khi san phfim lam ra khong dap ling du'QC nhu cfiu, thi tru'ong bao hoa hay
san phfim rot gia, rui ro moi tru'ong, rui ro tai chinh (rui ro tin dl;lng, rui ro Hii sufft,
rui ro v~ v6n.v.v ...) rui ro phap ly khi DN g~p va"n dS voi nhung quy dinh cua phap
lu~t, quy che", quy dinh.v.v...

Tom l~i, rui ro la nhung tlnh hu6ng xay ra ngoai drf kie"n gay nen nhung t6n
thfft kinh te", lam chi phi tang len, thu nh~p giam va lam lqi nhu~n giam di so voi drf
kie"n ban dfiu. Thong thu'ong mlic lqi nhu~n mong dqi cang cao thl xac sufft nii ro
xay ra cling cao. Riii ro dllf/c lllf/ng hod bling dQ l~ch chulln giila lf/i nhuljn thf/c te'

va lf/i nhuljn mong df/i.
Lqi

nhu~n

ky v<;mg E(R) du'qc dinh nghia

b~ng

n

E(R) = _L(Ri)(Pi)
i=l

trong do Ri lqi nhu~n ling voi kha nang i, Pi la xac sufft xa y ra kha nang i va n la

s6 tru'ong hqp co th~ xa y ra.
£>(} l<$ch chufin giua lqi nhu~n thrfc te" Va ky VQng, tllC rui fO du'QC lu'qng hoa
n

a=

I[Ri-E(R)Y(~).
i=l

11


Chudng II: Rui ro trong hor;tt d9ng tfn d~;mg Ngan hang thudng mr;ti

Ban chfft tl}' nhien ctia ho~t d()ng NH Ia rui ro. Qmin tri rtii ro la ho~t d()ng
trung Him ctia NH. Rui ro chung do'i voi m()t NH c6 nghia la muc d() khong ch~c
ch~n lien quan tOi m()t vai sl}' ki~n. Cac NH duqc coi la thanh cong khi muc d() rtii

ro hq tham gia vao d muc hqp ly, duqc ki~m soat, trong ph~m viva nang ll}'c tai
chinh ctia hq. Rtii ro c6 th~ duqc do luang cho cac lo~i san phffm, dich vv khac
nhau ctia NH. Mvc tieu ctia NH Ia to'i da hoa thu nh~p da duqc di~u chinh bdi rtii ro
cho cac c6 dong ctia hq.
Cac NH thuong phai quan Him toi cac lo~i rui ro chinh sau day4 :

2.2.1 Rui ro thanh khoan:
Rui ro thanh khoan la tlnh tr~ng NH khong c6 dti ti~n m~t, cling khong c6
kha nang vay muqn d~ dap ung yeu cgu rut ti~n ctia nguoi rut ti~n. Khi rdi vao tlnh
tr~ng nay, NH c6 th~ bu()c phai vay voi lai sufft cao d~ chi tra cho nhung nhu dlu

cffp bach. Chi phi tang, lqi nhu~n slit giam Ia di~u dudng nhien, nhung nhung yeu
cgu rut ti~n 6 ~t, de'n bfft thuong ngoai sl}' chufin bi ctia NH rfft c6 th~ dffy NH vao
tlnh tr~ng mfft kha nang thanh toan va cling c6 th~ gay phan ung day chuy~n de'n
tfft

ca

h~ tho'ng NH. Rtii ro nay d~c bi~t c6 kha J;J.ang xay ra cao d cac nude dang

phcH tri~n. ht$ tho'ng NH con ye'u kern, d~
toan dit$n va nguoi dan ds

bi t6n thudng, bao

hi~m ti~n gui chua

bi chi pho'i bdi tin dan.

Cac chi so' cong cv thuong dung trong quan tri rtii ro thanh khoan bao gdm:

•

Ty

lt$ t6ng du nq cho vay, cho thue, dgu tu chung khoan so voi t6ng

tai san.

Riii ro till d\].ng luon dung vj tri cffiu bang du'<;fc cac NH quan tiim, nhung vl du'<;fc nghi<~n cl1u chi
tie't om\).c sau nen khong d€ c~p ngay d day.
4

12


Chttdng II: Rui ro trong hot;tt d9ng tfn d1,mg Ngan hang thttdng mt;ti

•

Ty It$ cho vay rong so voi t6ng tiii san.

•

Ty It$ v6n b~ng ti~n (ti~n m~t, ti~n gui) so voi t6ng tai san .......

2.2.2 Rui ro Iai sua't:
Riii ro Hii su!t c6 kha nang xay ra khi co slf khong din xll'ng giua kho'i lu'qng
va ky h~n CUa cac tai san Va ngu6n v6n, th~m chi ca cac khoan IDlJC ngoai bang
t6ng ke't tai san nh~y cam voi Hii su!t. Vi d1J khi Hii su!t tang co thS lam giam lqi
nhu~n ne'u cd ca'u ngu6n v6n voi nhi~u ngu6n su d]Jng Hii sua't tha n6i trong khi ty

trQng tai san c6 voi lai su!t co' dinh thl chi phi tra lai se tang nhanh hdn thu lai cho
vay va dffu tu'. Ngu'qc l~i ne'u NH gill' nhi~u tai san co voi lai su!t tha n6i rna

tY

trQng ngu6n v6n co lai su!t co' dinh l~i cao hdn thl NH se g~p va'n d~ khi lai sua't
giam. Tac dsua't. Vl v~y, NH dln phai quan tri th~t t6t lo~i hlnh lai sua't.
DS quan tri riii ro lai su!t, cac chi so' du'qc su d]Jng nhi~u bao g6m:

•

Ty so' giua tai san nh~y cam lai su!t va ngu6n v6n nh~y cam lai su!t.

•

Ty so' giua ti~n gui khong du'qc bao hiSm tren t6ng so' ti~n gui.

2.2.3 Rui ro ty gia:
Lo~i riii ro nay xay ra trong ho~t d
cua NH. Gia tq cua cac d6ng ti~n c6 trong tai san c6 va nq cua NH thay d6i lam
anh hu'ong toi gia tri thi tru'ong cua tai san va nq cua NH. DS quan tq t6t lo~i riii ro
nay, NH cffn din b~ng du'qc tr~ng thai ngo~i tt$ cua mlnh.

2.2.4 Rui ro khac:

13


Chu<1ng II : Rui ro trong hor;zt dt?ng tfn d1,mg N gan hcmg thlldng mr;zi

Ngoai cac
nli ro nhu': Riii ro

lo~i
d~o

nli ro chinh neu tren, cac NH con thu'ong

g~p

phai cac

lo~i

due xay ra khi cac nhan vien NH c6 hanh vi ph~m phap nhu'

tham o, bi~n thu, trRiii ro nay khong chi khie'n cho NH thit$t h~i vS kinh te' rna con c6 th~ lam mfft uy
tin cua NH do'i voi KH, lam NH mfft KH; Riii ro chinh sach xay ra khi c6 nhung
thay dai vs lu~t phap, chinh sach, quy dinh trong va ngoai nttoc anh httong tai ho~t
dong NH. d cac nu'oc dang phat tri~n, lu~t va chinh sach hay thay ddi khie'n lo~i
nli ro nay thu'ong xay ra hdn.
Vao thoi d~i cua cong nght$ thong tin, ngan hang dit$n tu .. NH con c6 th~
g~p lo~i

rui ro moi nhttnli ro cong nght$. An ninh m~ng khong dam bao, cong nght$

moira doi chua tru lit$u he't cac kha nang nli ro, trtren m~ng, nguy cd lay nhiSm virus lam dlnh trt$ ho~t dnay dSu gay thit$t h~i cho NH va lam d.c nha quan tri NH phai dau d~u.

2.3

Rui ro tin dl)ng:

Riii ro tin dl.;lng du'qc dinh nghia la kha nang mkhong hay khong th~ thtfc hit$n nghia Vl.;l da thoa thu~n dfrn de'n vit$c cac khoan cho
vay hay cac khoan phai thu ciia NH giam gia tri ho~c khong thu h6i du'qc. Do vo'n
chu so hfi'u cua NH chi chie'm mot ph~n rfft nho trong tdng tai san5 nen chi c~n mot
ty lt$ nho ciia danh m1:1c cho vay c6 vffn dS la da anh hu'ong lon de'n thu nh~p cua

Theo tieu chuifn an toan vo'n quo'c te', ty 1~ vo'n chii so hihl cua cac NH tren t6ng tai san to'i thi~u
phil.i 1a 8%. NH 1a m(>t nganh c6 cy 1~ don bii:y nit cao: t6ng tai san tren vo'n (AlE) to'i u'u 1a
1250%. Con so' nay o cac NHVN cao hdn nhieu.
5

14


Chudng II: Rui ro trong ho~t dqng t{n df:tng Ngan hang thudng m~i

NH, de"n kha nang c~nh tranh cua NH ho~c, trong tntong h<;1p xa"u nha"t, lam cho NH
co nguy cd pha san.
Hay thu xem xet vi dl;l m()t NH c6 bang din dO'i k€ toan nhu' sau:

T3i san

Sff ti~n Ngudn vffn

Sff ti~n

TiSn m~t

20tril$u VO'nhuyd()ng

90tril$u

Du' n<;1 cho vay

80tri<$u VO'n chu so hau

10tn<$u

T6ng Uti san

100 tri~u T6ng ngudn v6n

100 tri~u

Gia su trong sO' cac khoan vay cua NH, c6 10 tril$u la n<;1 khong thS thu h6i.
NH bu()c phai xoa di sO' n<;$10 tri<$u

tu bang din dO'i cua mlnh. T6ng dtt n<;1 cho vay

giam tU 80 tril$u xuO'ng con 70 tril$u, con sO' thua 16 nay se lam giam vO'n cua NH tU
10 tril$u xuO'ng con zero. Bang can dO'i cua NH sau khi xoa n<;1 se nhtt sau:

Tai san

S6 ti~n Ngudn vffn

S6 ti~n

TiSn m~t

20tri<$u VO'nhuyd()ng

90tri<$u

Du' n<;1 cho vay
Tru t6n tha"t tin dl;lng

80tril$u VO'n chu so hii'u sau khi
xoa n<;1
- 10 tril$u

Du' n<;1 sau khi xoa

70tril$u

Tfing tai san

90 tri~u T6ng ngudn v6n

0 tril$u

90 tri~u

Cac thanh phdn cd ban cua rui ro tin dl;lng bao g6m (i) Tinh huO'ng m()t dO'i
tac hay KH khong tra dtt<;1c n<;1, va (ii)
? •

Ty II$ n<;1 c6 thS thu h6i ho~c t:Y II$ t6n tha"t khi

?

rut ro xay ra.

15


Chlldng II: Rui ro trong hot;tt d9ng tin d7:1ng Ngan hang thlldng mt;ti

BS to'i da hoa gia tri cho cac ccS dong, ho~;tt d()ng tin dt.Jng ngoai mt.Jc tieu t~;to
ra gia tri va bao toan duqc gia tri d6, con phai bao v~ du'qc thu'dng hi~u ctia NH.
Mt.Jc tieu cua quan tri rdi ro tin dt.Jng Ia t6i da hoa ty 1~ thu nh~p da du'qc di~u chinh
rdi ro ctia NH b~ng vi~c duy trl muc d6

du'qc. C:ic NH dang ngay cang co' ga:ng nhi~u hdn dS quan tri rtii ro b~ng each danh
gia, u'oc doan khong chi muc tcSn tha"t dtf kie"n trung binh rna con ca muc tcSn tha"t
ngoai dtf kie"n (ho~c tren trung blnh) m1'a.
BS quan tri rdi ro tin dl_Jng ctia NH, cac chi sa cong

Cl.J

sau day du'qc su dl_Jng

r•

Ty 1~ cac khoan

nq qua

h~;tn (NQH

7

)

so voi t6ng du'

nq cho vay, cho

thue.
•

Ty 1~ cac khoan xoa

•

Ty 1~ giua so' trich 1~p va su dt.Jng dtf phong tcSn th(t hang nam so voi

nq rong so voi tcSng du' nq cho vay, cho thue.

t6ng du' nq cho vay, cho thue hay voi t6ng van chu so hii'u...
Trong danh mt.Jc tai san c6 cua cac NH, cac khoan vay hiSn nhien Ia ndi phat
sinh nhi~u rtii ro tin dt.Jng nha"t. Tuy nhien, rdi ro tin dt.Jng c6·thS con xua"t hi~n o ra"t
nhi~u ho~;tt d()ng khac cua NH, trong va ngoai bang t6ng ke"t tai san. Ngoai danh
ffil.JC

cho vay, NH ngay cang d6i m~t voi nhi~u rui ro tin dl_Jng hdn trong cac san

ph§'m, cong ct.J tai chinh khac nhu' dftu tu' chung khoan, cho thue tai chinh, chie"t
kha'u chung tU c6 gia, cac khoan phai thu.v.v... Cac ho~;tt d()ng ngoai bang can d6i
ke" toan cling chua dtfng rtii ro tin dt.Jng g6m c6: phat hanh tin dt.Jng thu' (tra ngay

6

Bank's risk-adjusted rate of return.
Theo nhi~u NH mtoc ngoai, cac khoan NQH la nhung khoan vay aa qua h;;tn thanh toan tit 90
ngay trd l~n ho~c khong sinh loi, trong khi theo quy djnh cua Vi~t Nam, cac khoan vay qua h;;tn
cW til' m9t ngay aa du'<;1c coi la NQH .

7

16


Chudng II: Rui ro trong hotJ.t dl)ng tfn df:tng Ngan hang thudng mtJ.i

ho~c tni ch~m), cha'p nh~n thanh tmin, kinh doanh ngo~i tt$ co ky h~n, hqp dang

quy~n chQn, giao sau, phat hanh thu' bao lanh cac lo~i, .v. v...

Danh m\}c cac khoan vay chie'm

tY

8

trqng lon nha't trong tai san c6 NH.

Ty

trqng thu lai cho vay, dffu tu' chung khoan .... cling Ia Ion nha't trong t6ng thu nh~p
ciia cac NH. Ca'p tin dl;lng Ia khoi diSm ciia vit$c KH sii' dl;lng nhi~u dich V\1 phi tai
san ciia NH. (j hffu he't cac NH tren the' gioi, nguyen nhan chii ye'u ciia cac V\1 d6
vo d~u lien quan tnfc tie'p de'n vit$c buong long cac tieu chu§:n ca'p tin dl;lng voi KH
vay, cac ben d6i tac, de'n vit$c quan tri danh m\}c kern hit$u qua, ho~c thie'u quan
tam de'n nhii'ng thay d6i ciia moi tru'<1ng kinh te'. Quan tq riii ro tin dl;lng vl the' du'qc
coi Ia

ho~t

dqng trung tam ciia mqi NH.

Ml;lc tieu ciia quan tri riii ro tin dl;lng Ia dS t6i da hoa

tY

sua't thu nh~p da

du'qc di~u chinh boi riii ro ho~c giam t6i thiSu sai bit$t giii'a muc sinh lOi tht.fc te' va
ky VQng; hay n6i each khac muc dq riii ro ho~c t6n tha't tin d\}ng 0 muc cac NH cho
la hqp ly, du'qc kiSm soat va trong ph~m vi nguan lt.fc tai chinh ciia hQ. Cac NH cffn
phai quan tri rui ro v6n CO, hit$n hfi'u CUa ca danh ffi\}C dffu tu' cling nhu' trong tUng
khoan vay, tll'ng ho~t dqng kinh doanh rieng Ie. Cac NH cling cffn xem xet riii ro tin
d\}ng trong m6i tu'dng quan voi cac lo~i riii ro khac. Qmln tq riii ro tin d\}ng hit$u
qua la di~u kit$n thie't ye'u dS quan tq riii ro NH n6i chung va vo cling cffn thie't voi
st.f thftnh cong lau dai ciia NH.

Boi vl riii ro tin d\}ng tie'p t\}c Ia va'n d~ n6i cthe' gioi, m6i NH d~u phai rut ra cac bai hqc cho mlnh tir nhii'ng kinh nghit$m qua

8

B~ ng~n g<;m va ti~n trlnh bay, cac san phim chua dlfng nii ro tin d~;mg cua cac NH se du
chung la danh mvc cac khoan vay.
BO GIAO DlJC VA 8/:,0 T~.O
TRVcJNG DH KINH IE TP.HCM

THUVItN

q,(

17


Chudng II : Rui ro trong hor;tt d9ng tin df!,ng N gan hang thudng mr;ti

khu.

Cac NH cffn nh~n thuc du'qc srf cffn thie't phai nh~n dl;lng, do lu'ong, ki€m tra,

giam sat nii ro tin d\}ng cling nhu' l~p drf phong tai chinh d€ bu d~p t6n thfit khi cffn
thie't.

d g6c d() NH, cac cong C\J chinh d€ quan tri nii ro tin d\}ng g6m c6:

.2.3.1

,

,

,

Chlnh sach tin d\lng:

Chinh sach tin d\}ng b~ng van ban Ia ye'u t6 can ban, Ia nSn tang d~ quan tri
tin d\}ng hi~u qua. Chinh sach tin d\}ng d~t ra m\}c tieu, tham sO' dinh hu'ong cho can
b() NH, nhung ngu'oi lam cong tac cho vay va quan tq danh m\}c dffu tu'. Chinh sach
du'qc xay drfng khoa hQc, dl:n th~n, thong su6t tu tren xu6ng du'oi se tl;lo diSu ki~n
cho NH duy trl tieu chuffn tin d\}ng cua mlnh, tranh nii ro qua muc va danh gia
dung vS cd h()i kinh doanh. Cac t6 chile giam sat hol;lt d()ng NH tren the' gioi dSu
coi m()t chinh sach tin d\}ng du'qc xay drfng dung d~n Ia diSu ki~n thie't ye'u d~ quan
tq t6t rui ro tin d\}ng.
M()t chinh sach tin d\}ng t6t phai la m()t ling d\}ng thong minh cua nhung
nguyen t~c tin d\}ng thich hqp voi nhung thay d6i cua cac nhan tO' va moi tru'ong
kinh te'. Cong vi~c cua ngu'oi can b() NH Ia khoan vay nao nen cho vay, ap d\}ng
lo~;ti san phffm nao, cho ai vay, voi nhung diSu ki~n nhu the' nao. Chinh sach tin

d\}ng t6t se nang cao chfit lu'qng khoan vay. B~c bi~t d cac nu'oc dang phat tri€n
chinh sach tin d\}ng ll;li cang quan trQng hdn vl NH phai thich ling voi moi tru'ong
kinh te' bie'n d6i lien t\}c va d6i m~t voi nhung vffn dS tru'oc day rfft it ho~c khong
hS quan Him toi.
N()i dung cd ban cua m()t chinh sach tin d\}ng thong thu'ong bao g6m:
•:•

Mieu ta thi tru'ong tin d\}ng m\}c tieu cua NH.

•:•

Tuyen b6 vS tieu chuffn d6i voi danh m\}c cho vay cua NH

18