Thực trạng tình hình hoạt động thu chi

Thực trạng tình hình hoạt động thu chi
tài chính và xác định kết quả kinh doanh của
NHTM CP - XNKVN chi nhánh Hà Nội
I- ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM CP - XNKVN
CHI NHÁNH HÀ NỘI
1- Đặc điểm kinh tế xã hội trên địa bàn Hà Nội
Cũng như hoạt động kinh doanh của nhiều ngành khác, hoạt động kinh
doanh của NHTM CP - XNKVN chi nhánh Hà Nội cũng chịu ảnh hưởng rất lớn
của môi trường kinh tế xã hội xung quanh. Việc xem xét hoạt động kinh doanh
của chi nhánh trước hết cần phải tìm hiểu về những đặc điểm kinh tế xã hội có
liên quan đến hoạt động kinh doanh này.
Quận Hoàn Kiếm là một trong bẩy quận nội thành, với dân số khá cao. Đây
là một địa bàn dân cư đông đúc có nhiều trung tâm lớn hơn hẳn so với các quận
khác trong nội thành. Quận cũng là nơi tập trung nhiều đơn vị sản xuất kinh
doanh trong nhiều lĩnh vực khác nhau như công nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ
giao thông vận tải… Ngoài các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh với những
quy mô lớn nhỏ khác nhau còn có các tiểu thương và hộ gia đình tham gia buôn
bán trên địa bàn quận.
Nền kinh tế nước ta chuyển sang cơ chế thị trường làm cho môi trường kinh
doanh của các doanh nghiệp biến đổi hoàn toàn. Việc áp dụng cơ chế tài chính
mới giúp cho các doanh nghiệp quốc doanh được quyền chủ động trong kinh
doanh và cạnh tranh với nhau gay gắt. Vì vậy có những khó khăn mà các doanh
nghiệp này gặp phải là không nhỏ. Có những doanh nghiệp có khả năng thích
ứng với cơ chế mới, năng động trong kinh doanh đã dần đi vào ổn định và bắt
đầu vươn lên chiến lĩnh thị trường. Bên cạnh đó cũng không ít những doanh
nghiệp không thể thoát ra khỏi các khó khăn phải thu hẹp sản xuất thậm chí bị
phá sản.
Chính những đặc điểm kinh tế xã hội này đã ảnh hưởng rất nhiều dến hoạt
động kinh doanh của ngân hàng.
2- Đặc điểm hoạt động kinh doanh của NHTM CP - XNKVN chi nhánh
Hà Nội

Chi nhánh NHTM CP - XNKVN tại Hà Nội được thành lập và chính thức đi
vào hoạt động từ táng 11/1993 có trự sở chính đóng tại 19 Trần Hưng Đạo -
Quận Hoàn Kiếm thành phố Hà Nội. Trong những năm qua chi nhánh đã không
ngừng phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động của mình để trở thành một
trong các ngân hàng kinh doanh có hiệu quả trong địa bàn Hà Nội
Năm 1993 đội ngũ cán bộ công nhân viên của ngân hàng là 30 người được
tổ chức thành 5 phòng ban phòng hành chính, phòng kế toán, phòng tín dụng,
phòng ngân quỹ, và phòng thanh toán quốc tế.
Do quận hoàn kiếm là một quận có tình hình hoạt động kinh tế rất sôi động
mà các đối tượng phục vụ của ngân hàng rất phong phú. Hơn nữa cán bộ nhana
viên đã rất nỗ lực trong công việc, luôn làm vừa lòng khách hàng, nhờ vậy mà
đến cuối năm 1999 tổng số tài khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần, xuất
nhập khẩu Việt Nam - chi nhánh Hà Nội là 12264 tài khoản trong đó có 12094
tài khoản tiền gửi và 570 tài khoản tiền vay có thể nói đây là một thành công
đáng kể của ngân hàng, song để thấy rõ được tình hình kinh doanh của ngân
hàng chúng ta cần xem xét từng vấn đề cụ thể sau:
- Về huy động vốn
- Về sử dụng vốn
a- Về nguồn vốn:
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng xuất nhập khẩu cũng như các ngân
hàng thương mại khác, đang ở trong môi trường kinh doanh có sự cạnh tranh
gay gắt, nên để có thể đứng vững trên thị trường và tiếp tục phát triển thì các
ngân hàng thương mại phải tiến hành kinh doanh có lãi. Muốn vậy ngân hàng
thương mại phải đẩy mạnh công tác huy động vốn nâng cao chất lượng hiệu quả
của công tác tín dụng. Năm 1999 NHTM CP XNK Việt Nam chi nhánh Hà Nội
thu được kết quả cao trong công tác huy động vốn. Nhờ việc đánh giá đúng tầm
quan trọng của nguồn vốn huy động nên NHTM CP XNK Việt Nam chi nhánh
Hà Nội đã thu được kết quả cao trong công tác huy động vốn. Nhờ việc đánh
giá đúng tầm quan trọng của nguồn vốn huy động nên NHTM CP XNKVN chi
nhánh Hà Nội đã phát huy được khả năng huy động vốn của mình.

Để thấy rõ được tình hình huy động vốn năm 1999 của NHTMCP XNKVN
chi nhánh Hà Nội, chúng ta hãy xem xét các số liệu cụ thể ở bảng số liệu dưới
đây:
Bảng 1: Số liệu tình hình huy động vốn của NHTM CP XNKVN chi
nhánh Hà Nội
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu
Sáu tháng đầu
năm 1999
Sáu tháng đầu
năm 2000
So sánh 6 tháng
99/2000
1- Số dư tiền gửi các tổ
chức kinh tế
112162 23,93 80982 16,63 -31.180 -27,80
2- Số dư tiền gửi TK 332938 71,04 385065 79,06 52127 15,66
3- Số dư tiền gửi tài
khoản cá nhân
16556 3,53 21010 4,31 4454 26,90
4- Vay của các tổ chức
tín dụng trong và ngoài
nước
7000 1.50 0 0 0 -100
Tổng vốn huy động 468656 100 487057 100 18401 3,93
Tính đến cuối tháng 06 năm 2000 tổng nguồn vốn huy động của NHTM CP
XNKVN - chi nhánh Hà Nội là 487057 triệu đồng tăng 3,93% so với cùng kỳ
năm 1999.
Điều này chứng tỏ công tác huy động vốn của chi nhánh trong thời gian vừa
qua là rất tốt. Nhờ vậy mà quỹ cho vay của chi nhánh đã tăng nhiều so với năm

1999. Nhưng để hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn thì ngân hàng phải quan
tâm đến việc kiểm soát chi phí cho các nguồn vốn huy động và phải có chính
sách cho vay và đầu tư như thế nào để mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Muốn vậy thì cần phải xem xét đến cơ cấu, nguồn vốn huy động của ngân hàng.
Về cơ cấu nguồn vốn huy động thì huy động vốn dưới hình thức tiền gửi của
các tổ chức kinh tế và cá nhân là 101992 triệu chiếm 20,93% trong tổng nguồn
vốn huy động giảm 26726 triệu đồng bằng - 20,77% so với cùng kỳ năm 1999.
Trong đó tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức kinh tế là 80982 triệu đồng chiếm tỷ
trọng 16,63% tổng nguồn vốn huy động giảm 31180 triệu đồng giảm 27,80% 80
với năm1999.
Đạt được thành tích này là do NHTM CP XNKVN chi nhánh Hà Nội đã áp
dụng kịp thời phù hợp với điều kiện kinh tế nhiều thành phần, chi nhánh ngân
hàng đã chủ động mở rộng mạng lưới hoạt động của mình, đổi mới phong cách
giao dịch.
Với khách hàng ở tất cả các bộ phận. Kế toán cũng như bộ phận tín dụng.
Chất lượng công tác phục vụ của ngân hàng ngày càng tốt hơn.
b- Về sử dụng vốn;
NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội cũng như các ngân hàng thương
mại khác đều hoạt động trên nguyên tắc đi vay để cho vay.
Vì vậy để hoạt động kinh doanh đem lại hiệu quả cao, thì ngân hàng không
những phải chú trọng trên công tác huy động vốn mà phải đặc biệt quan tâm đến
việc sử dụng vốn và nhất là công tác tín dụng của ngân hàng.
Bảng 2: Số tiệu tình hình dư nợ của ngân hàng xuất nhập khẩu Việt
Nam - chi nhánh Hà Nội
Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiêu Sáu tháng đầu năm
1999
Sáu tháng đầu năm
2000
So sánh 6 tháng

99/2000
Số tiền Tỷ trọng
(%)
Số tiền Tỷ trọng
(%)
Số tuyệt
đối tăng
(%)
tăng
1- Dư nợ ngắn hạn 156995,11 76,38 284.307,46 89,56 127.312,35 81,09
- DNNN 65707,70 31,90 138877,77 43,75 73170,07 111,36
Doanh nghiệp tư
nhân
0 0 0 0 0
Công ty cổ phần 86996,65 42,30 139075,99 43,81 52067,34 59,86
- Đối tượng khác 4287,76 2,18 6353,70 2,00 2065,94 48,18
2- Dư nợ trung và
dài hạn
48540,83 23,62 33147,12 10,44 -15393,71 -31,71
- DNNN 21386,38 10,43 1811,57 0,56 - 19574,81 -91,53
- DN tư nhân 0 0 0 0 0
Công ty cổ phần 26589,95 12,94 30777,55 9,70 4187,60 15,75
Đối tượng khác 564,50 0,25 558 0,18 -6,50 -1,15
Tổng dư nợ 205535,94 100 317454,58 100 111918,64 54,45
Tính đến cối tháng 6/2000 tổng dư nợ của chi nhánh đạt 317454,58 triệu
đồng tăng 111918,64 triệu đồng so với cùng kỳ năm 1999, về số tương đối tăng
54,45% so với năm 1999. Trong đó dư nợ ngắn hạn là 284307,46 triệu đồng
chiếm tỷ trọng lớn là 85,56% so với tổng dư nợ của chi nhánh và tăng
127312,35 triệu đồng, tăng 8,09% so với năm 1999. Tuy đây chỉ là những thành
tích khiêm tốn nhưng đội ngũ cán bộ ngân hàng đã phải có những nỗ lực rất lớn.

Năm 2000 về tình hình dự nợ của ngân hàng đã có sự chuyển dịch rõ rệt về
cơ cấu. Đó là ngân hàng đã tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn và cho vay
đối với các doanh nghiệp Nhà nước Công ty cổ phần.
Hoạt động tín của NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 6 tháng đầu năm
2000 vừa qua về doanh số dư nợ là tăng lên so với cùng kỳ năm 1999.
Đạt được kết quả này là nhờ sự nhạy bén năng động của ban lãnh đạo chi
nhánh trong việc điều hành vốn, bám sát địa bàn và đặc điểm kinh doanh của
từng doanh nghiệp.
Tuy nhiên, tổng dư nợ của chi nhánh năm 2000 có thể nói là tăng lên không
đáng kể so với năm 1999 song trên đây chúng ta mới chỉ xem xét về mặt số
lượng của công tác tín dụng của ngân hàng. Để đánh giá chính xác được công
tác này chúng ta phải xem xét cả mặt chất lượng tín dụng của ngân hàng. Điều
này được phản ánh qua tình hình dư nợ quá hạn của ngân hàng và lãi treo của
ngân hàng năm 2000
Bảng 3: số liệu nợ quá hạn của ngân hàng NHTM CP XNKVN- chi
nhánh Hà Nội
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu
Sáu tháng đầu
năm 1999
Sáu tháng đầu
năm 2000
So sánh 6 tháng
99/2000
Số tuyệt đối % tăng
1- Quá hạn ngắn hạn 20550,50 14852,25 -5698,20 -27,70
- DNNN 8457,70 4825,28 -3632,40 -42,90
- Doanh nghiệp tư nhân 0 0 0
- Công ty cổ phần 10597,10 8646,27 -1950,80 -18,40
- Đối tượng khác 1495,70 1380,70 - 115,00 - 7,60

2- Quá hạn trung và dài hạn 0 0 0 0
- DNNN 0 0 0 0
- Doanh nghiệp tư nhân 0 0 0 0
- Công ty cổ phần 0 0 0 0
- Đối tượng khác 0 0 0 0
- Tổng cộng 41101,00 29704,50 -11166,40 -27,70
Nhìn chung tình hình nợ quá hạn của NHTM CP XNKVN Việt Nam chi
nhánh Hà Nội năm 2000 có giảm so với năm 1999 là 5698,20 triệu đồng về tỷ lệ
giảm 27,70%. Còn lãi treo của ngân hàng năm 2000 lại tăng 4169 triệu đồng so
với năm 1999.
Cụ thể đối với cho vay ngắn hạn thì thình hình dư nợ và lãi treo đều tăng
hơn nhiều so với năm 1999. Tất các các đối tượng vay ngắn hạn thì tình hình
nợ quá hạn đều tăng. Điều này chứng tỏ công tác cho vay ngắn hạn của ngân
hàng chưa được thực hiện tốt cả về số lượng và chất lượng tín dụng. Bên cạnh
những thành quả chưa đạt được trong cho vay ngắn hạn thì công tác cho vay
trung và dài hạn của ngân hàng có phần tốt. Ngân hàng đã dứt điểm phần doanh
số dư nợ, chặt chẽ hơn trong cho vay trung và dài hạn nên chất lượng tín dụng
đã tăng. Điều này thể hiện rõ trong bảng 4: lãi treo của tín dụng chung và dài
hạn ở con số .
Bảng 4: lãi treo của NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội
Chỉ tiêu Sáu tháng đầu
năm 1999
Sáu tháng đầu
năm 2000
So sánh 99/2000
về số tuyệt đối
1- Lãi treo ngắn hạn 16165,50 20335,26 + 4169,70
2- Lãi treo trung và dài hạn 0 0 0
Cộng 16165,50 20335,26 + 4169,70
Qua xem xét tình hình sử dụng vốn ngân hàng NHTM CP XNKVN - chi

nhánh Hà Nội cần phải đẩy mạnh hơn nữa khối lượng tín dụng, đồng thời
không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng. Đặc biệt trong cho
vay trung và dài hạn ngân hàng cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa việc tăng về
khối lượng tín dụng mà vẫn đảm bảo về chất lượng.
II- THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THU CHI TÀI CHÍNH
VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM CP XNKVN - CHI
NHÁNH HÀ NỘI .
1- Các khoản thu nhập của NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội
năm 2000
Ngoài việc kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ các NHTM còn kinh doanh
trên nhiều lĩnh vực khác như kinh doanh vàng bạc đã quý, kinh doanh chứng
khoán … mà mỗi nghiệp vụ khác nhau của ngân hàng sẽ đem lại những khoản
thu nhập khác nhau. Bởi vậy các khoản thu nhập của ngân hàng là rất phong
phú đa dạng, song chúng ta có thể khái quát các khoản thu nhập của ngân hàng
theo hai khoản thu chủ yếu là thu về hoạt động kinh doanh và các khoản thu
khác. Trong đó thu từ hoạt động kinh doanh là khoản thu chiếm tỷ trọng rất lớn
trong tổng thu nhập của ngân hàng.
Bảng 5: Tình hình thu nhập của NHTM CP XNKVN
- chi nhánh Hà Nội
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Sáu tháng đầu năm
1999
Sáu tháng đầu năm
2000
So sánh 6 tháng
99/2000
Số tiền Tỷ trọng
(%)
Số tiền Tỷ trọng
(%)

Số tuyệt
đối tăng
(%) tăng
1- Thu về hoạt động
kinh doanh
15465 98,10 18663 97,60 3198 20,60
- Thu lãi cho vay 6085 38,70 7597 40,71 1512 24,85
- Thu lãi tiền gửi 6192 39,30 7086 37,97 894 14,44
- Thu kinh doanh
ngoại tệ
585 3,70 541 2,80 - 44 - 7,50
- Thu về dịch vụ
ngân hàng
1822 11,50 1919 10,00 97 5,30
- Thu khác về hoạt
động kinh doanh
781 4,90 1520 7,90 739 94,60
2- Thu khác 290 1,90 450 2,40 160 0,70
Tổng thu nhập 15755 100 19113 100 3358 21,30
Qua số liệu tổng hợp bảng trên ta thấy.