Khóa luận tốt nghiệp đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM vietcombank chi nhánh huế

Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

MỤC LỤC
Mục lục .................................................................................................................................... 1
Danh mục những chữ viết tắt ............................................................................................... 5
Danh mục bảng biếu, sơ đồ ................................................................................................... 6
Phần 1: Đặt vấn đề ................................................................................................................ 4

uế

1.1. ..............................................................................................................................L
ý do chọn đề tài ............................................................................................................... 7

H

1.2. ..............................................................................................................................M
ục tiêu nghiên cứu ........................................................................................................... 8

tế

1.3. ..............................................................................................................................Đ
ối tượng nghiên cứu ........................................................................................................ 8

h

1.4. ..............................................................................................................................P

in

hạm vi nghiên cứu ........................................................................................................... 8

K

1.5. ..............................................................................................................................P
hương pháp nghiên cứu ................................................................................................. 8

họ
c

Phần 2: Nội dung và kết quả nghiên cứu ............................................................................ 10
Chương 1: Tổng quan về tín dụng và chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ......... 10
1.1. ..............................................................................................................................T

ại

ín dụng ngân hàng và vai trị của nó trong nền kinh tế thị trường ............................ 10

Đ

1.1.1.............................................................................................................................K
hái niệm tín dụng .......................................................................................................... 10

1.1.2.............................................................................................................................P
hân loại tín dụng ........................................................................................................... 11
1.1.2.1. .........................................................................................................................D
ựa vào mục đích của tín dụng ................................................................................. 11

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

1


Khố luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

1.1.2.2. .........................................................................................................................D
ựa vào thời hạn tín dụng ......................................................................................... 11
1.1.2.3. .........................................................................................................................D
ựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng ............................................................... 11
1.1.2.4. .........................................................................................................................D
ựa vào phương thức cho vay ................................................................................... 12

uế

1.1.2.5. .........................................................................................................................D
ựa vào phương thức hoàn trả nợ vay ...................................................................... 12

H

1.1.3.............................................................................................................................V
ai trị của tín dụng ngân hàng ....................................................................................... 12

tế

1.1.3.1. .........................................................................................................................Đ
ối với ngân hàng ...................................................................................................... 12

in

h

1.1.3.2. .........................................................................................................................Đ
ối với nền kinh tế thị trường ................................................................................... 12

K

1.2. ..............................................................................................................................C
hất lượng tín dụng ........................................................................................................... 13

họ
c

1.2.1.............................................................................................................................K
hái niệm ........................................................................................................................ 13
1.2.2.............................................................................................................................N

ại

hững chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng .................................................................. 14

Đ

1.3. ..............................................................................................................................Ý
nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng .............................................................. 19

1.3.1.............................................................................................................................Đ
ối với nền kinh tế xã hội ............................................................................................... 19
1.3.2.............................................................................................................................Đ

ối với sự tồn tại và phát triển của NHTM .................................................................... 20
1.4. ..............................................................................................................................C
ác nghiên cứu trước đây về đề tài chất lượng tín dụng ............................................... 20
Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

2


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

1.5. ..............................................................................................................................K
ết luận chương 1 .............................................................................................................. 21
Chương 2: Đánh giá chất lượng tín dụng tại NH Ngoại thương Việt Nam – Huế .......... 22
2.1. Giới thiệu khái quát về NH Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Huế ....................... 22
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển .................................................................................... 22

uế

2.1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Chi nhánh ............................................................. 23
2.1.2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy ................................................................................................. 23

H

2.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ các phòng ban ........................................................................... 25
2.1.3. Một số quy định về tín dụng của NH Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế ............ 26

tế

2.1.4. Tình hình hoạt động của Chi nhánh .............................................................................. 28

h

2.1.4.1. Tình hình lao động ...................................................................................................... 28

in

2.1.4.2. Tình hình tài sản – nguồn vốn .................................................................................... 29

K

2.1.4.3. Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh .................................................................... 34
2.2. Đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam

họ
c

chi nhánh Huế ........................................................................................................................ 37
2.2.1. Đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng tại NH Ngoại thương Việt Nam chi nhánh
Huế theo hệ thống các chỉ tiêu ................................................................................................ 37

ại

2.2.1.1. Tình hình huy động vốn ............................................................................................. 37

Đ

2.2.1.2. Doanh số cho vay ....................................................................................................... 42
2.2.1.3. Doanh số thu nợ .......................................................................................................... 43

2.2.1.4. Dư nợ tín dụng ............................................................................................................ 45
2.2.1.5. Nợ quá hạn .................................................................................................................. 49
2.2.1.6. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ...................................................................................... 53
2.2.1.7. Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ..................................................................... 55
2.2.1.8. Vịng quay vốn tín dụng ............................................................................................. 55
Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

3


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

2.2.1.9. Hệ số sử dụng vốn ...................................................................................................... 57
2.2.1.10. Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng ....................................................................... 58
2.2.2. Nhận xét chung về chất lượng tín dụng tại Chi nhánh ................................................... 59
Chương 3: Một số biện pháp nhằm nâng cao CLTD tại NH Ngoại thương Việt Nam
chi nhánh Huế ........................................................................................................................ 64

uế

3.1. Định hướng phát triển của NH trong thời gian tới .....................................................
3.2. Giải pháp nâng cao CLTD tại NH Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế ............ 64

H

3.2.1. Thiết lập mối quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng .................................................... 64
3.2.2. Khai thác sàng lọc thơng tin phục vụ việc phân tích thơng tin khách hàng .................. 65

tế

3.2.3. Tư vấn và sử dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro .................................. 65

h

3.2.4. Tăng cường và nâng cao chất lượng công tác thẩm định .............................................. 66

in

3.2.5. Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro ...................................................................... 67

K

3.2.6. Giám sát quá trình sử dụng vốn vay .............................................................................. 68
3.2.7. Nâng cao chất lượng trình độ chun mơn của đội ngũ cán bộ tín dụng ...................... 69

họ
c

3.2.8. Tăng cường hiệu lực kiểm tra, kiểm soát nội bộ ........................................................... 70
3.2.9. Thực hiện đa dạng hóa chính sách cho vay ................................................................... 70
3.2.10. Thực hiện tốt công tác Marketing ngân hàng .............................................................. 71

ại

Phần 3: Kết luận .................................................................................................................... 72

Đ

3.1. Kết luận ........................................................................................................................... 72
3.2. Những hạn chế trong quá trình nghiên cứu ................................................................. 72
3.3. Kiến nghị ......................................................................................................................... 73
3.3.1. Kiến nghị với NH Ngoại thương Việt Nam .................................................................. 73
3.3.2. Kiến nghị với NHNN .................................................................................................... 73
Danh mục tài liệu tham khảo ............................................................................................... 74

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

4


LỚP: K42-TCNH

Đ

ại

họ
c

K

in

h

tế

H

uế

Khoá luận tốt nghiệp

DANH MỤC NHỮNG CHỮ VIẾT TẮT
NHTM

: Ngân hàng thương mại.

TMCP

: Thương mại cổ phần

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

5


LỚP: K42-TCNH

DN

: Doanh nghiệp

KH

: Khách hàng

GTCG

: Giấy tờ có giá.

TNHH

: Trách nhiệm hữu hạn

LD

: Liên doanh

CP

: Cổ phần

DNNN

: Doanh nghiệp nhà nước

TCKT

: Tổ chức kinh tế

KBNN

: Kho bạc nhà nước.

TCTD

: Tổ chức tín dụng.

NHNN

: Ngân hàng nhà nước.

NQH

: Nợ quá hạn

CLTD

: Chất lượng tín dụng

TD

: Tín dụng

SXKD

h

in

K

họ
c

Tr.đ

: triệu đồng
: Sản xuất kinh doanh
: Trung dài hạn

DSCV

: Doanh số cho vay

DSTN

: Doanh số thu nợ

TNDN

: Thu nhập doanh nghiệp

ại

TDH

Đ

H

: Ngân hàng

tế

NH

uế

Khoá luận tốt nghiệp

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

BẢNG BIỂU

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

6


Khố luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

Bảng 2.1: Tình hình nguồn nhân lực tại Vietcombank Huế 2009-2011 ..............................
Bảng 2.2: Tình hình tài sản của Vietcombank Huế từ 2007-2011 .......................................
Bảng 2.3: Tình hình nguồn vốn của Vietcombank Huế từ 2007-2011 ................................
Bảng 2.4: Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Huế từ 2007-2011 ..
Bảng 2.5: Tình hình nguồn vốn huy động của Vietcombank Huế từ 2007-2011 ................

uế

Bảng 2.6: Doanh số cho vay của Vietcombank Huế từ 2007-2011 .....................................
Bảng 2.7: Doanh số thu nợ của Vietcombank Huế giai đoạn 2007-2011 ............................

H

Bảng 2.8: Tình hình dư nợ tại Vietcombank Huế giai đoạn 2007-2011 ..............................

tế

Bảng 2.9: Tình hình nợ quá hạn tại Vietcombank Huế giai đoạn 2007-2011 ......................
Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ..............................................................................

h

Bảng 2.11: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng .............................................................

in

Bảng 2.12: Vịng quay vốn tín dụng .....................................................................................

K

Bảng 2.13: Hệ số sử dụng vốn ..............................................................................................

SƠ ĐỒ

họ
c

Bảng 2.14: Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng .................................................................

Đ

ại

Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của NHTM CP Ngoại thương Việt Nam – Huế.....

PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ
1.1.

Lý do chọn đề tài:

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

7


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

Trong những năm vừa qua nền kinh tế Việt Nam phải đối mặt với rất nhiều trở ngại,
thách thức do những ảnh hưởng nghiêm trọng từ cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới như
lạm phát tăng cao làm cho đời sống người dân và hoạt động của các gặp doanh nghiệp
trong nước gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó, việc gia nhập WTO và hội nhập với nền
kinh tế thế giới làm cho môi trường cạnh tranh trong nước ngày càng khốc liệt hơn. Tuy
nhiên, vượt lên những thử thách đó Việt Nam vẫn đạt được những thành tựu khả quan

uế

trong tăng trưởng kinh tế như kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, bình ổn thị trường, tạo công
ăn, việc làm cho người lao động và môi trường ưu đãi cho các nhà đầu tư.

H

Cùng với sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của nền kinh tế thì nhu cầu vốn
đã và đang là một nhu cầu cấp thiết cho q trình cơng nghiệp hóa- hiện đại hóa đất nước

tế

mà chủ yếu là xây dựng, phát triển cơ sở hạ tầng, đổi mới và cải tiến máy móc, cơng nghệ

h

kĩ thuật. Và tín dụng là một công cụ đắc lực để đáp ứng nhu cầu đó.

in

Hệ thống NHTM Việt Nam là một mắc xích quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu
vốn, là kênh dẫn vốn từ người tạm thời thừa vốn sang người tạm thời thiếu vốn. Kênh dẫn

K

vốn đó hiệu quả thì sẽ giúp cho người cho vay thu được lợi tức, người sử dụng vốn hiệu
quả sẽ tạo được lợi nhuận và tạo ra được nhiều việc làm cho người lao động. Suy cho

họ
c

cùng là làm cho nền kinh tế phát triển ổn định, bền vững và do đó tín dụng đóng vai trò
hết sức quan trọng.

Hiện nay đối với các NHTM thì hoạt động TD là lĩnh vực kinh doanh mang lại lợi

ại

nhuận chủ yếu. Do vậy muốn tồn tại và phát triển thì NH phải đảm bảo CLTD trong hoạt

Đ

động của mình. CLTD có vai trị quan trọng đối với NH nói riêng và cả hệ thống tài chính
nói chung. Nhận thức được điều đó cùng với sự giúp đỡ tận tình, chu đáo của cơ giáo
hướng dẫn và các anh, chị cán bộ NH Vietcombank chi nhánh Huế, tôi đã lựa chọn đề tài:
“ Đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM Vietcombank chi nhánh Huế” làm nội dung
cho khóa luận tốt nghiệp.

1.2. Mục tiêu nghiên cứu:

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

8


Khố luận tốt nghiệp

-

LỚP: K42-TCNH

Góp phần hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và chất lượng tín

dụng trong hoạt động của NHTM.
-

Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt

Nam - Chi nhánh Huế giai đoạn 2007-2011.
-

Kiến nghị một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho NH Ngoại

thương chi nhánh Huế

Đối tượng nghiên cứu:

uế

1.3.

H

Là chất lượng tín dụng của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế thông
qua hệ thống chỉ tiêu như: các chỉ tiêu về an tồn tín dụng và mức độ rủi ro, các chỉ tiêu

Về nội dung: nghiên cứu các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng

Vietcombank chi nhánh Huế.

h

-

Phạm vi nghiên cứu:

in

1.4.

tế

về huy động và sử dụng vốn.

Về không gian: tại ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Huế

-

Về thời gian: các số liệu của ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Huế từ năm 2007

đến 2011.

1.5.

Phương pháp nghiên cứu:
Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Tham khảo các tài liệu về TD và CLTD tại các

ại

-

họ
c

K

-

NHTM, các nghiên cứu về CLTD ngân hàng đã được đăng trên các báo, tạp chí, internet,

Đ

các luật, thơng tư và hướng dẫn về TD và CLTD hiện hành. Bên cạnh đó, các khóa luận,
các chuyên đề của anh chị khóa trước cũng được dùng làm tài liệu tham khảo.
-

Ghi chép các thơng tin về hoạt động tín dụng của ngân hàng được thu thập qua các

báo cáo qua các năm như: báo cáo tổng kết, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo tài
chính, báo cáo phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro...
-

Phương pháp phân tích số liệu: trên cơ sở các tài liệu đã thu thập và tổng hợp, vận

dụng các phương pháp phân tích thống kê như :
Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

9


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

 Phương pháp số tuyệt đối
Là kết quả của phép so sánh giữa trị số của năm phân tích so với năm gốc của các
chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện khối lượng và quy mô của các hiện tượng kinh

tế. Số tuyệt đối có ý nghĩa quan trọng vì thơng qua số tuyệt đối ta sẽ có những nhận thức
cụ thể về quy mô, khối lượng thực tế của hiện tượng nghiên cứu. Số tuyệt đối chính xác là
sự thật khách quan, có sức thuyết phục khơng ai có thể phủ nhận

uế

Tăng (+) Giảm (-) tuyệt đối = Chỉ tiêu kì sau - Chỉ tiêu kì trước

-

H

 Phương pháp số tương đối:

Số tương đối động thái: thường được sử dụng rộng rãi để thể hiện biến động về

tế

mức độ của hiện tượng nghiên cứu qua một thời gian nào đó. Số tương đối này được tính
bằng cách so sánh hai mức độ cùng loại của hiện tượng ở 2 thời kì ( hay 2 thời điểm) khác

h

nhau và được biểu hiện bằng số lần hoặc số phần trăm.

in

Mức độ kỳ nghiên cứu
x100%

K

Số tương đối động thái =

-

họ
c

Mức độ kỳ gốc

Số tương đối kết cấu: phản ánh tỷ trọng mỗi bộ phận chiếm trong tổng thể. Số

tương đối này thể hiện bằng phần trăm và được tính bằng cách so sánh mức độ tuyệt đối

Đ

ại

của từng bộ phận với mức độ của toàn bộ tổng thể
Mức độ của bộ phận

Số tương đối kết cấu=

x100%
Mức độ tổng thể

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

10

Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM
1.1.

Tín dụng ngân hàng và vai trị của nó trong nền kinh tế thị trường.

uế

1.1.1. Khái niệm tín dụng :

Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm). Trong thực tế, thuật

H

ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ

tế

theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng. Trên cơ sở tiếp
cận theo chức năng hoạt động ngân hàng thì: “Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời

h

quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang

in

người sử dụng và sau đó hồn trả lại một lượng giá trị lớn hơn”. Hay “ Tín dụng một
phạm trù kinh tế, thể hiện quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng tư bản giữa người cho

K

vay và người đi vay trên ba ngun tắc: có hồn trả, có thời hạn và có đền bù”.

họ
c

Có thể định nghĩa tín dụng ngân hàng như sau:
TD ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ
chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã

ại

hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay.
Hiện nay, NHTM là người cho vay lớn nhất đối với các TCKT và dân cư. Với tư cách

Đ

là tổ chức huy động để cho vay, NH đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn của các TCKT, các
thương nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hoạt động SXKD, tận dụng được cơ hội
làm ăn tăng lợi nhuận cho chính mình.
Là người huy động vốn, NH sẽ tìm kiếm và thu hút vốn từ các cá nhân, TCKT trên
phạm vi xã hội. Là người cho vay, NH đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị, tổ chức, cá

nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ sung trong hoạt động SXKD và tiêu dùng. Với
vai trò này, TD NH đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu
Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

11


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

tái sản xuất xã hội. Cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ
của TD NH là do đặc điểm tuần hồn trong q trình tái sản xuất xã hội đã thường xuyên
xuất hiện hiện tượng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức cá nhân này, trong khi tổ chức cá
nhân khác lại có nhu cầu vốn. Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh do có sự chêch lệch về
thời gian, số lượng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức, cá nhân trong
q trình tái sản xuất địi hỏi phải liên tục được tiến hành. TD thương mại đã không giải

uế

quyết được vấn đề này, chỉ có NH là tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng
giải quyết mâu thuẫn đó khi NH giữ vai trị vừa là người đi vay, vừa là người cho vay.

H

1.1.2. Phân loại tín dụng:

tế

Trong q trình hoạt đơng kinh doanh, tùy theo u cầu của khách hàng và mục tiêu

quản lý của NHTM mà có cách phân loại tín dụng như sau:

h

1.1.2.1. Dựa vào mục đích của tín dụng:

Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

-

Cho vay tiêu dùng cá nhân

-

Cho vay bất động sản

-

Cho vay nông nghiệp

-

Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

họ
c

K

in

-

1.1.2.2. Dựa vào thời hạn tín dụng:

Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm. Mục đích của loại cho

ại

-

vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.
Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Mục đích của loại

Đ

-

cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.
-

Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho

vay này thường là nhằm tài đầu tư vào các dự án đầu tư.
1.1.2.3. Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

-

Cho vay khơng có bảo đảm ( cho vay tín chấp): Là loại cho vay khơng có tài sản

thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách
Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

12


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

hàng vay vốn để quyết định cho vay.
-

Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như

thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.
1.1.2.4. Dựa vào phương thức cho vay:

-

Cho vay theo món vay

-

Cho vay theo hạn mức tín dụng

Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo

H

-

uế

1.1.2.5. Dựa vào phương thức hồn trả nợ vay:

hạn

Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp

tế

-

1.1.3. Vai trị của tín dụng ngân hàng:
Đối với ngân hàng:

h

1.1.3.1.

in

Hoạt động TD là hoạt động chủ yếu của NHTM, nó quyết định sự tồn tại và phát

nhất cho một NHTM.

K

triển của một NH trong nền kinh tế thị trường. Hoạt động TD mang lại lợi nhuận nhiều

họ
c

Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động của NHTM đã tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ
nhận tiền gửi và cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt về vốn của các DN, TCKT trong
quá trình SXKD hoặc nhu cầu tiêu dùng cá nhân. Trong quá trình phát triển, mặc dù mơi

ại

trường kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phương pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh

Đ

doanh mới xuất hiện và được ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động TD vẫn luôn là
hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong toàn bộ các hoạt động của NHTM. Hoạt
động cho vay thường chiếm trên 70% tổng tài sản có. Lợi nhuận thu được từ hoạt động
TD thường chiếm tỷ lệ cao, ở các nước phát triển khoảng 60% trên tổng lợi nhuận NH. Ở
nước ta trong giai đoạn hiện nay chiếm khoảng 90% lợi nhuận. Điều này thể hiện rõ hoạt
động TD là hoạt động quan trọng bậc nhất của một NHTM.
1.1.3.2.

Đối với nền kinh tế thị trường:

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

13


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

Thứ nhất, TD NH thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các DN. Tín dụng thúc đẩy
sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng là địn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở rộng,
ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến hiện đại, nâng cao năng suất và hiệu quả kinh tế,
tạo ra nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa và xuất khẩu. Ngân hàng với chức năng
tập trung nguồn vốn từ trong và ngoài nước đã phần nào đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền

rộng và ứng dụng công nghệ để cạnh tranh trên thị trường.

uế

kinh tế. Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy quan trọng nhất, giúp các nhà sản xuất mở

H

Thứ ba, tín dụng ngân hàng là cơng cụ tài trợ cho các dự án tạo công ăn việc làm,

tế

tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xố đói giảm nghèo và các chương trình, dự án mang
tính xã hội. Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải quyết việc làm không chỉ

h

dựa vào quỹ ngân sách nhà nước hoặc trông chờ vào các khoản vay nước ngồi. Tín dụng

in

ngân hàng thực sự giữ vai trị quan trọng trong việc đầu tư cho các dự án có ý nghĩa kinh
tế xã hội để giải quyết những vấn đề như vậy.

K

Thứ tư, TD ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng

họ
c

q trình phân cơng lao động xã hội và hợp tác kinh tế trong nước và quốc tế. Các DN,
các công ty làm ăn có hiệu quả và uy tín được ngân hàng tập trung đầu tư vốn, tạo đà mở
rộng quy mơ sản xuất và thị trường tiêu thụ. Tín dụng ngân hàng sẽ thúc đẩy nhanh chóng
q trình tập trung và tích luỹ vốn, tạo cho các doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên

ại

doanh với các tập đoàn kinh tế nước ngoài, đưa nước ta hội nhập với nền kinh tế thế giới.

Đ

Thứ năm, thông qua hoạt động TD NH, nhà nước có thể kiểm sốt các hoạt động

SXKD trong nền kinh tế để đề ra các biện pháp chính sách quản lý kinh tế và pháp lý phù
hợp. Nhà nước có thể điều chỉnh cơ cấu kinh tế và hoạt động của các thành phần kinh tế
thông qua các chính sách ưu đãi về lãi suất và các điều kiện cho vay cho các DN đầu tư
sản xuất theo mục tiêu và định hướng kinh tế của nhà nước. Phát huy vai trò của TD NH
để đạt được mục tiêu phát triển là một nhiệm vụ hàng đầu và là mục tiêu lớn trong hoạt
động kinh doanh của các NHTM.

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

14


Khố luận tốt nghiệp

1.2.

LỚP: K42-TCNH

Chất lượng tín dụng:

1.2.1. Khái niệm:
Ngân hàng cũng giống như một DN kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, đó là một lĩnh
vực rất nhạy cảm và rủi ro cao. Trong các nghiệp vụ của ngân hàng thì tín dụng là một
nghiệp vụ mà lại lợi nhuận cao nhất nhưng cũng ẩn chứa nhiều rủi ro nhất ngay cả khi
khoản vay có cầm cố thế chấp

uế

CLTD là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của

H

một TCTD. Để phản ảnh về CLTD có rất nhiều chỉ tiêu nhưng nói chung người ta thường
quan tâm: tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ và cơ cấu tài sản đảm bảo. Ngồi ra, để đánh

tế

giá định tính về CLTD người ta còn quan tâm đến: Cơ cấu dư nợ các khoản vay ngắn –
dài hạn trong tương quan cơ cấu nguồn vốn của TCTD, dư nợ cho vay các lĩnh vực rủi ro

h

cao tại thời điểm đó như bất động sản, cổ phiểu…

in

Hoạt động tín dụng được đánh giá có chất lượng khi:

tránh được rủi ro.

K

- Chất lượng TD được thể hiện ở tính an tồn của NH, đảm bảo khả năng chi trả,

họ
c

- Có biện pháp phịng ngừa rủi ro phù hợp với tính chất pháp lý của hình thức TD.
- Có tính hiệu quả kinh tế trực tiếp (lợi nhuận cao), các căn cứ để tính tốn dựa trên
thơng tin đáng tin cậy.

ại

Do đó nâng cao chất lượng tín dụng thì khoản tín dụng đó phải đem lại thu nhập

Đ

cho ngân hàng, đảm bảo trang trải được chi phí huy động và đi vay, chi phí ngân hàng và
rủi ro. Song không phải cứ cho vay nhiều, đem lại lợi nhuận cao là tốt nếu khoản vay
không thu hồi được hoặc gia tăng rủi ro cho ngân hàng. Chính vì vậy, nâng cao chất
lượng tín dụng là yếu tố quan trọng hàng đầu đối với sự tồn tại và phát triển cuả ngân
hàng. Nâng cao chất lượng TD là nâng cao uy tín của ngân hàng, điều đó ảnh hưởng
nhiều đến lợi nhuận, khả năng cạnh tranh của NH đó trên thị trường.
Tóm lại chất lượng tín dụng được đánh giá trên hai góc độ là an toàn và sinh lời.

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

15


Khố luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

Với hai mục tiêu đó thì có nhiều chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng.
Từng chỉ tiêu không thể đánh giá được một cách đầy đủ về chất lượng món vay. Do đó để
có kết luận tương đối về chất lượng của khoản vay thì cần phải kết hợp các chỉ tiêu với
nhau.
1.2.2. Những chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:
 Chỉ tiêu về huy động vốn: chỉ tiêu này thể hiện tốc độ tăng trưởng và khả năng

uế

huy động vốn của NH. Nguồn này sẽ cho chúng ta biết nhiều điều về NH trong q trình
hoạt động như uy tín, khả năng tổ chức hoạt động, năng lực đội ngũ nhân viên bán hàng.

H

Về phía khách hàng, chúng ta có thể đốn biết được một phần nào đó sự tín nhiệm, sự hài

tế

lòng của khách đối với các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp.

 Doanh số cho vay: phản ánh lượng vốn mà ngân hàng giải ngân. Con số này thể

h

hiện xu hướng hoạt động TD mở rộng hay thu hẹp. Tuy nhiên việc doanh số cho vay tăng

in

không phải lúc nào cũng tốt và thu hẹp không phải lúc nào cũng xấu. Vấn đề này còn phụ

K

thuộc vào tiềm lực của ngân hàng và tình hình kinh tế mỗi thời kì
Doanh số cho = Dư nợ + Doanh số thu - Dư nợ

họ
c

vay trong kỳ

cuối kỳ

nợ trong kỳ

đầu kỳ

 Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng thu được từ
những khách hàng đã vay vốn của ngân hàng trong một thời kỳ. Chỉ tiêu này phản ánh

ại

tình hình thu nợ của ngân hàng và cũng đánh giá được công tác thu nợ của ngân hàng có

Đ

sát sao hay khơng. Vốn vay có được hồn trả cả lãi và gốc theo đúng kỳ hạn đã cam kết
ghi trong hợp đồng tín dụng hay không.
DSTN trong kỳ = Dư nợ đầu kỳ + DSCV trong kỳ - Dư nợ cuối kỳ

 Chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cấu tổng dư nợ:
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền NH cung cấp cho nền kinh tế tại
một thời điểm. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của NH kém, khơng có khả năng mở
rộng, khả năng tiếp thị của NH kém, trình độ cán bộ cơng nhân viên thấp. Mặc dù vậy,

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

16


Khố luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

khơng phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao vì đằng sau những
khoản TD đó cịn những rủi ro TD mà NH phải gánh chịu.
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + DSCV trong kỳ - DSTN trong kỳ
Kết cấu dư nợ sẽ phản ánh tỷ trọng của các loại nợ trong tổng dư nợ. Phân tích kết
cấu sẽ giúp NH biết được NH cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối thực
lực của NH. Kết cấu dư nợ so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình

uế

nào là nhiều nhất.

H

 Phân loại nợ

Hiện này NH Ngoại thương Việt Nam thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định

tế

tính căn cứ vào Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005
Nhóm 1 ( nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả

h

năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.

in

Nhóm 2 ( nợ cần chú ý) bao gồm: các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng

K

thu hồi nợ đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu KH suy giảm khả năng trả nợ
Nhóm 3 ( nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ được TCTD đánh giá là khơng

họ
c

có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là
có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nhóm 4 ( nợ nghi ngờ) bao gồm: các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn

ại

thất cao.

Nhóm 5 ( nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: các khoản nợ được TCTD đánh giá là

Đ

không còn khả năng thu hồi vốn, mất vốn.
 Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn:

Tỷ lệ này cho biết mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng, nếu tỷ lệ này cao sẽ dẫn đến
làm tăng mức trích lập rủi ro của ngân hàng, tăng chi phí truy đòi khoản nợ làm giảm hiệu
quả sử dụng vốn và giảm lợi nhuận. Đồng thời làm giảm uy tín của Ngân hàng và khiến
NHNN tập trung sự chú ý và siết chặt quản lý đối với Ngân hàng.
Chỉ tiêu về nợ quá hạn = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ
Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

17


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

Nợ quá hạn: là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc/hoặc lãi đã quá hạn (Theo
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ).
Chỉ tiêu này xem xét tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng dư nợ. Tỷ lệ này cao biểu hiện
CLTD thấp, rủi ro cao vì có số lượng lớn các khoản nợ khơng được hồn trả đúng hạn,
gây ảnh hưởng đến khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, uy tín...
Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ: Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định

uế

bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.

H

Tỷ lệ này cho biết trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng nợ xấu. Tỷ lệ này
càng cao chứng tỏ nợ xấu nhiều và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, chất lượng

tế

cho vay kém. Theo tiêu chuẩn quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu < 5% là đảm bảo an toàn.
 Tỷ lệ dự phòng tổn thất/ Dư nợ cho vay

h

Dự phịng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phịng cho những tổn thất có thể

in

xảy ra do KH của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro bao

K

gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung.

Chỉ tiêu này cho chúng ta biết mức dự phòng của NH đối với các khoản vay. Hiện

họ
c

nay theo quy định của Bộ tài chính, mức dự phòng yêu cầu đối với các NH là 0.75% tổng
dư nợ bên cạnh việc trích lập các khoản dự phịng cụ thể đối với từng nhóm nợ. Mức trích
lập dự phịng cao cho thấy các NH đang có các khoản vay có mức độ rủi ro cao. Mức

ại

trích lập dự phịng này được đưa vào chi phí hoạt động của NH để khấu trừ thuế TNDN.

Đ

Tuy nhiên do trong quá trình huy động vốn NH đã trích lập một tỷ lệ dự trữ bắt buộc
đồng thời khi cho vay lại trích lập từng khoản và trích lập dự phịng chung làm tăng chi
phí ngân hàng khiến lãi vay ngân hàng ln cao. Mức trích lập dự phịng thấp sẽ làm cho
ngân hàng sử dụng triệt để nguồn vốn nhưng mang lại rủi ro khi các khoản cho vay của

ngân hàng gặp sự cố.
Dư nợ tín dụng
 Hệ số sử dụng vốn =

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

18


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

Tổng nguồn vốn TD

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay và khả năng huy động
vốn của NH, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động. Nếu tiền gửi nhiều
hơn tiền cho vay thì gây nên tình trạng thừa vốn, lãng phí chi phí huy động, nếu tiền cho
vay lớn hơn tiền gửi thì NH phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí lớn hơn.

Vịng quay vốn TD =

H



uế

Doanh số thu nợ

tế

Dư nợ TD bình quân

Đây là chỉ tiêu phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay ( thường là 1 năm). Chỉ

in

h

tiêu này càng tăng chứng tỏ chính sách thu nợ, tính tổ chức, quản lý TD của NH càng tốt,
CLTD càng cao. Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối, vì nếu một

K

NHTM có dư nợ cho vay TD chủ yếu là các DN sản xuất thì chỉ tiêu này thấp hơn khi cho
các DN thương mại vay vì vòng quay vốn của các DN thương mại nhanh hơn DN sản

họ
c

xuất. Nhưng khơng phải vì thế mà CLTD của NHTM này kém hơn. Vòng quay vốn TD
nhỏ hơn hoặc bằng chu kỳ SXKD chứng tỏ KH hoàn trả nợ vay đúng hạn, có nghĩa là
CLTD tốt và ngược lại. Tuy nhiên chúng ta không thể dựa vào một chỉ tiêu vịng quay

Thu nhập từ hoạt đơng tín dụng

Đ

ại

vốn TD để đánh giá mà phải kết hợp nhiều chỉ tiêu.

 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng =
Tổng thu nhập

Khơng thể nói một khoản TD có chất lượng cao khi nó khơng đem lại một khoản thu
nhập cho NH. Nguồn thu từ hoạt động TD là nguồn thu chủ yếu để NH tồn tại và phát

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

19


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

triển. Lợi nhuận do TD đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc
mà cịn có lãi, đảm bảo được độ an toàn của nguồn vốn cho vay.
Ta thấy rằng, nếu NHTM chỉ chú trọng vào việc giảm và duy trì 1 tỷ lệ nợ xấu thấp
mà không tăng thu nhập từ hoạt động TD thì tỷ lệ nợ xấu thấp cũng khơng có ý nghĩa.
CLTD được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời

1.3.

Ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng:

H

1.3.1. Đối với nền kinh tế xã hội:

uế

của NH.

Lịch sử hình thành và phát triển quan hệ TD cho ta thấy vai trị quan trọng của nó

tế

trong nền kinh tế đặc biệc là nền kinh tế hàng hóa ngày càng phát triển. Cùng với sự sản
xuất và lưu thông hàng hóa, TD ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương

h

tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch trong xã hội. Trong điều kiện đó, nâng cao

in

CLTD là vấn đề ngày càng được quan tâm vì:

K

-Nâng cao CLTD để đưa hoạt động TD thích nghi với điều kiện kinh tế thị trường,
phục vụ và thúc đẩy nền kinh tế thị trường.

họ
c

-Góp phần tăng vịng quay vốn, huy động tới mức tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong

xã hội để phục vụ quá trình CNH, HĐH đất nước.
-Làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông. Nó góp phần kiềm chế lạm

ại

phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia. Đồng thời, thơng qua các

Đ

cơng trình đầu tư vốn phát huy tác dụng, tạo ra những sản phẩm, dịch vụ cho nền kinh tế.
-Tạo điều kiện áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động NH theo xu hướng của

thế giới, phương thức sản xuất áp dụng những thành tựu của những nền công nghệ cao
như công nghệ sinh học, thông tin, vật liệu, năng lượng mới để nhanh chóng nâng cao
CLTD thúc đẩy sản xuất ở trong nước và hội nhập với hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia.
-Nâng cao CLTD để có khả năng hợp tác cạnh tranh. Khi sản xuất cùng phát triển,
nhu cầu vốn để phục vụ phát triển kinh tế xã hội là rất lớn mà mỗi NH riêng lẻ không thể

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

20


Khố luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

đáp ứng được, địi hỏi phải có sự hợp tác giữa các NH trong việc tài trợ cho KH ( đồng tài
trợ, tín dụng hợp vốn)
TD là một trong những công cụ để thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về

phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực. Nâng cao chất lượng TD sẽ góp
phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo phát triển cân đối giữa các ngành, các vùng

1.3.2. Đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM:

uế

trong cả nước, ổn định và phát triển nền kinh tế.

H

CLTD làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn
từ việc tăng được vịng quay vốn tín dụng và thu hút thêm được nhiều KH bởi các hình

tế

thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của NH cùng
sự trung thành của KH.

h

CLTD gia tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ NH do giảm được sự

in

chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do khơng thu hồi

trong q trình cạnh tranh.

K

được vốn cho vay. Từ đó cải thiện được tình hình tài chính của NH, tạo thế mạnh cho NH

họ
c

CLTD tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của NH, bởi vì CLTD cho phép NH có
những khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận bổ sung vốn đầu tư.
CLTD củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng, điều đó cũng có ý nghĩa là tạo

ại

được môi trường thuận lợi cho hoạt động ngân hàng.

Đ

Với những ưu thế trên, việc củng cố và nâng cao CLTD của NHTM là sự cần thiết
khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của NHTM. Cũng chính vì vậy, CLTD ln
ln phải được cải tiến.

1.4.

Các nghiên cứu trước đây về đề tài chất lượng tín dụng
Đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNVVV tại NH Ngoại thương Việt

Nam – chi nhánh Huế giai đoạn 2007- 2010 của sinh viên Phạm Xuân Châu

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

21

Khố luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

Đề tài chủ yếu phân tích các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ
tín dụng và các chỉ tiêu về nợ xấu, nợ quá hạn... để đánh giá chất lượng tín dụng tại Chi
nhánh và đưa ra các giải pháp như sau:
Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và cho vay

-

Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng

-

Hồn thiện quy trình tín dụng

-

Tăng cường và nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định

-

Tăng cường giám sát q trình sử dụng vốn vay.

H

uế

-

Bài nghiên cứu chủ yếu nêu ra thực trạng chưa nói lên được chất lượng tín dụng

tế

thơng qua các chỉ tiêu.

Giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Cơng

h

Thương Việt Nam – chi nhánh Huế giai đoạn 2008-2010 của sinh viên Huỳnh Nhật

in

Nam

K

Đề tài đã đánh giá chất lượng tín dụng thơng qua các chỉ tiêu về an tồn tín dụng và
mức độ rủi ro như tỷ lệ nợ xóa, dự phịng tổn thất, nợ xấu, nợ quá hạn... Đặc biệt bài

họ
c

nghiên cứu đã đưa ra sự so sánh của các chỉ tiêu với Hội sở chính để đưa ra các đánh giá.
Một số giải pháp đưa ra như:
Tư vấn sử dụng các biện pháp phòng ngửa rủi ro

-

Kiểm tra giám sát khoản vay

-

Xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng.

Đ

ại

-

1.5.

Kết luận chương 1

Từ việc nghiên cứu những lý luận cơ bản về tín dụng NH, chất lượng tín dụng của
NHTM và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng chúng ta có thể nhìn nhận và đánh giá
khách quan về chất lượng tín dụng của một NHTM nào đó.

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

22


LỚP: K42-TCNH

H

uế

Khoá luận tốt nghiệp

tế

CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN

h

HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ

in

2.1. Giới thiệu khái quát về NH Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế:

K

2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển:

Thừa Thiên Huế là một tỉnh nằm ở khu vực miền Trung, điều kiện tự nhiên không

họ
c

mấy thuận lợi, nền kinh tế còn chậm phát triển so với các vùng khác của đất nước nhưng
Thừa Thiên Huế là một trong những trung tâm du lịch lớn của cả nước, là trung tâm dịch
vụ lớn của vùng kinh tế trọng điểm miền Trung với các ngành dịch vụ chất lượng và trình

độ cao trong lĩnh vực du lịch, vận tải, tài chính – ngân hàng, thương mại, khoa học – cơng

ại

nghệ, bưu chính – viễn thơng … với những bước phát triển kinh tế đáng kể.

Đ

Những năm trước năm 1993, các DN ở tỉnh Thừa Thiên Huế phải mở tài khoản

ngoại tệ và mở LC tại Đà Nẵng, thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội… để thực hiện nghiệp
vụ kinh doanh của mình. Đó là một vấn đề bất lợi trong kinh doanh vì với khoảng cách
địa lý như vậy sẽ không thể tránh khỏi những trục trặc trong giao dịch như chậm trễ về
thời gian, tăng chi phí đi lại… Bên cạnh đó, vấn đề kiều hối của nhân dân trong Tỉnh cũng
gặp nhiều khó khăn do phải sang tỉnh khác để nhận tiền, ảnh hưởng đến thời gian, chi phí

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

23


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

và tâm lý của người nhận cũng như người gửi tiền qua NH. Do đó, việc thành lập một
Ngân hàng Ngoại Thương trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế là một yêu cầu tất yếu.
Ngày 10/8/1993 theo Quyết định 68/QĐNH của Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại
Thương Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Huế được thành lập và chính
thức hoạt động vào ngày 02/11/1993. Tên giao dịch của ngân hàng với các tổ chức, cá

nhân trong nước là Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Huế, tên giao dịch quốc tế là

uế

Vietcombank Huế, trụ sở đặt tại 78 Hùng Vương – thành phố Huế.

Ngày 02/6/2008 căn cứ quyết định số 421/QĐ-TCCB-ĐT của hội đồng quản trị

H

NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam chuyển đổi Chi nhánh Huế thành Ngân hàng Thương

tế

mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế.

Với số lượng cán bộ lúc đầu chỉ có 8 người nhưng đến nay số lượng cán bộ đã tăng

h

lên hơn 100 người. Cũng như những DN khác trên địa bàn, Vietcombank – Huế cũng

in

không tránh khỏi những khó khăn ban đầu trong việc tìm đối tác KH. Tuy nhiên, với uy
tín của đơn vị chủ quản là NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam, một NH hàng đầu trong

K

nước nên Vietcombank – Huế đã nhận được sự hỗ trợ rất lớn từ uy tín này. Sau một thời

họ
c

gian hoạt động, nhận thấy được tiềm năng của thị trường còn rất lớn nên ngày 06/10/2001
đã khai trương chi nhánh II Quảng Bình trực thuộc chi nhánh để tạo thuận lợi cho các
KH trên thị trường này trong việc giao dịch (nay đã chuyển thành chi nhánh cấp I).

ại

Trải qua 18 năm hoạt động (1993-2011), với sự đồng tâm nỗ lực của cán bộ công
nhân viên, Vietcombank – Huế đã đạt được những thành quả đáng khích lệ, số lượng cán

Đ

bộ, nguồn vốn cũng như lợi nhuận của chi nhánh đều tăng qua mỗi năm. Với phong cách
phục vụ nhanh chóng, nhiệt tình, lịch sự, an tồn nên ngân hàng ngày càng xây dựng được
chỗ đứng vững chắc trong lòng khách hàng. Vietcombank – Huế đang không ngừng
trưởng thành và từng bước khẳng định mình là một ngân hàng mạnh của Tỉnh.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Chi nhánh:
2.1.2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy:

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

24


Khoá luận tốt nghiệp

LỚP: K42-TCNH

Bộ máy quản lý được tổ chức gọn nhẹ theo mơ hình trực tuyến chức năng, vừa đảm
bảo tính linh hoạt trong quản lý đồng thời vừa đảm bảo tiết kiệm chi phí.
Bộ máy quản lý của Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi

Đ

ại

họ
c

K

in

h

tế

H

uế

nhánh Huế được thể hiện qua sơ đồ sau:

Sinh viên: Hồ Ngọc Quỳnh Mai

25