Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc đắklắk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

PHAN NGỌC SƠN

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN
ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮKLẮK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2018


ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

PHAN NGỌC SƠN

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN
ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮKLẮK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Mã số: 60.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học: TS. NGUYỄN NGỌC ANH

Đà Nẵng – Năm 2018

MỤC LỤC
M

ĐẦU .......................................................................................................... 1
1. Tính cấp thiết của đề tài .......................................................................... 1
2. Mục đích nghiên cứu ............................................................................... 2
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu........................................................... 2
4. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................ 3
5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu ............................. 4
6. Kết cấu của đề tài .................................................................................... 4
7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu................................................................. 5

CHƯƠNG 1. CƠ S

LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN

HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI ................................................................................................................. 10
1.1. CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI .................................................................................. 10
1.1.1. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại ......................... 10
1.1.2. Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của ngân hàng thương
mại ................................................................................................................... 13
1.1.3. Các phương thức cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của
ngân hàng thương mại ..................................................................................... 21
1.1.4. Tiêu chí đánh giá kết quả cho vay ngắn hạn đối với doanh
nghiệp của ngân hàng thương mại .................................................................. 26

1.2. NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN
HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ... 29
1.2.1. Nhân tố thuộc về phía doanh nghiệp ............................................. 29
1.2.2. Nhân tố thuộc phía ngân hàng ....................................................... 31
1.2.3. Các nhân tố khác ............................................................................. 35


KẾT LUẬN CHƯƠNG 1................................................................................ 37
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN
ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV VIỆT NAM - CHI NHÁNH .... 38
BẮC ĐẮKLẮK .............................................................................................. 38
2.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT BIDV VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC
ĐẮKLẮK ........................................................................................................ 38
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Việt Nam - chi
nhánh Bắc ĐắkLắk .......................................................................................... 38
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của BIDV Việt Nam - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk ..... 39
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Việt Nam - chi nhánh
Bắc ĐắkLắk ..................................................................................................... 43
2.2. TH C T ẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP TẠI BIDVVIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐẮK
LẮK ................................................................................................................. 49
2.2.1. Chính sách cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV
Việt Nam - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk ................................................................ 49
2.2.2. Quy trình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV Việt
Nam - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk ........................................................................ 51
2.2.3. Thực Trạng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV
Việt Nam - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk ................................................................ 57
2.2.4. Thực trạng thu hồi và xử lý nợ trong cho vay ngắn hạn đối với
doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk ......................... 63
2.3. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ NHỮNG HẠN CHẾ

T ONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH
NGHIỆP TẠI BIDV VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK .............. 64
2.3.1. Những thành tựu đạt được trong cho vay ngắn hạn đối với doanh
nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk ..................................... 64


2.3.2. Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân trong cho vay ngắn
hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk ...... 65
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2................................................................................ 69
CHƯƠNG 3. MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN
HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI CÁC DOANH
NGHIỆP TẠI BIDV VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐẮKLẮK ......... 70
3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI
DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG BIDVVIỆT NAM - CHI NHÁNH
BẮC ĐẮKLẮK ĐẾN NĂM 2020 ................................................................. 70
3.1.1. Định hướng và mục tiêu phát triển hoạt động kinh doanh của
BIDV Việt Nam – Chi nhánh Bắc ĐắkLắk .................................................... 70
3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn đối với
doanh nghiệpcủa BIDV Việt Nam- chi nhánh Bắc ĐắkLắk ........................... 72
3.2. MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG
CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDVVIỆT
NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐẮKLẮK........................................................... 74
3.2.1. Các khuyến nghị đối với ngân hàng BIDV Việt Nam -chi nhánh
Bắc ĐắkLắk ..................................................................................................... 74
3.2.2. Các khuyến nghị đối với ngân hàng BIDV Việt Nam .................... 87
3.2.3. Một số khuyến nghị khác ................................................................ 88
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3................................................................................ 89
KẾT LUẬN .................................................................................................... 90
TÀI LIỆU THAM KHẢO
QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao)

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

BIDV

Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt
Nam

CLTD

Chất lượng tín dụng

CN&XD

Cơng nghiệp và xây dựng

Cty TNHH

Công ty trách nhiệm hữu hạn

Cty CP

Công ty cổ phần

DNTN

Doanh nghiệp tư nhân

DNN&V

Doanh nghiệp nhỏ và vừa

HTX

Hợp tác xã

KH

Khách hàng

KHDN

Khách hàng doanh nghiệp

NH

Ngân hàng

NHNN

Ngân hàng Nhà nước

NHTM

Ngân hàng thương mại

TCTD

Tổ chức tín dụng

TMCP

Thương mại cổ phần


DANH MỤC CÁC BẢNG
Số hiệu

Tên bảng

bảng
2.1.

2.2.

2.3.

2.4.

Tình hình huy động vốn của BIDV Việt Nam - chi
nhánh Bắc ĐắkLắkgiai đoạn 2015-2017
Tình hình dư nợ củaBIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc
ĐắkLắk giai đoạn 2014-2017
Kết quả hoạt động dịch vụ của BIDV Việt Nam - chi
nhánh Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2014-2017
Lợi nhuận của BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc
ĐắkLắkgiai đoạn 2014-2017

Trang

43

45

47

48

Tình hình chung về cho vay đối với doanh nghiệpcủa
2.5.

BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk giai đoạn

57

2014-2017
Tình hình cho vay ngắn hạn theo loại hình doanh
2.6.

nghiệp của BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc

59

ĐắkLắkgiai đoạn 2014-2017
Tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo
2.7.

hình thức bảo đảm của BIDV Việt Nam - chi nhánh

60

Bắc ĐắkLắkgiai đoạn 2014-2017
Tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo
2.8.

phương thức cho vay của BIDV Việt Nam - chi nhánh

61

Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2014-2017
Tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệptheo
2.9.

ngành kinh tếcủa BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc
ĐắkLắkgiai đoạn 2014-2017

62


Số hiệu

Tên bảng

bảng
2.10.

Nợ xấu ngắn hạn đối với doanh nghiệp giai đoạn 20142017

Trang

63


DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

Tên biểu đồ

biểu đồ
2.1.

2.2.

2.3.

Tình hình huy động vốn của BIDV Việt Nam - chi
nhánh Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2015-2017
Tình hình dư nợ của BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc
ĐắkLắk giai đoạn 2014-2017
Tình hình lợi nhuận của BIDV Việt Nam – chi nhánh
Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2014-2017

Trang

44

46

49

Tình hình cho vay ngắn hạn theo loại hình doanh nghiệp
2.4.

của BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắkgiai đoạn

59

2014-2017
Tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo
2.5.

hình thức bảo đảm của BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc

60

ĐắkLắkgiai đoạn 2014-2017
Tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo
2.6.

phương thức cho vay của BIDV Việt Nam - chi nhánh

61

Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2014-2017
Tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệptheo
2.7.

ngành kinh tếcủa BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc

ĐắkLắkgiai đoạn 2014-2017

62


1

M

ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài
Cùng với xu thế phát triển của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam
cũng đang trong quá trình đổi mới và đã đạt đượcnhững thành cơng nhất định.
Trong q trình hội nhập, cạnh tranh ngày một diễn ra gay gắt, đặt hệ thống
ngân hàngViệt Nam trước những vận hội mới cũng như những thử thách phải
đối mặt. Hoạt động của hệ thống ngân hàng đạt được kết quả tốt sẽ tạo điều
kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển và ngược lại sự hoạt động yếu kém
của ngân hàng sẽ ảnh hưởng xấu đến sự phát triển của cả nền kinh tế.Trong hệ
thống NHTM của Việt Nam, BIDV Việt Namlà một trong những ngân hàng
có chất lượng phục vụ và uy tín lớn. Trải qua hơn 60 năm hình thành và phát
triển, ngân hàng BIDV Việt Nam đã xây dựng hình ảnh một ngân hàng hiện
đại, uy tín và chỗ đứng vững chắc của mình với hệ thống mạng lưới rộng
khắp cả nước, trong đó, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp luôn là
một sản phẩm chiến lược của BIDV Việt Nam.
Hòa nhịp cùng sự đổi mới của ngân hàng BIDVViệt Nam, BIDV Việt
Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắkcũng đã và đang có sự đổi mới đáng khích lệ
trong hoạt động huy động vốn và cho vay đối với các doanh nghiệp thể hiện
qua tốc độ tăng trưởng của hoạt động này ở giai đoạn 2014-2017. Dư nợ cho
vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc

ĐắkLắk đều tăng trong khoảng 10%-20% qua từng năm, tỷ lệ nợ xấu ln
trong ngưỡng an tồn dưới 3% trên dư nợ và ln chiếm giữ vị trí là một
trong những chi nhánh lớn của hệ thống Ngân hàng BIDV Việt Nam. Kết quả
này một phần nhờ môi trường hoạt động tương đối thuận lợi đó là BIDV Việt
Nam -chi nhánh Bắc ĐắkLắk nằm trên địa bàn phát triển mạnh của Tỉnh
ĐắkLắk, có tốc độ tăng trưởng cao, các cơ quan, doanh nghiệp liên tiếp được


2

thành lập, dân cư tập trung ngày một đông, các nhu cầu về đời sống không
ngừng gia tăng nên hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp có
nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển. Tuy nhiên, so với yêu cầu và tiềm
năng thì kết quả phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
vẫn chưa tương xứng. Hoạt động này vẫn còn tồn tại những điểm bất cập, cần
tìm kiếm các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động này để đạt được mục tiêu
phát triển mà NH kỳ vọng.Mặt khác, cho đến nay, vẫn chưa có cơng trình nào
về đề tài được nghiên cứu tại BIDV Việt Nam -chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
Với lý do trên “Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh
nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc ĐắkLắk” đã được lựa chọn làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt
nghiệp, với mong muốn góp phần hồn thiện hơn nữa hoạt động cho vay ngắn
hạn của chi nhánh trong thời gian đến, qua đó giúp ngân hàng phát triển ổn
định hơn trong tương lai.
2. Mục đích nghiên cứu
Mục đích nghiên cứu của đề tài tập trung vào 3 nội dung chính sau:
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn
đối với doanh nghiệp của các NHTM trong nền kinh tế thị trường.
- Phân tích, đánh giá thực trạng hồn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn
đối với doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
- Đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn

đối với doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: là hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh
nghiệp tại Ngân hàng Thương mại, cụ thể: các giao dịch viên, cán bộ quan hệ
khách hàng, cán bộ tín dụng của phịng tín dụng khách hàng doanh nghiệp,
phịng giao dịch và các khách hàng có quan hệ vay vốn tại ngân hàng.


3

- Phạm vi nghiên cứu:
+ Không gian: BIDV Việt Nam- chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
+ Thời gian: Số liệuvà tình hình thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn
của ngân hàng từ 2014- 2017, đề xuất định hướng và khuyến nghị cho giai
đoạn 2018-2020.
Nội dung: Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh
nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
4. Phương pháp nghiên cứu
Bước đầu tiên đề tài sẽ tìm hiểu về cơ sở lý luận liên quan đến hoạt
động tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp, bước tiếp theo, đề tài tiến hành
khảo sát thực tế hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV
Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk.Sau cùng sẽ so sánh đánh giá những kết
quả đã đạt được, những tồn tại, phân tích các nguyên nhân chủ thể khách quan
và chủ quan, nhằm đưa ra những khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho
vay ngắn hạn đối với BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk. Do vậy đề tài
nghiên cứu sẽ sử dụng các phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể như sau:
- Phương pháp đọc và thu thập dữ liệu sơ cấp: Thu thập số liệu từ các
báo cáo tổng kết, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ BIDV Việt Nam
- chi nhánh Bắc ĐắkLắk, đọc các sách báo, tạp chí chuyên ngành tài chính
- ngân hàng, các luận văn, chuyên đề tốt nghiệp có liên quan, qua đó, tổng

hợp và hệ thống hóa được các cơ sở lý thuyết liên quan đến đề tài nghiên cứu.
- Phương pháp tiến hành khảo sát điều tra: Thơng qua q trình tiếp xúc
giao dịch với khách hàng từ các giao dịch viên, cán bộ quan hệ khách hàng,
cán bộ tín dụng nhằm nhận diện các vấn đề thực tại trong hoạt động cho vay
ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
- Phương pháp so sánh, phân tích: Dựa trên cơ sở số liệu các báo cáo về
hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp củaBIDV Việt Nam- chi


4

nhánh Bắc ĐắkLắk, sử dụng phương pháp thống kê, mô tả, so sánh, phân tích
để đánh giá những thành cơng, những mặt hạn chế cũng như nguyên nhân của
nó trong hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp củaBIDV Việt
Nam- chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
- Phương pháp tổng hợp: Từ kết quả thống kê và phân tích, tác giả
tổng hợp lại để đề xuất các khuyến nghị nhằm thực hiện mục tiêu nghiên cứu
đề ra. Các khuyến nghị trong đề tài nghiên cứu được đưa ra dựa trên tình hình
thực tế,phân tích, suy luận logic, tổng kết để kiểm chứng thực tiễn, thể hiện sự
đồng nhất giữa thực tiễn và lý thuyết.
5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu
- Ý nghĩa về mặt khoa học: Góp phần hệ thống cơ sở lý luận về hoàn
thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM, làm r
hơn tính chất đặc thù của cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp.
- Ý nghĩa về mặt thực tiễn: Đề tài nghiên cứu góp phần hoàn thiện hoạt
động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh
Bắc ĐắkLắk trên cơ sở hệ thống những kết quả đạt được và hạn chế, đưa ra
một số khuyến nghị để mở rộng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp.
6. Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tham khảo, các từ viết

tắt, nội dung đề tài nghiên cứu của luận văn bao gồm 3 chương như sau:
Chương I: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh
nghiệp của ngân hàng thương mại.
Chương II: Thực trạng hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với
các doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
Chương III: Một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay
ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk.


5

7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
Qua quá trình thực hiện đề tài nghiên cứu: “Hoàn thiện hoạt động cho
vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần
đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk”, tác giả đã nghiên
cứu, tham khảo một số luận văn thạc sĩ, các bài báo cáo khoa học đã được
cơng có nội dung liên quan đến đề tài tác giả đang tiến hành nghiên cứu, làm
tiền đề cho cả q trình hồn thành luận văn như sau:
Một số luận văn đã nghiên cứu có liên quan đến đề tài:
Luận văn: “Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Quảng Ngãi” của tác giả
Trương Thùy Liên, Đại học Kinh tế Đà N ng, năm 2015. Tác giả đã hệ thống
hóa được cơ sở lý thuyết về cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp và đưa ra
các giải pháp hướng đến khách hàng như: Nâng cao hoạt động Marketing, đa
dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đối tượng khách hàng, cải tiến quy trình cho vay
doanh nghiệp để phù hợp với từng đối tượng khách hàng, bên cạnh đó, luận
văn cũng đưa ra một số khuyến nghị trong nội bộ ngân hàng như hồn thiện
cơng tác quản lý rủi ro và kiểm tra kiểm soát nội bộ, nâng cao trình độ nhân
sự và một số giải pháp bổ trợ khác. Tuy nhiên, nhiều giải pháp mà tác giả đã
nêu ra chưa thật sự cấp thiết với tình hình biến động thị trường tài chính như

hiện nay, một số giải pháp khuyến nghị mang tính tính thời sự chưa được quan
tâm, chưa đi vào chi tiết và thực tiễn.
Luận văn: “Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà
Nẵng”của tác giả Nguyễn Phú Quốc, Đại học Kinh tế Đà N ng, năm 2017.
Đề tài này tác giả đã làm sáng tỏ lý luận chung về tín dụng ngắn hạn đối với
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTM, đánh giá vai trò và giá trị của khách
hàng doanh nghiệp, tác giả đã nêu ra được các tiêu chí phản ánh kết quả của


6

hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng đối với các
doanh nghiệp nhỏ và vừa và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay
ngắn hạn của NHTM. Đồng thời, tác giả đánh giá được thực trạng công tác
cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, những kết quả đạt được
và những tồn tại, hạn chế trong cơng tác tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng
trong giai đoạn từ năm 2014 - 2017, qua đó, đề xuất một số giải pháp nhằm
hồn thiện cơng tác cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Đà N ng. Tuy nhiên,
luận văn khơng nêu ra được nhóm giải pháp làm thế nào để đa dạng hóa các
sản phẩm, dịch vụ cho phù hợp nhu cầu từng loại khách hàng, đổi mới quy
trình nghiệp vụ sao cho phù hợp với các doanh nghiệp trên địa bàn. Để sản
phẩm dịch vụ được đa dạng và chất lượng thì ngân hàng phải xây dựng dựa
trên nền tảng công nghệ hiện đại với nhiều kênh phân phối; mở rộng mạng
lưới để tiếp cận doanh nghiệp từ đó thuận tiện cho doanh nghiệp trong việc
giao dịch, tiếp cận sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp.
Luận văn: “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á – chi nhánh
Láng Hạ” của tác giả Hà Xuân Chiến, Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà

Nội, năm 2015. Tác giả đã hệ thống hóa lý luận về hoạt động thẩm định tín
dụng. đặc biệt là thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại
NHTM và đã phân tích, đánh giá được thực trạng thẩm định tín dụng ngắn
hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như những kết quả đạt được và
hạn chế trong hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn. Đồng thời tác giả cũng
đã đề xuất, khuyến nghị một số giải pháp nâng cao hoạt động thẩm định tín
dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Đông
Nam Á - chi nhánh Láng Hạ. Tuy nhiên, những giải pháp nâng cao chất
lượng thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa mà tác


7

giả nêu ra còn một số hạn chế do các phân tích, đề xuất của luận văn mang
tính chung chung, chưa đi vào chi tiết và thực tiễn, chưa thực sự đáp ứng
được yếu tố cần và đủ để tăng tính cạnh tranh cho ngân hàng hoạt động trên
địa bàn lớn như Hà Nội, là địa bàn có mức độ cạnh tranh cao.
- Luận văn “Phân tích tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh ĐắkLắk” của tác giả
Nguyễn Hữu Mạnh Cường, Đại học Đà N ng, năm 2015. Tác giả sử dụng các
phương pháp thống kê, mô tả, so sánh và phân tích dữ liệu để nêu ra những
mặt tích cực trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương
Việt Nam - Chi nhánh ĐắkLắk qua đó chỉ ra những mặt hạn chế như:Chưa đa
dạng hóa cơ cấu cho vay theo ngành nghề, chưa đa dạng hóa về sản phẩm cho
vay để phù hợp với địa bàn và một số nguyên nhân khác do thông tin, báo cáo
tài chính của doanh nghiệp chưa minh bạch, r ràng, cơ cấu tài sản bảo đảm
giữa các khối khách hàng cịn chưa tương xứng, trình độ thẩm định của cán
bộ tín dụng chưa cao. Trên cơ sở đó, tác giả đã đưa ra nhóm giải pháp như:
tăng cường hoạt động Marketing, đa dạng hóa đối tượng khách hàng, cải tiến
quy trình cho vay doanh nghiệp để phù hợp với từng đối tượng khách hàng,

tăng cường công tác quản lý rủi ro và kiểm sốt nội bộ, nâng cao trình độ
nhân sự và các giải pháp bổ trợ khác để giải quyết những tồn tại nêu ra. Tuy
nhiên, các nhóm giải phápđề xuất của luận văn mang tính chung chung, tập
trung ở tầm vĩ mô, chỉ phù hợp với môi trường kinh doanh của ngân hàng
bán buôn mà phù hợp với môi trường kinh doanh cho các ngân hàng tại Đắk
Lắk, chủ yếulà ngân hàng bán lẻ.
Các bài báo trên các tạp chí khoa học
- “Hệ thống ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh tái cơ cấu kinh tế” của
tác giả Tơ Ánh Dương, Tạp chí kinh tế xuất bản ngày 28 02 2013. Tác giả đã
chỉ r Hệ thống ngân hàng được coi là “huyết mạch” của nền kinh tế, đóng


8

vai trò quan trọng nhất trong hệ thống trung gian tài chính. Bởi vậy, hoạt
động ngân hàng cần phải ln thơng suốt, hiệu quả và an tồn để duy trì sự
vận hành trôi chảy các hoạt động trong nền kinh tế, góp phần thúc đẩy kinh tế
phát triển, đồng thời tác giả cũng đã khái quát những rủ ro tiềm ẩn và những
vấn đề đặt ra đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay.
- “Nghiên cứu những khó khăn trong việc tiếp cận vốn ngân hàng của
doanh nghiệp vừa và nhỏ” của tác giả Lê Thị Chúc Ly và Lê Chí Minh, đăng
trên Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 122, xuất bản tháng 5/2016. Bài viết
nghiên cứu những khó khăn trong việc tiếp cận vốn ngân hàng của các doanh
nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam thông qua việc sử dụng phương pháp nghiên
cứu định tính như phân tích tình huống, phân tích nội dung và phỏng vấn
chuyên gia; nghiên cứu đã chỉ ra những rào cản từ năng lực tài chính của các
doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như việc thực thi chính sách hỗ trợ doanh
nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng. Dựa trên kết quả phân tích, bài viết đề xuất
một số khuyến nghị về phía doanh nghiệp và ngân hàng để tạo điều kiện
thuận lợi cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận vốn ngân hàng phục vụ

hoạt động kinh doanh.
- “Tăng trưởng tín dụng và chất lượng tín dụng tại Đồng Nai” của tác
giảTrịnh Hoàng Việt và V Hồng Đức, Tạp chí cơng nghệ ngân hàng, số 120,
xuất bản tháng 3/2016. Các nghiên cứu thực nghiệm trên phạm vi toàn cầu đã
kết luận rằng tăng trưởng tín dụng ở các ngân hàng thương mại có thể dẫn đến
sự sụt giảm hoặc sự gia tăng chất lượng tín dụng. Sử dụng số liệu của 29 chi
nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai từ quý III 2009 đến IV 2014,
nghiên cứu được tiến hành để xem xét sự ảnh hưởng của tăng trưởng đến chất
lượng tín dụng trong bối cảnh của Việt Nam và kết quả nghiên cứu cho thấy,
tăng trưởng tín dụng đã dẫn đến sự sụt giảm chất lượng tín dụng trong cả
ngắn hạn và dài hạn. Kết quả này đã cung cấp một bằng chứng khoa học để


9

phản ánh một thực trạng rằng các NHTM ở Đồng Nai đã hạ thấp các tiêu
chuẩn cho vay trong thời gian qua nhằm đạt được mức tăng trưởng kỳ vọng
của hệ thống và thực trạng nền kinh tế địa phương vẫn chưa thực sự thuận lợi
để cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh.
Khoảng trống nghiên cứu
Qua hệ thống hóa các đề tài và bài báo nghiên cứu cho thấy:
- Có nhiều cơng trình nghiên cứu chưa thực sự giải tỏa kỳ vọng của
doanh nghiệp, cũng như những khó khăn mà doanh nghiệp đang gặp phải khi
tiếp cận nguồn vốn vay ngắn hạn từ ngân hàng.
- Các cơng trình nghiên cứu đã đưa ra các giải pháp, khuyến nghị nhưng
các giải pháp, khuyến nghị này chưa thực sự giải quyết trọn vẹn, đầy đủ
những khó khăn, thách thức mà các NHTM đang gặp phải trong cho vay ngắn
hạn đối với doanh nghiệp trong bối cảnh hiện nay.
- Chưa có cơng trình nào nghiên cứu về hồn thiện hoạt động cho vay
ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng BIDV Việt Nam - chi nhánh

Bắc ĐắkLắk.
Vìvậy, việc phân tích, đánh giá, rút kinh nghiệm nhằm hoàn thiện hoạt
động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại BIDV Việt Nam - chi nhánh
Bắc ĐắkLắk trong bối cảnh kinh tế thị trường tài chính đầy biến động như
hiện nay là thật sự cần thiết.


10

CHƯƠNG 1

CƠ S

LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN
ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI

1.1. CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
a. Khái niệm về ngân hàng thương mại
Mặc dù NHTM ra đời từ rất lâu nhưng các nhà kinh tế vẫn chưa thống
nhất về định nghĩa ngân hàng bởi do sự khác biệt về luật pháp, số lượng các
nghiệp vụ, bối cảnh kinh tế, xã hội của các vùng khác nhau.Theo Luật các tổ
chức tín dụng củaViệt Nam (2011): “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng
có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật
này.Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao
gồm:NHTM, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã, trong đó, NHTM
là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các
hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi

nhuận”. Hoạt động ngân hàng theo định nghĩa của luật này là việc kinh doanh,
cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ như: nhận tiền gửi,
cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
b. Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại.
* Hoạt động huy động vốn: NHTM được huy động vốn dưới các hình
thức như: nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác
dưới hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gởi thanh toán,
tiền gởi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác; phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái
phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong


11

nước và ngoài nước; vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại
ViệtNam và các tổ chức nước ngoài; vay vốn ngắn hạn của ngân hàng nhà
nước; và các hình thức huy động vốn khác.
* Hoạt động cấp tín dụng:NHTMthực hiện cấp tín dụng cho tổ chức, cá
nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có
giá khác, bảo lãnh, cho th tài chính và các hình thức khác, trong đó, cho vay
là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Cho vay: NHTM cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức
cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch
vụ và đời sống hay cho vay trung hạn và dài hạn để thực hiện các dự án đầu
tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
Bảo lãnh: NHTMthực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh
thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng
khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo
lãnh, mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một
NHTM không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM.
Chiết khấu: NHTM thực hiện chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ

có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và tái chiết khấu các thương
phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.
Cho thuê tài chính: NHTMđược hoạt động cho thuê tài chính nhưng
thường phải thành lập cơng ty cho th tài chính riêng.
* Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Để thực hiện được các
dịch vụ thanh tốn giữa các doanh nghiệp thơng qua ngân hàng, NHTM được
mở tài khoản cho khách hàng trong và ngồi nước và để thực hiện thanh tốn
giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà nước, NHTM phải
mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước nơi NHTM đặt trụ sở chính và
duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định. Ngoài ra, chi


12

nhánh của NHTM được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân hàng Nhà
nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở của chi nhánh. Hoạt động dịch vụ
thanhtoán và ngân quỹ của NHTM bao gồm: cung cấp các phương tiện thanh
toán; thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng; thực hiện
dịch vụ thu hộ và chi hộ; thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế; thực hiện dịch
vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng; tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và
tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng.
* Các hoạt động khác:NHTM có thể thực hiện cáchoạt động khác:
Góp vốn và mua cổ phần: NHTM dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để
góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác trong
nước và góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để
thành lập ngân hàng liên doanh.
Tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối:NHTM tham gia
thị trường tiền tệ thông qua việc mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ,
thực hiện kinh doanh hoặc thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại
hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế.

Ủy thác và nhận ủy thác, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, tư vấn tài
chính, bảo quản vật quý giá: NHTM thực hiện ủy thác, nhận ủy thác làm đại
lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý
tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng ủy
thác, đại lý;thực hiện cung ứng dịch vụ bảo hiểm, thành lập công ty trực thuộc
hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật; thực
hiện cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình
thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng; thực
hiện các dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và
các dịch vụ khác có liên quan.


13

1.1.2. Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của ngân hàng
thương mại
a. Khái niệm về cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
Tín dụng ngắn hạn là hình thức cấp tín dụng có thời hạn khơng q 12
thángnhằm đáp ứng các nhu cầu về vốn ngắn hạn như bổ sung ngân quỹ,
đảmbảoyêu cầu thanh toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động cho sản
xuất,kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân. Căn cứ vào tính
chất của việc cấp vốn và phương pháp cho vay của ngân hàng, NHTM có các
hình thức cấp tín dụng cụ thể như: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín
dụng, cho vay hạn mức thấu chi,chiết khấu chứng từ có giá,bao thanh
tốn.Theo quyết định 324 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam, cho
vay ngắn hạn là hình thức mà tổ chức cho vay cho khách hàng vay ngắn hạn
nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
Như vậy, cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp là hình thức mà
NHTM cho doanh nghiệp vay vốn với thời hạn thoả thuận tối đa là 12 tháng,
được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ

của doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất, kinh
doanh của doanh nghiệp.
Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo hình thức đảm bảo thường
chia thành 2 loại sau:
- Cho vay ngắn hạn cóđảm bảo bằng tài sản: là việc doanh nghiệp sử
dụng tài sản bảo đảm của mình hoặc bên thứ ba làm bảo đảm cho nghĩa vụ
vay vốn ở ngân hàng, bao gồm các hình thức cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng
tài sản của người thứ ba hoặc bảo đảm bằng tài sản hình thành trong tương lai.
Đối với cho vay ngắn hạn, cầm cố, thế chấp là các hình thức tương đối dễ
áp dụng trên thực tế và được doanh nghiệp sử dụng thường xuyên. Đây
cũng là điều kiện cần để doanh nghiệp có thể tiếp cận nhu cầu vốn ngân hàng


14

khi nhu cầu về vốn nảy sinh.
- Cho vay ngắn hạn có bảo đảm khơng bằng tài sản: là việc doanh
nghiệp sử dụnguy tín của mình hoặc bên thứ ba làm bảo đảm cho nghĩa vụ
vay vốn ở ngân hàng, bao gồm các hình thức tín chấp, bảo lãnh bằng uy
tíncủa người thứ ba. Đây là hình thức cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
khá phổ biến trên thế giới. NHTM chủ yếu dựa trên cơ sở phân tích báo cáo
tài chính và dịng tiền để quyết định cho vay bởi nguồn thu nợ từ cho vay
ngắn hạn là doanh thu, dòng tiền, tuynhiên, ở Việt Nam, do độ tin cậy của báo
cáo tài chính thấp nên hình thức này ít được áp dụng.
b. Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
NHTM cho các doanh nghiệp vay ngắn hạn đểcung cấp vốn cho chi
tiêu, mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung vốn lưu động của doanh nghiệp,
trong khi đó, NHTM cho các doanh nghiệp vay trung dài hạn đểđáp ứng nhu
cầu mua sắm tài sản cố định, đây là 2 đối tượng có đặc thù sử dụng khác
nhau, vì vậy, cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp có một số đặc điểm sau:

- Thời hạn thu hồi vốn của cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
nhanh thường bằng với thời gian của 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp. Do vốn tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để bù đắp những
thiếu hụt trong ngắn hạn, để đảm bảo cân bằng ngân quỹ, giúp doanh nghiệp
đối phó với những chênh lệch thu chi trong ngắn hạn. Thông thường những
thiếu hụt này chỉ mang tính tạm thời hay mang tính mùa vụ, sau đó khoản
thiếu hụt này sẽ được bù đắp hoặc sẽ sớm thu lại dưới hình thức tiền tệ, vì vậy
thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh. Vì thế, việc phân tích thời điểm xuất hiện
dịng tiền ra, vào doanh nghiệp trong cho vay ngắn hạn thông qua việc phân
tích dự báo lưu chuyển tiền tệ là vơ cùng quan trọng, đây cũng chính là cơ sở
để xác định thời gian cho vay, điều kiện giải ngân, thu nợ, theo d i nợ và
kiểm soát việc sử dụng tiền vay của khách hàng.


15

- Rủi ro cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp thông thường không
cao. Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn, vì vậy ít chịu ảnh
hưởng của sự biến động không thể lường trước của nền kinh tế như các khoản
tín dụng trung và dài hạn. Ngồi ra, các khoản vay được cung cấp cho các đơn
vị sản xuất kinh doanhtheo hình thức cầm cố các giấy tờ có giá, dựa trên tài
sản bảo đảm, bảo lãnh... đồng thời khoản vay thường đựơc tiến hành khi có
nhu cầu cấp thiết về vốn ngắn hạn và chắc chắn sẽ có khoản thu bù đắp trong
tương lai vì vậy rủi ro mang đến thường thấp.
- Lãi suất thấp. Lãi suất cho vay được hiểu là khoản chi phí người đi vay
trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của người khác. Chính vì rủi ro mang
lại của khoản vay thường khơng cao do đó lãi suất người đi vay phải trả thông
thường nhỏ hơn lãi suất khoản vay tín dụng trung và dài hạn tương ứng.
- Nguồn trả nợ trong cho vay ngắn hạn được xác định là dòng tiền, thu
nhập từ hoạt động kinh doanh. Do cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

nhằm bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của doanh nghiệp trong quá
trình kinh doanh. Khác với vốn vay trung dài hạn để mua sắm tài sản cố định,
số vốn vay thường ln chuyển dần vào doanh thu thơng qua việc trích lập
khấu hao thì số vốn vay ngắn hạn thường luân chuyển tất cả 1 lần vào doanh
thu của doanh nghiệp có được. Vì vậy, cơ sở để ngân hàng quyết định cho vay
hay khơng đó là doanh nghiệp có tạo ra được doanh thu hay khơng, doanh thu
đó có quy mô như thế nào, thời điểm xuất hiện cũng như tính chắc chắn của
nó ra sao chứ khơng cần doanh nghiệp phải tạo ra lợi nhuận như trong cho
vay trung và dài hạn. Đây chính là những đặc điểm cơ bản chi phối đến nội
dung cần phải xem xét trong cơng tác phân tích, đánh giá, thẩm định trong
cho vay ngắn hạn, làm cơ sở để ra quyết định cấp tín dụng ngắn hạn cho một
doanh nghiệp.